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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Effizienzprüfung von Aufsichtsorganen in Kreditinstituten

  Reinhold Hölscher

  …der Compliance und der Per- formance des Aufsichtsorgans. Nach der Bestimmung der Prüfungsgegenstände und der Festlegung von Bewertungskriterien ist… …in- terpretiert.17 Er bezieht sich auf die Überprüfung und Sicherung der Compliance und der Performance des Aufsichtsorgans, wobei die Performance auch… …Kreditinstituten 411 Während die Compliance einen juristischen Maßstab repräsentiert, handelt es sich bei der Performance bzw. Effizienz i.e.S. um eine… …Zeiteffizienz des Aufsichtsrates32 2. Effizienzprüfung als Prozess 2.1 Der Ablauf der Effizienzprüfung Zur Überprüfung von Compliance und Performance des… …analysie- renden Gegenstände zu spezifizieren. Bei der Beurteilung von Compliance und Performance handelt es sich um ein komplexes Prüfungsfeld, das ggf. für… …ist es sinnvoll und not- wendig, zwischen den Kriterien der Compliance- und der Performanceprüfung zu unterscheiden.38 Da es bei der Complianceprüfung… …Aufsichtsorgan resp. den Mitgliedern des Auf- sichts- oder Verwaltungsrates einzeln zu besprechen. Sollten sich Compliance- oder Performancedefizite ergeben… …wird, die Umsetzung der Maßnahmen nicht konsequent überprüft wird oder nur „quick wins“ ohne materielle Wirkung zur Behebung von Compliance- oder… …die inhaltliche Struk- tur der Effizienzprüfung widerspiegeln, d.h. nachvollziehbar auf die Überprüfung von Compliance und Performance ausgerichtet… …es bei einer Ausrich- tung an Compliance und Performance in Bezug auf die Aufgaben und Tätigkeit des Aufsichtsorgans zu Überschneidungen kommt. So…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2013

  Beziehungen zwischen Interner Revision und Aufsichtsrat

  Eine Praxisanalyse mit Checkliste am Beispiel öffentlicher Unternehmen
  

  Dr. Corinna Boecker, Dr. Christian Zwirner

  …einer guten (Public) Corporate Governance und Compliance eine hohe Bedeutung zu. Die Analyse und Überwachung einzelner Prozesse und Abläufe ist dabei… …von (Public) Corporate Governance und Compliance geworden ist. Die meisten Regelungen betreffend die Tätigkeiten einer Internen Revision sind nicht… …für eine gute Unternehmensführung und Unternehmensüberwachung verstanden. Compliance steht für die Einhaltung von Gesetzen und Richtlinien, aber auch… …ZCG 5/13 • Prüfung Interne Revision und Aufsichtsrat c Im Sinne einer guten (Public) Corporate Governance und Compliance ist die stetige… …vorhergesagt werden. Im Sinne einer guten (Public) Corporate Governance und Compliance ist die stetige Weiterentwicklung von Regelungen unter Berücksichtigung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Repression und Prävention

  Hamburger Compliance-Initiativen
  

  Dr. Malte Passarge

  …Handels- und Gesellschaftsrecht, Partner der Kanzlei Passarge+Killmer Rechtsanwaltsgesellschaft mbH sowie Vorstandvorsitzender des Institut für Compliance im… …Schulungen als erstes Modul entwickelt worden. Aufbauend auf einer Grundschulung zu den Grundsätzen der Compliance können die für das jeweilige Unternehmen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Big Data – Systeme und Prüfung

  Sind uns Hören und Sehen vergangen? Stellenwert und Wahrnehmung digitaler Unternehmensdaten

  Ernst-Rudolf Töller, Prof. Dr. Georg Herde

  …Compliance auf der Grundlage der Analyse betrieblicher Daten zu beantworten. Angesichts der steigenden Herausforderungen bedarf es technischer Lösungen…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2013

  Tagungsbericht zur internationalen Tagung zum Thema Internal Investigations am 07.12.2012 in Frankfurt

  Rechtsanwältin Hannah Milena Piel

  …eines Compliance Systems genügen mussten. Inzwischen gilt dies nicht mehr nur für die US-amerikanischen bilanzstrafrechtlichen und… …Strafverfolgungsbehörden, Rechtsanwälte, Compliance Mitarbeiter und Wissenschaftler, die sich mit dem Gebiet der Internal Investigations befassen. Die Veranstaltung begann… …erläuterte die Arbeit der WisteV insbesondere auch im Bereich Compliance und Internal Investigations sowie im Hinblick auf die Förderung von internationalem… …ein effektives Compliance Programm eines Unternehmens auch dynamisch sein müsse, um mit den jeweiligen Entwicklungen in der Gesellschaft Schritt zu… …halten. Daraufhin müssten die Unternehmen ihre Compliance Programme auch immer wieder neu überprüfen. Gary G. Grindler sah einen aktuellen Trend in den USA… …, Chief Counsel Compliance der Siemens AG einen anregenden Kurzvortrag zu der Globalisierung von internationalen Internal Ivestigations. Er ging dabei kurz… …, weltweite Compliance Standards einzuführen und auf deren Einhaltung hinzuwirken. Nach dem Mittagessen wurde die Konferenz mit dem 3. Panel fortgesetzt, in dem… …von Compliance und Internal Investigations. Sie befürwortet das möglichst expansive Sichern von Daten, um anschließend zu prüfen, welche Daten verwendet… …unternehmensinterne Compliance- System möglicherweise nicht gut genug gewesen sein könnte, um die inkriminierten Handlungen der eigenen Angestellten zu verhindern. Die… …Notwendigkeit des internationalen Austauschs gerade auf dem Gebiet von Compliance und Internal Investigations erneut verdeutlicht haben, soll die Zusammenarbeit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Kommunikation während und über die laufende Untersuchung

  Alexander H. Engelhardt

  …Organisationsver- schuldens ausgesetzt zu sehen (Compliance- oder Prozessorientierung)? Jedes dieser Ziele kann den konkreten Umständen nach sinnvoll und legitim… …darf nicht der Eindruck entstehen, ein bestimmtes Ver- halten sei verboten (Compliance, Code of Conduct) und sei zugleich erwartet (nicht regelkonform… …, Compliance, Datenschutz- und IT-Beauftragte, gegebenen- falls die Konzernsicherheit sowie die Investor Relations-, Kommunikations- und Politikabteilung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Ansatz und Planung von internen Untersuchungen

  Matthias Scheunemann, Christian Hellfritzsch

  …bilden Revisionsberichte oder Meldungen innerhalb der Compliance Systeme oder auch Hinweise durch Mitarbeiter die Grundlage. Ebenso können Anhaltspunkte… …Compliance Orga- nisation oder nur einzelne Prozesse umfassen. Diese Phase zu Beginn einer in- ternen Untersuchung mit zu planen und die Durchführung durch die…

• Neu auf COMPLIANCEdigital: Arbeitshilfen für Ihre Compliance-Praxis

  …Veranstaltungen und neuester Literatur zu allen wesentlichen Themen der Compliance und unmittelbar angrenzenden Fachgebieten wie Risk Management, Fraud, Corporate… …Compliance-Praxis. Ab sofort finden Sie unter der neuen Rubrik Dokumente zum Download aus den Bereichen Accounting und Tax Compliance, Compliance in Arbeits-… …, Gesundheits- und Umweltschutz, Compliance in Arbeitsrecht und Personalwirtschaft, Compliance in Sales, Export und Produktion/Logistik, Compliance-Organisation…

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• Beiräte stellen sich vor

  …/ Insolvenzrecht und Schiedsverfahren). Seit 2007 liegt sein Beratungsschwerpunkt im Bereich Compliance. Dr. Markfort ist Gründungsmitglied sowie… …stellvertretender Sprecher des Vorstandes von DICO – Deutsches Institut für Compliance e. V. und seit September 2013 Mitglied des Herausgeberbeirates der ZRFC.Die… …einzigen deutschsprachigen Fachzeitschrift zu Anti-Fraud-Management, Risk-Management und Compliance die interdisziplinäre und praxisnahe Auseinandersetzung… …zu diesen Themen mit hohem Qualitätsanspruch weiter entwickelt wird.Quelle: ZRFC Risk Fraud & Compliance, Heft 6/2013…

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• Unternehmensüberwachung

  …Minderheitsgesellschaftern oder die Angemessenheitskontrolle von Vergütungen.Das Auswahlproblem hat offensichtlich auch das Thema Compliance getroffen. Ganze drei Seiten… …befassen sich mit diesem Thema. Dies ist schade, da inzwischen wohl anerkannt sein müsste, dass die angemessene Einrichtung eines Compliance Management… …wenigen Ausführungen wird die Prüfung eines Compliance Management Systems zutreffend als Systemprüfung charakterisiert. Des Weiteren wird das Compliance… …ist allerdings, dass das aktuelle und nicht mehr wegzudenkende Thema Compliance nur am Rande gestreift wird.Prof. Dr. Stefan Behringer; EBC Hochschule… …Campus HamburgQuelle: ZRFC Risk, Fraud & Compliance Heft 1/2013…

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