Inhalt der Ausgabe 02/2014

• DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

Mit dem Beitrag wird die Artikelserie „Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion“ – begonnen in ZIR 3/13 mit diversen Artikeln in den nachfolgen den ZIR-Ausgaben – fortgesetzt. Der nachfolgende Artikel widmet sich zwei bedeutenden markschützenden Überwachungshandlungen: Insiderüberwachung und Führen eines Insiderverzeichnisses sowie Analyse von Finanzinstrumenten. Betrachtet werden hierbei die rechtlichen Anforderungen und Risiken sowie die daraus resultierenden Aufgaben der Compliance-Funktion. Auf dieser Basis gibt der Artikel Ansätze für die Prüfung durch die Interne Revision.

• Dr. P. Schneider

Der Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“ hat in Band 11 (Neuauflage 2011) der DIIR-Schriftenreihe Prüfungsfragen für die Praxis von Revisionsprüfungen im Beschaffungsbereich erarbeitet und sich dabei auch mit „Beschaffungsstrategie“, „Beschaffungsgrundsätzen“ und „Marktverhalten“ auseinandergesetzt. In einer zweiteiligen Serie sollen diese Themen weiter vertieft werden. In diesem ersten Teil – sprachlich nicht immer im strengen Revisionsdeutsch abgefasst – geht es im Wesentlichen um strategische Grundlagen und strategisches Denken, in einem zweiten noch folgenden Teil um eine weitere Detaillierung als Unterstützung für Revisionsprüfungen ergänzt um Praxisbeispiele.

• Michael Bünis
• Thomas Gossens

Qualität, insbesondere Qualität von Dienstleistungen, ist ein aktuelles und großes Thema unserer Zeit. Alle Anstrengungen zu unternehmen, um die Qualität nachhaltig zu verbessern, ist ein ehernes Versprechen, welches der Dienstleister seinem Kunden oder Auftraggeber gerne gibt. Auch die Interne Revision ist hiervon nicht ausgenommen. Die Berufsstandards der Internen Revision sehen ein Programm zur Qualitätssicherung und -verbesserung verbindlich vor. Der vorliegende Beitrag zeigt auf, über welche Gestaltungsfelder des Qualitätsmanagements die Interne Revision verfügt, und gibt konkrete Anregungen zur Ausgestaltung.

• Prof. Dr. Marc Eulerich
• Dr. Jochen Theis

Unternehmen und Organisationen sind unterschiedlichen Risiken und Herausforderungen ausgesetzt, welche die Einrichtung eines Risikomanagementsystems und einer Internen Revision erforderlich machen können. Dabei ist eine theoretische Auseinandersetzung mit Fragen der individuellen Risikowahrnehmung entscheidend, da eine effiziente Allokation von Prüfungsressourcen durch eine risikoorientierte Prüfungsplanung und eine effiziente risikoorientierte Unternehmensführung und –überwachung eine adäquate Beurteilung einzelner Risiken voraussetzt.

• Volker Hampel

+++ Informationen zum Examen Interner Revisor^DIIR +++ Informationen zu den IIA-Zertifizierungen +++ Änderung der Struktur des CIA-Examens +++ Befreiungsmöglichkeiten für Teil 4 des CIA-Examens +++ CIA Learning System +++ Continuing Professional Education (CPE) +++

• Axel Becker
• Dagmar Feldmann
• Minna Sabine Pause

+++ Portisch W. / Neumann M. / Lüerßen G. (Autoren und Herausgeber) Prozesshandbuch Sanierung, Abwicklung und Insolvenz +++ DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (Hrsg.) Revision des internen Rechnungswesens +++

• Prof. Dr. Martin Richter

• Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion