Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Systeme zur Geldwäschebekämpfung in der EU

  Deutschland

  Univ.-Prof. Dr. Reinhold Hölscher, Univ.-Prof. Dr. Dagmar Gesmann-Nuissl

  …. Deutschland Deutschland ist bislang allen internationalen und europäischen Verpflichtungen zur Geldwäschebekämpfung nachgekommen. Alle erforderlichen… …werden müssen. Mehrere Mitgliedstaaten – unter anderem Deutschland – sind dieser Verpflichtung nicht rechtzeitig nachgekommen, so dass die Europäische… …Kom- mission Deutschland noch im Juni 2008 mit einer Klage vor dem Europäischen Gerichtshof drohte. 211 Zuletzt geändert durch Art. 4 Abs. 9 des… …. A. Deutschland 67 illegalen Rauschgifthandels und anderer Erscheinungsformen der organisierten Kriminalität (OrgKG)213 in das Strafgesetzbuch… …. Art. 1–3 des Rahmenbeschlusses. A. Deutschland 69 b. Adressaten des GwG Das GwG benennt die Adressaten des Gesetzes abschließend in § 2 Abs. 1… …Energieversorgerverträge, IT-Wartungs- und Dienstleistungsverträge sowie sonstige Beschaffungsgeschäfte. A. Deutschland 71 – Vorliegen von Tatsachen, die den… …, 2008) S. 47. 236 Vgl. DEUTSCHER BUNDESTAG (Begründung, 2008), S. 30. A. Deutschland 73 Auffälligkeiten zu beobachten, um zu erkennen, ob eine… …fasst man unter Verweis auf Art. 2 der entsprechenden EU-Durchführungs- richtlinie238 natürliche Personen, die nicht in Deutschland ansässig sind und… …und niedrige Funktionen innehaben, ferner die in Deutschland ansässigen Kunden und alle juristischen Personen. Bei der Begründung einer… …, 2008), S. 1. A. Deutschland 75 Sicherheitslücke, die bei nicht persönlicher Eröffnung eines Kontos existiert, geschlossen werden. Neben den…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Deutschland

  Dr. Malte Passarge

  …143 Deutschland von Dr. Malte Passarge Inhalt Literatur… ….............................. 185 Deutschland 145 Literatur Acker, W./Froesch, D./Kappel, J.: Ansprüche in Korruptionsfällen und ihre kommerziellen Folgen – wer haftet… …Nietzer, W.: Die rechtliche Behandlung von Schmiergeldzahlungen in den USA („Foreign Corrupt Practices Act“) und Deutschland Odenthal, HJ.: Der… …: Deutschland braucht kein (solches) Unternehmensstrafrecht, ZRFC 2014, 26 Säcker, F./Rixecker, R: Münchener Kommentar zum BGB, 6. Aufl. 2012 Schefold, C… …Compliance-Verantwortliche, BB 2009, 2590 Zipfel, W.; Rathke, K.: Lebensmittelrecht, 154. Auflage 2013. Deutschland 147 1 Gesetzliche Regelungen zu Compliance 1.1… …Rechtslage entwickeln wird. Mit gewisser Verwunderung nimmt man zur Kenntnis, dass in Deutschland, anders als in 165 anderen Staaten, die Bestechung von… …Abgeordneten nicht strafbar ist. Die UN-Konvention gegen Korruption wurde von Deutschland zwar im Jahr 2001 un- terzeichnet, aber noch nicht ratifiziert und in… …Informantenschutzes – wie etwa im anglo- amerikanischen Rechtskreis – existiert in Deutschland bislang nicht. Doch ist der Entwurf für die Praxis untauglich und mehr… …Contra: Hetzer, ZRFC 20104, 18; Rübenstahl, ZRFC 2014, 26. Deutschland 149 Transparency International Deutschland www.transparency.de DIHK… …www.bmj.de Abbildung 9: Adressen zu Compliance und Korruptionsbekämpfung in Deutschland 2 Rechtslage zu Korruption Gemäß dem jährlichen Bericht des…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2005

  Das COSO-Modell: bisher nur eine Randerscheinung in Deutschland?

  Ein 13 Jahre altes IKS-Modell und seine Verbreitung in Deutschland
  

  Hans-Ulrich Westhausen

  …---INTERNE REVISION--- Das COSO-Modell Das COSO-Modell: bisher nur eine Randerscheinung in Deutschland? Ein 13 Jahre altes IKS-Modell und seine… …Verbreitung in Deutschland Hans-Ulrich Westhausen, CIA, Düsseldorf Neben diesen harten Risikofaktoren kommen aber auch weiche Faktoren zum Tragen wie: Zu wenig… …2005 99 ---INTERNE REVISION--- Das COSO-Modell COSO Ausprägungen in Deutschland x-Ebene Ziele der Organisation ◆ in MaIR 20 definiert ◆ in… …und die Ausprägungen in Deutschland Information & Kommunikation Kontrollaktivitäten Risikobewertung Kontrollumfeld ◆ Risikoberichterstattung (gem. HGB §… …Bewertungsinstrumente) das prüferische Vorgehen einschließlich der Berichterstattung nach COSO vorgestellt. Bekanntheitsgrad des COSO-Modells in Deutschland Das… …und externen Revisoren/Prüfer viele Elemente von COSO. Fragt man Revisoren in Deutschland, ob Ihnen das COSO-Modell geläufig sei, erhält man häufig eine… …AICPA Bezug genommen. Der relativ geringe Bekanntheits- und Anwendungsgrad des COSO-Modells in Deutschland – übrigens auch der Standards für die… …übernommen 19 . Andererseits muss auch festgehalten werden, dass in Deutschland Kontrollen und Kontrollsysteme – auch ohne direkte Referenz auf COSO –… …Ausprägungen in Deutschland zeigen: Das COSO-Modell: Auch in Deutschland bald verbindlich? Derzeit ist COSO primär für die deutschen Unternehmen relevant, die… …bestehenden COSO-Verbindlichkeit für eine ganze Reihe von Unternehmen in Deutschland und der Vorteilhaftigkeit einer COSO- Anwendung für Manager, Process Owner…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• Deutschland ist Letzter

  …man den Frauenanteil in den Vorständen der 30 führenden Börsenunternehmen in Deutschland, Frankreich, Großbritannien, Polen, den USA und Schweden… …, belegt Deutschland den letzten Platz. Die Vorstände der großen Dax-Konzerne sind zwar schon weiblicher und internationaler als die der kleinen und… …Deutschland voraus Die USA und Schweden seien Deutschland weit voraus, der Frauenanteil in den Vorständen sei in diesen Ländern doppelt so hoch. Unternehmen… …Frankreich bei L’Oréal und Danone, bei Unilever in Großbritannien oder Energa in Polen sei das so. Deutschland sei das einzige Land in diesem Vergleich, in dem… …Frauen im Vorstand – in Deutschland gelinge diese Ausnahme nur der Allianz, Daimler, SAP und Siemens. Liegt es an der Vereinbarkeit von Beruf und Familie?…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• Korruption in Deutschland „stabil”

  …Mit 81 Punkten im Korruptionswahrnehmungsindex der Antikorruptionsorganisation Transparency International bleibt Deutschland weltweit unter den zehn… …korrupt, 100 Punkte als sehr integer  wahrgenommen wird. Irreguläre Zahlungen steigen auch in Deutschland Tranparency International warnt in seinem… …Bericht jedoch, dass es sehr wohl Grund zur Sorge um die Integrität des Wirtschaftsstandorts Deutschland gebe. „Irreguläre Zahlungen“, um Vorgänge in den…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• Korruptionswahrnehmungsindex 2009: Deutschland im Mittelfeld

  …ermittelt. Auch in Industriestaaten wie Deutschland bestehe Handlungsbedarf. Die Mehrzahl der untersuchten Länder hat auf einer Skala von 0 (als sehr… …der Irak. Deutschland liegt wie im Vorjahr auf Platz 14, im Mittelfeld vergleichbarer Staaten. Ansatzpunkte zur Korruptionsprävention bestünden… …Geschäften beteiligte Unternehmen ihren Sitz hätten. In Deutschland gebe es besonders Bedarf im Strafrecht, beim Thema Anti-Korruptionsregister sowie beim… …Unternehmensumfragen stützt. Weitere Informationen: [url]http://www.transparency.de/Corruption-Perceptions-Index-2.1523.0.html|Transparency International Deutschland…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• Auslandsbestechung: aktive Verfolgung in Deutschland

  …Bei der Verfolgung von Bestechung ausländischer Amtsträger im internationalen Geschäftsverkehr schneidet Deutschland im globalen Vergleich laut… …Transparency International gut ab. Zur weiteren Verbesserung wird u.a. die Einführung eines „Unternehmensstrafrechts“ vorgeschlagen. In Deutschland wird… …Auslandsbestechung aktiv verfolgt. Auf internationaler Ebene ist dies nur in sieben von 36 Ländern der Fall. Neben Deutschland bekämpfen auch Norwegen, die Schweiz… …noch große Defizite bei der Umsetzung der OEDC Konvention gegen Auslandsbestechung. Um Spielräume bei der Bekämpfung in Deutschland noch besser zu… …: [url]http://www.transparency.de/10-07-28-OECD-Progress-Report.1709.0.html|Transparency International Deutschland e.V [/url]…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• Fraud-Management – Wirtschaftskriminalität in Deutschland

  …Wirtschaftskriminalität in Deutschland. Die Business Keeper AG unterstützte den Abend. Anlass war die im Herbst 2011 zum fünften Mal erschienene Studie von…

• Kampf gegen Korruption - Deutschland fällt zurück

  …Stand informiert der soeben veröffentlichte Government Defence Anti-Corruption Index. Demnach fällt Deutschland bei der Bekämpfung von Korruption im… …Verteidigungssektor zurück. Anders als vor zwei Jahren schafft Deutschland diesmal nur die Bewertung „B“. Spitzenreiter mit der Bewertung „A“ sind Neuseeland und… …Deutschland. Auch gefährde die „Zusammenarbeit mit korrupten Kräften im Einsatzland das Vertrauen der Bevölkerung in die Einsatztruppen und damit den Erfolg… …: http://government.defenceindex.org/ Über Transparency Deutschland Transparency International Deutschland e. V. arbeitet deutschlandweit an einer effektiven und nachhaltigen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• OECD: Kampf gegen Auslandsbestechung in Deutschland verbessert

  …Die OECD-Arbeitsgruppe Auslandsbestechung bestätigt Deutschland Fortschritte bei der Verfolgung von Bestechung ausländischer Amtsträger im… …Anstrengungen zur Durchsetzung des Straftatbestandes der Auslandsbestechung in Deutschland hervor. Lob erhielt Deutschland für seinen pragmatischen Ansatz bei… …Bericht enthält Ergebnisse der insgesamt dritten Prüfung von Deutschland. Weitere Informationen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen