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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Meldungen/Meldepflichten gemäß § 9 Wertpapierhandelsgesetz (WpHG)

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts“

  …. Transaktionen im Rahmen der Finanzportfolioverwaltung (u. a. Transaktionen sind i. d. R. durch den Bevollmächtigten initiiert, Nutzung von Durchschnittskursen)… …einer Sammelkundenidentifizierung. Weitere Besonderheiten, speziell im Rahmen der Darstellung von IW-, Groß- und Sammelorders sind im Rundschreiben… …mehrere Möglichkeiten der Datenübermittlung. So kann bspw. im Rahmen einer Online-Funktionalität, dem sog. TRICE- Online, oder per File-Transfer an die… …BaFin gemeldet werden. Die Nutzung eines Weges schließt den anderen nicht aus (Berücksichtigung im Rahmen eines Notfallkonzepts). 5 Grundsätzlich können… …und technische Rahmenbedingungen Aus- und Durchführung der Meldungen Berücksichtigung von Verträgen mit Dritten im Rahmen der Vorgaben des §§ 25a… …vertragliche Vereinbarungen, die z. B. im Rahmen von Meldungen für Dritte getroffen wurden, nicht oder nicht vollständig umgesetzt werden. Obgleich die… …wurden (z. B. eine Landesbank meldet im Rahmen von Dienstleistungsverträgen für Sparkassen). Die operationellen Risiken liegen im Gesamtprozess vor… …Auslandsniederlassungen Abweichungen von im Inland gültigen Meldepflichten berücksichtigt werden? Werden Meldepflichten im Rahmen von Dienstleis tungs vereinbarungen (§ 25a… …. B. WM für Gattungsdaten) und Datenempfänger (z. B. TRICE ® ) zuverlässig (s. auch Meldepflichten im Rahmen von Dienstleistungsvereinbarungen)?…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Die Bedeutung von Risiken im Kontext des Ratings

  Dr. Martin Bemmann

  …zwar im Rahmen von histo- rischen Jahresabschlussanalysen, die durch qualitative Erfolgspotentialanalysen plausibilisiert werden. In den Fällen, in… …denen keine bzw. nur eingeschränkt aussagekräftige vergangen- heitsbezogene Informationen vorliegen, kommt auch der zweiten Determinante im Rahmen von… …können. Ziel dieses Beitrags ist es somit, Möglichkeiten aufzuzeigen, wie Risiken im Rahmen eines Ratings angemessen berücksichtigt werden könnten. Im… …Rahmen des empirischen Forschungsprojektes „Rating in Sachsen“2 wurden hierfür zwei unter- schiedlich methodisch anspruchsvolle Verfahren untersucht. Das… …„Risiko“ stets nur Kosten in Höhe der Versicherungsprämien, die im Rahmen der Unterneh- mensplanung konsistent berücksichtigt werden können. Ein finanzielles… …Auswirkungen (strategische versus operative Ri- siken), die Frequenz (häufig vs. selten), usw.3 Im Rahmen des Projektes „Rating in Sachsen“ wurde eine… …Benchmarkdaten wurden die entsprechenden Parameter im Rahmen des Projektes „Rating in Sachsen“ von den Ratinganalysten direkt von den Unternehmen erfragt. Die… …Monte-Carlo-Simu- lation an, die simultan und konsistent die Wirkung aller Einzelrisiken abbilden kann. Im Rahmen des Projektes „Rating in Sachsen“ wurde hierfür mit… …Wahrscheinlichkeiten ermitteln, mit der die entsprechende(n) Per- 9 In einem sehr stark vereinfachten Ansatz wird dieses Vorgehen auch im Rahmen einiger herkömm- licher…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2014

  Anmerkung zu BGH, Beschluss vom 08.10.2013 – 4 StR 272/13

  RA/FAStrR Dr. Hans-Joachim Gerst

  …06.05.2011 zwei Gesamtstrafen verhängen werde, die in ihrer Summe in einem Rahmen von sechs Jahren sechs Monaten bis sieben Jahren sechs Monaten insgesamt… …, die inhaltlich im Rahmen der Verständigungsdokumentation eine Mitteilung bedürfen sollen). Das (erneut) herauszustellen, ist der wesentliche und… …Rahmen von sechs Jahren sechs Monaten bis sieben Jahren sechs Monaten zu nehmen gehabt. Wie sich nach dem bemängelten Protokollvermerk nämlich dieser…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2014

  Tagungsbericht zur Vortrags- und Diskussionsveranstaltung

  Ass. Iur. Laura Nienaber

  …die Diskussion aktueller theoretischer und praktischer Fragestellungen. In diesem Rahmen fand ein offener und aktiver Meinungs- und Erfahrungsaustausch… …zwei Arbeitsgruppen fort. In der Arbeitsgruppe I ging es um Fragen, ob Individualverteidigung im Rahmen interner Ermittlungen einen unauflösbaren… …gehaltenen Vorträge regten die bereits in Gang gesetzten Diskussionen an. Prof. Dr. Taschke stellte im Rahmen seines Vortrages die Thesen auf, dass Unternehmen…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2014

  Olaf Klemke/Hansjörg Elbs: Einführung in die Praxis der Strafverteidigung

  Rechtsanwalt Dr. Jan-Maximilian Zeller

  …des Verteidigungsverhältnisses durch das Mandat. Die Darstellung ist umfassend; im Rahmen der Erörterung des Wahlverteidigerverhältnisses werden… …Besserstellungen einer Mandatswahrnehmung im Rahmen von „Mandatsbedingungen“, sollte dem Rat zum Abschluss solcher Bedingungen gefolgt werden. Danach schließt eine… …reichen, um dann in der Hauptverhandlung im Rahmen eines Beweisantrags, dass der Beschuldigte in diesem Schreiben die dort enthaltene Einlassung abgegeben…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2014

  Christian Schmollinger: Der Konzern in der Insolvenz

  Abhandlungen zum Deutschen und Europäischen Gesellschafts- und Kapitalmarktrecht
  

  Rechtsanwalt Sascha Kuhn

  …Rahmen seiner eigenen Bewertung kennzeichnet Schmollinger Bestrebungen des Schrifttums, bei durch die Konzernmutter gesteuerten Gesellschaften auf den Sitz… …Interedil-Rechtsprechung des EuGH, nach welcher im Rahmen der Bestimmung des COMI, also des Centre of main interest, dem Ort der Hauptverwaltung der Gesellschaft als… …bislang eher im Rahmen eines neuartigen Koordinationsverfahrens verortet. Auf Grund der hieran laut gewordenen Kritik erscheint es aber nicht ausgeschlossen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Pr

  Heinz E. Bräunle

  …, dass der Inkassodienstleister zwar im Rahmen der vertraglichen Vereinbarun- gen eines Geschäftsbesorgungsvertrags agiert, dabei aber im Wesentlichen… …selbständig handelt. Für den Auftraggeber schließt er im Rahmen seiner Kom- petenzen z. B. selbständig Ratenzahlungsvereinbarungen oder Vergleiche mit dem… …gegenüber dem Schuldner geltend gemacht werden können. Informationen, die der Inkassodienstleister im Rahmen anderer Auftragsverhältnisse gewinnt (z. B… …Inkassobearbeitung im eigenen Hause statt, so ist sie in geeigne- ter Form in die Prüfungslandkarte bzw. das Audit Universe aufzunehmen und im Rahmen der… …Qualitätsmanagement in der Internen Revision. 4.1 Bei Bearbeitung im eigenen Hause 303 3.3 Bei Beauftragung eines Inkassodienstleisters im Rahmen einer… …, können im Rahmen einer Prüfung zum Beispiel folgende Fragestellungen verfolgt werden: Tab.¬1 Prüfungsfrage für den Fall der Inkassobearbeitung im… …Wird im Rahmen des telefonischen Kontakts auch versucht, zusätzliche sachgerechte Informationen zu gewinnen (z. B. neue Adresse, Einkommens- und… …sende Betrachtung im Rahmen einer einzelnen Prüfung in der Regel nicht mög- lich bzw. nicht zielführend sein. Somit wird es sinnvoll sein, sich im Rahmen… …detailliert durch den Auftraggeber angewiesen bzw. durch ihn geneh- migt? • Erfolgt die Bearbeitung beim Dienstleister im Rahmen der ihm übertragenen… …Regelungsbedarf ¬ Literaturverzeichnis 309 verbunden. 1 Dies alles kann im Rahmen dieses Beitrags in der nötigen Tiefe nicht behandelt werden. Ggf. empfiehlt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Anforderungen an das Management von Zinsänderungsrisiken

  Jana Nizold, Thomas Springmann

  …wurden, hielt es der Ausschuss in 2006 jedoch für angemessen, für diese Risikoart keine expliziten quantitativen Vorgaben zu manifestieren und im Rahmen… …von Risiken, unter anderem den Marktpreisrisiken, haben Geschäftsleiter im Rahmen ihrer Gesamtverantwortung für eine ordnungsgemäße… …Angemessene Kapitalausstattung Im Rahmen einer internen Risikosteuerung nach Säule 2 müssen Banken durch den Internal Capital Adequacy Assessment Process… …Zinsänderungsrisikos, unter anderem im Rahmen einer angemessenen Risikotragfähigkeitsbetrachtung, sprechen sich sowohl BCBS als auch EBA dafür aus, dass eine Bank in… …Zinsergebnis berechnen zu können.55 Diese integrierte Sichtweise hat den Vorteil, dass im Rahmen der barwertigen Be- trachtungsweise alle zukünftigen Cashflows… …Risikotragfähigkeitskalküls – und damit auch der Zinsänderungsrisikosteuerung im Rahmen der Risikotrag- fähigkeit – und die zugrunde liegenden Annahmen müssen von der… …zu über- prüfen.57 3.4 Risikomessung, -steuerung und -kontrolle Im Rahmen des Risikomanagements sind zur Sicherstellung der Risikotragfähigkeit… …Grundkonzepti- on.79 Davon abzugrenzen ist jedoch die Modellierung von unbefristet zur Ver- fügung stehenden Eigenkapitalbestandteilen im Rahmen der… …im Portfolio, so hat für die Berechnung des Zinsänderungsrisikos grundsätzlich eine Betrachtung auf Ein- zelpositionsebene im Rahmen einer Durchschau… …, im Rahmen ei- ner wertorientierten Steuerung von Zinsänderungsrisiken auch auf wertorientierten Größen aufsetzende Limite zu wählen. Ein Limitsystem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Normen und Standards im Risikomanagement – Anwendbarkeit und Nutzen von ISO 31000, ONR 49000ff. und COSO ERM

  Prof. Dr. Roland Franz Erben

  …Risikomanagement-Standards bisher sehr begrenzt war, kann davon ausgegangen werden, dass derzeit in etwa 80 Rahmen- werke für diesen Themenbereich existieren,3 von denen sich… …nämlich im Rahmen der Entwicklung der ISO 22300 „Societal Security“. Um hier Doppel- arbeiten zu vermeiden (und wohl auch aus „politischen“ Gründen)… …Unterstützung bzw. Information der Akteure werden als zentraler Bestandteil al- ler Aktivitäten im Rahmen des Risikomanagementprozesses angesehen und soll- ten… …Tatsachen entsprechen muss.18 2. Establishing the Context (Zusammenhang herstellen): Im Rahmen dieses Schrittes definiert eine Organisation die internen und… …externen Parameter, die im Rahmen ihres Risikomanagements berücksichtigt werden sollen. Beispielhaft werden hier die vorhandenen Fähigkeiten/das existierende… …Risikowahrnehmung der betroffenen Stakeholder genannt. Darüber hinaus müssen auch die Rahmen- bedingungen für das Risikomanagement selbst geschaffen werden, etwa… …eine wichtige Rolle im Rahmen dieses Prozessschrittes spielen und dementsprechend 18 Vgl. International Organization for Standardization (ISO) [Hrsg.]… …Vergleich zwischen dem Ri- sikoniveau, das im Rahmen der Risikoanalyse ermittelt wurde und der zuvor festgelegten (d. h. aus strategischer Sicht gewünschten)… …diesen gegenüber am besten kommuniziert werden können. Des Weiteren sollte im Rahmen dieses Prozessschrittes auch beachtet werden, dass die Risi-… …Arbeitsgruppe, „… einen übergeordneten, offenen und umfassenden Rahmen für das Risikomanagement von Organisationen und Systemen zu schaffen.“24 Im Gegensatz zur…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2014

  Integrated Reporting: K

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …verfestigt sich das Bild etwas im Rahmen der im September in Madrid stattfindenden IIRC-Konferenz (s.u…