Inhalt der Ausgabe 04/2011

• RA Dr. Steffen Krieger
• RA Dr. Jens Günther

Der Compliance-Officer ist zentrale Figur einer unternehmensinternen Compliance-Organisation. Der Beitrag untersucht, wie die arbeitsrechtliche Stellung des Compliance-Officers mit Blick auf Verantwortungsdelegation, Haftungsrisiken und der Effektivität einer Compliance-Organisation ausgestaltet sein sollte.

• RA Dr. Matthias Dann

War Compliance lange ein Thema für Seminarveranstaltungen, hat es inzwischen auch die Gerichtssäle erreicht. Der Beitrag diskutiert über die Frage „Garantenstellung: Ja oder Nein?“ hinaus auch Themen wie Untreue (§ 266 StGB) und Aufsichtspflichtverletzungen (§130 OWiG).

• RA Arnulf Starck

Tax Compliance ist im Zusammenhang mit Corporate Compliance immer bekannter geworden. Der Beitrag stellt kurz abstrakt den Begriff Tax Compliance sowie die diesem Begriff zugewiesene Funktion vor und nimmt eine Abgrenzung zu den Begriffen Tax-Risk Management und Tax Planning vor.

• Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker
• Robert Holzmann

Wirtschaftkriminelles Verhalten wird nicht nur durch monetäre oder materielle Anreize aktiviert. Der Beitrag soll Mechanismen aufzeigen, die eine Rechtfertigung im organisatorischen Kontext erleichtern können. Die abgeleiteten Erkenntnisse dienen zusätzlich als Anhaltspunkte für eine verhaltensorientierte Umsetzung der Compliance-Funktion.

• RA Dr. Andreas Juhnke

Immer mehr Unternehmen beschäftigen heute einen Compliance-Officer. Dies wird nicht selten auch medial vermarktet. Handelt es sich um eine Modeerscheinung oder stellt eine Notwendigkeit guter Unternehmensführung dar? Der nachfolgende Beitrag untersucht vor diesem Hintergrund Aufgabe und Funktion des Compliance-Officers.

• RA Dr. Ulrich L. Göres

Neben den Anforderungen an die Qualifikation des Compliance-Beauftragten, stellt sich die Frage, wie dieser in die Organisationsstruktur des Wertpapierdienstleistungsunternehmens einzubinden ist.

• Jennifer Kohn
• Markus Böttcher
• Bernd Michael Lindner

Mit Inkrafttreten der Zweiten E-Geld-Richtlinie erfolgten erneut Gesetzesanpassungen. Ziel des vorliegenden Fachbeitrages ist es, aufzuzeigen, welche Herausforderungen die Gesetzesänderungen insbesondere für Institute und Versicherungsunternehmen mit sich bringen.

• Doreen Müller

Öffentliche Online-Konsultation zum Thema Cloud-Computing

• Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

+++ School GRC (S. 148): School GRC prämiert Best of Thesis / Täglich eine gute Tat / Alumni stellen sich vor / Was war wichtig – was steht an +++ Literatur (S. 192): Grundlagen der Internen Revision / Systeme zur Geldwäschebekämpfung in der EU +++