Suchergebnisse

• Coso II wird überarbeitet

  …Betroffenen sammeln. Ferner wird PwC eine Umfrage durchführen, um Ansichten  zum aktuellen Rahmen zu erfassen und Verbesserungsvorschläge einzuholen.Zudem plant…

• Jourová: "Mit neuen Insolvenzvorschriften den Binnenmarkt stärken"

  …: Dieser Rahmen soll eine höhere Effizienz der Insolvenzverfahren für die einzelnen Mitglieder einer Unternehmensgruppe bewirken und somit die Aussichten…

• Brasilianisches Handels- und Wirtschaftsrecht

  …Rahmen eines Handbuches doch gesprengt hätte. Das Werk gewährt einen fokussierten und dennoch umfassenden Einblick in die wesentlichen Themen, es ist ein…
• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  §§ 1–12, 48-52, 69–72a BörsZulV Zulassung

  Oliver Seifert, Maren Pfeiffer

  …, und die BörsZulV daher in ihrer konkreten Anwendung im Rahmen der gesetzlichen Vorgaben des Börsengesetzes (BörsG) richtlinienkonform auszulegen ist.2… …Die BörsZulV ist zudem seit ih- rem Inkrafttreten bereits mehrfach geändert worden. Die letzten Änderun- gen der BörsZulV erfolgten im Rahmen des… …Prospektrichtlinie-Umsetzungs- gesetzes (BGBl. 2005 I S. 1698), im Rahmen des Gesetzes über elektronische Handelsregister und Genossenschaftsregister sowie das Unternehmensregis-… …ter – EHUG (BGBl. 2006 I S. 2553), im Rahmen des Transparenzrichtlinie- Umsetzungsgesetzes – TUG (BGBl. 2007 I S. 10), im Rahmen des Gesetzes zur… …(Finanzmarkt-Richtlinie-Umsetzungsgesetz) v. 16.07.2007 (FRUG) sowie im Rahmen des Gesetzes zur Änderung von Vorschriften über Verkün- dung und Bekanntmachungen sowie der Zivilprozessordnung… …Wertpa- pierprospekt enthalten muss. Im Rahmen der europaweiten Harmonisierung wurden durch das Prospektrichtlinie-Umsetzungsgesetz große Teile der BörsZulV… …hatte vor Inkrafttreten des WpPG bereits die Prüfungskompetenz für die im Rahmen eines öffentlichen Angebotes zu erstellenden Verkaufsprospekte inne und… …besitzt seit dem vor- genannten Zeitpunkt ebenfalls die Kompetenz zur Prüfung der im Rahmen der Zulassung von Wertpapieren zu erstellenden Prospekte. 4… …Marktsegmentierung in amtlicher und geregelter Markt durch das FRUG zu einem einzigen gesetz- lichen Marktsegment, dem regulierten Markt, kann die im Rahmen des 4… …Anleger stattfin- den kann. 4Nach Abs. 4 kann die Geschäftsführung im Rahmen einer durch sie nach pflichtgemäßem Ermessen zu treffenden Entscheidung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Frühwarnverfahren im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …Kreditenga- gements. 2.2 Bedeutung im Rahmen der ganzheitlichen Risikosteuerung Bestandteil der ganzheitlichen Risikosteuerung Frühwarnverfahren… …und -controllingprozesse, Tz. 2. 2.2 Bedeutung im Rahmen der ganzheitlichen Risikosteuerung 169 das Institut geeignete Indikatoren für die… …Frühwarnverfahren im Institut profitieren. Dabei kann sie ihre Prüfungshandlungen im Rahmen des risikoorientierten Prüfungsansatzes direkt auf die mittels der… …Prüfungsansätze Prüfungsziel Erläuterung Zweckmäßigkeit Hierbei soll im Rahmen der Prüfung beurteilt werden, in- wieweit das geprüfte Frühwarnverfahren… …die Bankenaufsicht beurteilen im Rahmen ihrer Prüfungen die Tätigkeiten der Internen Revision. Dabei lauten die Kernfra- gen der Bankenaufsicht zum… …Kreditgeschäft im Rahmen des laufenden Risiko- monitorings durch die Bankenaufsicht: 1 Vgl. Kreische K./Kunze R.: Bankgeschäftliche Prüfungen im Kreditgeschäft… …(DIIR-Revisionsstandard Nr.` 3 Qualitätsma- nagement in der Internen Revision). • Vollständige systematische Erfassung der Prüffelder des Kreditgeschäfts im Rahmen… …Ermittlung von Ausfallursachen im Rahmen von Kreditprüfungen – wo kommen die Kreditausfälle her? – hat die Risikofrüherkennung in Einzelfällen versagt und… …(Krediteinzelfallprüfungen). Dies sind beispielsweise: 1 Vgl. Becker A.: Prüfung von Frühwarnverfahren im Kreditgeschäft durch die Interne Revi- sion; Vortrag im Rahmen des… …der Internen Revision wertvolle Hinweise im Zusam- menhang mit der Darstellung des Frühwarnportfolios im Rahmen der Prüfung herausgearbeitet werden. 2…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2014

  Inhalt / Impressum

  …34 Stefan Wehmeyer Datenschutz und Übertragung von Kundendaten im Rahmen von Unternehmenstransaktionen ______________________________________________… …, € (D) 68,– ISBN 978-3-503-14193-7 Das Handbuch Internal Investigations zeigt Ihnen nicht nur die zwingenden Grundlagen auf, die im Rahmen einer…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Die Wirksamkeit von Compliance-Management-Systemen

  Dr. Karl-Heinz Withus

  …Überwachung, ff außerhalb des CMS im Rahmen der Delegationsverantwortung – systemexterne Überwachung durch Geschäftsleitung, ffaußerhalb des CMS im Rahmen der… …die Ursache für eine Schwachstelle bekannt ist, kann durch Systemanpassungen eine Beseitigung der Schwachstelle verlässlich erfolgen. Wenn im Rahmen der… …bereits erkennbare Veränderungen auf Auswirkungen in Bezug auf die Systemwirksamkeit prüfen. So können bereits implementierte Maßnahmen im Rahmen der… …Compliance-Verstoß im Rahmen von Untersuchungen zu belegen, dass zum Zeitpunkt des Verstoßes ein wirksames CMS vorhanden war. 10 3.2 Unterschiedliche Abstraktionsgrade… …Vorstand – erhält damit den Nachweis, mit der Delegation seinen eigenen Pflichten nachgekommen zu sein bzw. kann im Rahmen seiner Ermessenentscheidungen… …regelmäßig der Geschäftsleitung. 13 Diese kann die Verantwortung im Rahmen ihres Delegationsrechts 14 an eine Compliance-Abteilung bzw. einen… …Rahmenbedingungen ermitteln. Systemextern betrachtet die Überwachung die Gesamtwirksamkeit des Systems, die auch bei kleineren Systemmängeln noch im Rahmen der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2014

  Compliance dritter Parteien

  Unscharfe Grenzen zwischen Unternehmen und Umwelt
  

  Dipl.-Kfm. Thomas Schneider

  …Geschäftsbeziehungen im hier dargestellten Rahmen von hoher Relevanz sind. Im Rahmen der Risikoerfassung wird eine Gruppenbildung notwendig. Einheitliche Definitionen… …Rahmen dieses Aspekts ist festzuhalten, inwieweit Zugänge und Zugangszeiten dokumentiert, eingeschränkt und kontrolliert werden können. Insbesondere bei… …Informationen stellt sich die Frage, inwieweit diese durch den externen Partner genutzt werden können. Über die vergleichsweise harmlose Nutzung im Rahmen der… …Geschäftspartnern, Antikorruption, ffAntikartell. Im Rahmen des Trainings sind grundsätzlich drei Ausprägungen möglich: ffÜbergabe und Bestätigung von Unterlagen… …die Vorfälle im Rahmen des Textilbezugs aus Entwicklungsländern, hat die Diskussion um Arbeitsbedingungen bei Lieferanten und die Einhaltung gewisser… …Leiharbeitern oder Fremdfirmen. Auch beim Zugang zum DV- Bereich sind Mindestanforderungen oft definiert. Im Rahmen der Lösungssuche sollten bestehende Regelungen… …geäußert, wird wie generell vorgesehen vorgegangen. Im Rahmen der Vorbereitung werden mit dem Personalwesen die Vertragsgestaltung mit den Dritten geprüft…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2014

  Gelebte Werte statt harter Kontrollen

  Ein wertebasierter Ansatz für das Compliance-Management
  

  Dipl.-Kfm. Christoph Kampmeyer, Dipl.-Kfm. Kurt Kuckelmanns

  …Practice-Ansätzen gelten branchenspezifisch sowie branchenübergreifend, auf nationalen und internationalen Märkten oder aber auch im Rahmen von Selbstverpflichtungen… …eine Vielzahl an branchenspezifischen sowie branchen­übergreifenden Richtlinien, die im Rahmen der nationalen Umsetzung Bedarf an verlässlichen… …die deutschen Bauindustrie im Rahmen ihrer freiwilligen Initiative EMB-Wertemanagement Bau e. V. zum Ziel, durch Selbstverpflichtungen ein umfassendes… …nützlich, Mitarbeiter rechtzeitig im Rahmen von Schulungen problem­lösungsorientiert auf kritische Situationen vorzubereiten. Es stellt sich die Frage, wie… …eine solche Beobachtung genauso, wenn man von privaten Problemen dieses Kollegen weiß? Wie geht man mit externen Akteuren um, die im Rahmen eines… …Verhalten vorzubeugen. In Rahmen von wertbasierten Schulungsprogrammen können Mitarbeiter Verhalten lernen, das mit den vorgegeben Verhaltensstandards eines… …treffen, auch wenn die von einzelnen Unternehmen präferierte Alternative nicht auf der Hand liegt. Im Rahmen eines Trainings für angemessenes Verhalten in… …einzelner Dilemma-Situationen im Rahmen von Schulungen als vielversprechend, um das Risikobewusstsein in einer Organisation spezifisch zu schulen und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Prüffelder bei der Forderungsausfallprävention unter „vertrieblichen Aspekten“

  DIIR � Deutsches Institut f�r Interne Revision e. V.

  …hier auch, dass die Interdependenzen im Zusammenspiel (Kont- rollumfeld im Rahmen des Verantwortlichkeitsprinzips) deutlich werden, die sich zwischen den… …involvierten Funktionen Vertrieb, Innendienst, Finanzen und Controlling ergeben. Dies könnte im Rahmen eines umfangreichen Pro- zess-Audits auch zur… …Neugestaltung der Prozesse im Rahmen einer Optimie- rung führen. Prüffelder bei der Forderungsausfallprävention 222 Redundanzen in den Prüfungsfragen der… …mitgetragen wird? � Werden Zielvereinbarungen dokumentiert und schriftlich fixiert, z.B. im Rahmen von Management by Objectives? � Wie hoch ist insgesamt der… …ausreichend geschult, um im Rahmen von Verhandlun- gen, also im Vorfeld eines Vertragsschlusses, die Bonität des Neukunden anhand eines einheitlichen Schemas… …diesen Leitlinien abgewichen wer- den kann und wird deren Einhaltung kontrolliert? � Sind diese Abweichungen im Rahmen der Vertriebsorganisation geregelt… …kundenrelevante Informationen zu liefern und seiner Kontroll- funktion im Rahmen des Gesamtprozesses nachzukommen. Prozessoptimierung und das Neudesign… …vertrieblicher Prozesse im Rahmen des Forderungsmanagements könnten daher ein Ausfluss aus einer “Prüfung der Forderungsausfallprävention unter vertrieblichen…

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