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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Einführung: Anforderungen an ein Compliance-Management-System

  Stephan Grüninger, Matthias Wanzek

  …Compliance-Funktion der BaFin (MaComp).9 Die Rechtsprechung in Deutschland ist sich jedoch spätestens seit dem weitreichenden Korruptionsskandal um die Firma Siemens…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Das Compliance Risk Assessment als Voraussetzung einer risiko- und bedarfsorientierten Compliance-Steuerung

  Stefan Otremba, Irina Benner

  …Ähnliche Vorgaben beinhaltet die eu- ropäische Datenschutzgrundverordnung, die unmittelbar in Deutschland gilt. Neben der EU-CSRD von 2023, die betroffene… …, Ver- waltungssitz, satzungsmäßigem Sitz oder Zweigniederlassung in Deutschland die Pflicht auferlegt, Menschenrechte mithilfe der Umsetzung definierter… …17 Siehe hierzu den Beitrag vonHeissner, unter II.3.4 in diesemBand. 18 Vgl. Institut derWirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IDW), Grundsätze… …Compliance-Management-System 21 Vgl. Transparency International Deutschland e.V., ICC Deutschland e.V. (Hrsg.), RESIST Resisting Extortion and Solicitation in International…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Business Partner Compliance (rechtlich, ökonomisch, IT-technisch)

  Roman Zagrosek

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 2.3.3.1 Rechtsrahmen (USA, UK, Deutschland… …) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 2.3.3.2 Rechtsdurchsetzung in der Praxis (USA, UK, Deutschland). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 2.3.3.3 Zwischenergebnis… …. gov/usao-sdny/press-release/file/997846/download (Letzter Abruf: 14. 01. 2024). Im Folgenden soll ein kurzer Überblick über den Rechtsrahmen in den USA, UK und Deutschland gegeben werden. Der… …effiziente Business Partner Compli- ance. 2.3.3.1 Rechtsrahmen (USA, UK, Deutschland) Im US-amerikanischen Recht werden, nach dem bereits genannten FCPA, Un-… …So sind in Deutschland, soweit ersichtlich, keine Verfahren bekannt, in denen ein ausländisches Unter- nehmen aufgrund einer Korruptionstat im Ausland… …in Deutschland sanktioniert wurde. Der Sanktionsrahmen ergibt sich aus dem OWiG und dem StGB. Danach kön- nen die zuständigen Behörden… …2020/01/31/sfo-enters-into-e991m-deferred-prosecution-agreement-with-airbus-as- part-of-a-e3-6bn-global-resolution/ (Letzter Abruf: 14. 01. 2024). 29 2.3.3.2 Rechtsdurchsetzung in der Praxis (USA, UK, Deutschland) Die… …Rechtsdurchsetzung des Verbots der Bestechung ausländischer Amtsträger und Nicht-Amtsträger ist in den Jurisdiktionen USA, UK und Deutschland sehr unterschiedlich. Die… …UK, das Serious Fraud Office („SFO“), hat die Verfol- gungstätigkeit in der jüngeren Vergangenheit intensiviert. In Deutschland ist eine der… …983 Million wegen Bestechungszah- lungen verhängten Bußgelder und Vermögensabschöpfungen.37 In Deutschland werden keine vergleichbaren Statistiken wie…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die juristische Betrachtung des Compliance Risk Assessments

  Ulrich Lembeck, Peter Dieners

  …Standard ISO 19600 bedeutsam im Hinblick auf Aussagen zum Compliance Risk Assessment. In Deutschland hat auch der IDW Standard PS 980 Bedeutung, der sich… …Deutschland e.V. ist ein Standard für die Prüfung von Compliance Management Systemen durch Wirtschaftsprü- fer. Er ist kein Standard, der die Anforderungen an…
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  Die Prüfung von Compliance-Management-Systemen – der IDW PS 980

  Stefan Heissner

  …449Heissner * Dr. Stefan Heissner leitet die Forensic & Litigation Consulting in Deutschland, Öster- reich und der Schweiz und sitzt sowohl in der… …Wirtschaftsprü- fer in Deutschland e.V. (IDW) mit der Einrichtung des „Arbeitskreises Compli- ance“. Der Arbeitskreis Compliance entwickelte in der Folgezeit den…
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  Interne Sonderuntersuchungen

  Rechtliche Grundlagen, Verfahren und Methoden
  

  Erol Colpan, Stefan Otremba

  …Verteidigungsstrategie auf der Grundlage eigener fundierter Erkenntnisse sicherzustellen. Schließlich, drittens, hat das im Jahr 2023 in Deutschland in Kraft getretene… …regelt, gibt es in Deutschland nicht. Dennoch besteht in vielen Fällen eine gesetzliche Aufklärungspflicht, die sich unter anderem aus dem Gesellschafts-…
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  Unternehmensinterne Compliance-Kommunikation: Rechtliche Grundlagen und Implementierung effektiver Hinweisgebersysteme

  Eike Bicker, Caroline Saalwächter-Hirsch

  …495Bicker/Saalwächter-Hirsch * Dr. Eike Bicker ist einer der führenden Anwälte für Corporate Governance & Com- pliance in Deutschland. Er hat… …Verwaltungssitz oder den satzungsmäßigen Sitz in Deutschland haben und in der Regel mindestens 1.000 Arbeitnehmer im Inland beschäftigen (wobei ins Ausland… …in Deutschland müssen sich nicht nur die Frage stellen, ob sie nach deutschem Recht verpflichtet sind, ein vertrauliches Hinweisgebersystem einzuführen… …International Anti-Bribery Act. 36 37 29 Zur zwischenzeitlich vergleichbaren Rechtslage in Deutschland siehe bereits oben 4.2.1.1.5. 38 30 Stand Juli 2020… …ausgestaltet sein sollte.37 4.2.1.3 Zusammenfassung Zusammenfassend kann festgehalten werden, dass nach aktuellem Meinungs- stand in Deutschland eine echte… …, dass Prämien für Hinweise im Einzelfall auch die missbräuchliche Nutzung des Systems fördern können42 und derartige Anreizsysteme in Deutschland bislang…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Integrity-Driven Performance – Wirksame Hebel für ein nachhaltiges Integritätsmanagement

  Lisa Ranisch, Daniela Hanauer

  …einer Höhe von ca. 3,7 Mrd. Euro in den USA und 1 Mrd. Euro Bußgeld in Deutschland bereits weit über den zu der Zeit als Höchstmaß geltenden Straf- und…
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  Messbarkeit von Integrität und Kultur in Unternehmen

  Andreas Pyrcek, Hubertus Eichler

  …, inzwischen auch in Deutschland, so genannte „Integrity Tests“ (etwa IBES–Inventar berufs- bezogener Einstellungen und Selbsteinschätzungen), die zum Zwecke der…
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  Integrity Management und Compliance als Instrumente zur Gestaltung der Unternehmenskultur

  Melanie Altmeyer, Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl, Neele Rothe

  …Integrität/UNGlobal Compact Netzwerk Deutschland 2022, S. 17. 47 Vgl.Wendt, 2016b, S. 238. 48 Vgl.Wendt, 2007, S. 572. 18 49 Jäkel, 2022, 60 f. Eine per se…