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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  Vollständige Sicherheit durch ein CMS nach IDW PS 980?

  Eine haftungsrechtliche Analyse von Compliance-Verstößen vor Gericht
  

  Dr. Philipp Schinz, Dr. Lucas Hager

  …ZRFC 6/13 262 Keywords: IDW PS 980 Compliance CMS Haftung Gericht Vollständige Sicherheit durch ein CMS nach IDW PS 980? Eine haftungsrechtliche… …­Compliance-Management-System nach den Vorgaben des IDW PS 980 implementiert und erfolgreich geprüft wurde, kann es dann mit einer Haftungsreduktion oder gar einer Exkulpierung… …Compliance-Management-Systemen und einer Prüfung nach dem PS 980 besteht darin, inwieweit sich ein positives Prüfungsurteil im Falle eines Compliance-Verstoßes vor Gericht… …Consultant im Bereich Compliance & Risk Management bei der Detecon (Schweiz) AG. Vollständige Sicherheit durch ein CMS nach IDW PS 980? ZRFC 6/13 263 Indirekte… …Verfall kann das Unternehmen so empfindliche Strafen erleiden. 2.2 Prüfungsstandard IDW PS 980 Im März 2011 hat das Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW)… …einen Prüfungsmaßstab über „Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance-Management-Systemen“, den Prüfungsstandard IDW PS 980, verabschiedet… …begutachtet und im Falle eines unbeschränkten Prüfungsurteils erhöhte Sicherheit der tatsächlichen Wirksamkeit gewährleistet. Der PS 980 definiert sieben… …der haftungsrechtlichen Relevanz eines geprüften CMS nach IDW PS 980 3.1.1 Haftungsrechtliche Anerkennung Vor Beginn dieser Analyse ist zu erwähnen… …implementierten Strukturen muss immer auf die Größe des Unternehmens abgestellt werden. 2 Eine Ausgestaltung dieser Strukturen nach den Vorgaben des IDW PS 980 ist… …Zusammenhang ist jedoch immer zu beachten, dass ein uneingeschränktes Prüfungsurteil nach dem IDW PS 980 nur als Indiz für die gehörige Aufsicht und die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Risikoanalyse im Sinne IDW PS 980

  Bedarfsermittlung für ein Compliance Management System (CMS)
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …ZRFC 5/12 209 Keywords: Compliance CMS IDW PS 980 Risikoanalyse Bedarfsprüfung Risikoanalyse im Sinne IDW PS 980 Bedarfsermittlung für ein Compliance… …können, helfen eine Bedarfsprüfung und ein sukzessives Vorgehen bei der Risikoanalyse. Quasi nebenbei wird dabei auch den Anforderungen des IDW PS 980… …Rechnung getragen. Am 11. März 2011 hat das Institut der Deutschen Wirtschaftsprüfer (IDW) den Prüfungsstandard PS 980 verabschiedet. Danach sollen… …. Risikoanalyse im Sinne IDW PS 980 ZRFC 5/12 211 Bereits der erste Überblick gibt die ­wesentlichen Themen einer ­Risikoanalyse vor. Der erste Überblick gibt die… …Kommunikationskonzept mit allgemeinen Informationen und persönlichen Schulungsde- Risikoanalyse im Sinne IDW PS 980 ZRFC 5/12 213 Wichtig ist die Kombination zwischen…

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• eBook

  Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Struktur, Elemente und Ausgestaltung nach IDW PS 980
  

  978-3-503-15688-7

  Dr. Karl-Heinz Withus

  …Wirksamkeit gemäß IDW PS 980 prüfen. Dabei fehlen noch immer verlässliche Hinweise, wie die eingeforderte 'gehörige Aufsicht' eigentlich betrieblich…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Compliance-Ziele im Sinne IDW PS 980

  Wohin geht das Unternehmen und sein Compliance Management System (CMS)?
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …ZRFC 6/12 253 Keywords: Compliance CMS IDW PS 980 Ziele Ausrichtung Eingrenzung Compliance-Ziele im Sinne des IDW PS 980 Wohin geht das Unternehmen… …Compliance-Zielen, auch maßgeschneiderte Maßnahmen und eine entsprechende Verantwortungszuweisung. So werden Anforderungen des IDW PS 980 effizient erfüllt. Am 11… …. März 2011 hat das Institut der Deutschen Wirtschaftsprüfer (IDW) den Prüfungsstandard PS 980 verabschiedet. Danach sollen Konzeption, Angemessenheit… …Standard, in: ZRFC 5 / 11, S. 221ff.; siehe auch Schefold, C.: Risikoanalyse im Sinne IDW PS 980, in: ZRFC 5 / 12, S. 209ff. Compliance- Ziele müssen zur… …Widerspruch zu den strategischen Zielen eines Unternehmens stehen dass sie nicht Compliance-Ziele im Sinne des IDW PS 980 ZRFC 6/12 255 Die Compliance- Ziele…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2017

  Prüfung des Compliance-Risikomanagements durch die Interne Revision

  Ein Leitfaden auf Basis des DIIR Revisionsstandard Nr. 2 und des IDW PS 980
  

  Jenny Schmigale

  …des DIIR Revisionsstandard Nr. 2 und des IDW PS 980 Die Prüfung des Risikomanagements ist eine der Kernaufgaben der Internen Revision. Laut Definition… …Prüfung von Risikomanagementsystemen und der IDW PS 980 zur Prüfung von Compliance-Management-Systemen herangezogen. 1. Begriffsdefinitionen Ein Risiko… …fordern beziehungsweise beschreiben es die eingängigen Standards, beispielsweise der IDW PS 980, die ISO 19600 oder der UK Bribery Act (siehe Abbildung 1)… …BERUFSSTAND Compliance-Risikomanagement IDW PS 980 ISO 19600 UK Bribery Act Compliance-Kultur Leadership & commitment Top-level commitment Compliance-Ziele… …Revisionsstandard Nr. 2 zur Prüfung von Risikomanagementsystemen erfolgen. Auch kann der IDW PS 980 als Rahmen herangezogen werden. Die folgenden Hinsichtlich der… …auf das Compliance-Risikomanagement sind in Tabelle 4 dargestellt. 4. Prüfung des Compliance-Risikomanagements nach dem IDW PS 980 Der IDW PS 980 ist… …Revisionsstandard Nr. 2, explizit darauf hin, dass eine Prüfung nach dem IDW PS 980 sich auf einen 16 Vgl. IDW PS 980 (2011), Rdnr. 20. Tab. 3: Abgleich DIIR… …Compliance-Verstößen erfassen. Der IDW PS 980 empfiehlt die längerfristige Archivierung der CMS-relevanten Unterlagen hinsichtlich der Identifizierung von „Compliance-… …Wirksamkeit muss die Einhaltung der Grundsätze und Prinzipien des CMS über einen Zeitraum hinweg feststellen. 19 17 Vgl. IDW PS 980 (2011), Rdnr. A10. 18 Vgl… …. IDW PS 980 (2011), Rdnr. 44. 19 Vgl. IDW PS 980 (2011), Rdnr. 45. Compliance-Risikomanagement BERUFSSTAND 4.1 Elemente der Prüfung des Compliance-…

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• Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  …Struktur, Elemente und Ausgestaltung nach IDW PS 980. Von Karl-Heinz Withus, Erich Schmidt Verlag, Berlin 2014, 263 Seiten, 49,95 EUR, ISBN… …Mittelpunkt sollen betriebswirtschaftliche und soziologische Überlegungen stehen. Referenzpunkt ist dabei das COSO-Modell und der IDW PS 980. Insbesondere mit… …letzterem Modell wird aber sehr unkritisch umgegangen. Der Autor vertritt die Ansicht, dass der IDW PS 980 „breit akzeptiert“ sei und lässt alle Kritik als… …, eine folgerichtigere Argumentation gewünscht.Positiv ist, dass das Buch alle Facetten des IDW PS 980 umfangreich diskutiert. So wird z. B. beim Bereich… …Entscheidung in einem Unternehmen.Insgesamt ein hilfreiches Werk für alle diejenigen, die sich auf eine Prüfung nach dem IDW PS 980 vorbereiten wollen… …. Allerdings wünscht man sich für eine zweite Auflage an einigen Stellen eine nachvollziehbarere Argumentation und eine kritischere Distanz zum IDW PS 980… …Compliance- Management-System (CMS) nach dem IDW Prüfungsstandard 980, ausgestaltet sein soll. Der Band überzeugt dabei durch eine klare Struktur: Nach einigen…

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• IDW verabschiedet Prüfungsstandard zu Compliance-Management-Systemen

  …Management Systemen (IDW PS 980)“ verabschiedet. Er beschreibt die Berufsauffassung zur Durchführung derartiger Prüfungen. Hintergrund ist, dass –… …[url]http://www.compliancedigital.de/article_id/952/section/institutemeldungen/single_view/1/institutemeldungen.html|Nachricht auf COMPLIANCEdigital vom 21. September 2010[/url]. Wann eine Compliance-Prüfung nach dem neuen Standard IDW PS 980 zweckmäßig ist, haben z.B… …, Ausgabe 05/2010 analysiert. Der IDW PS 980 wird in Heft 04/2011 der IDW Fachnachrichten abgedruckt. Erläuterungen, inwieweit es Abweichungen gegenüber… …für den Berufsstand der Wirtschaftsprüfer vorzugeben, hatte das IDW im April 2010 den Entwurf des Standards 980 veröffentlicht und um Stellungnahmen…

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• IDW verabschiedet neue Prüfungsstandards von Corporate Governance Systemen

  …Prüfungsstandards entwickelt. Die freiwilligen Prüfungen von Corporate Governance Systemen sollen an den Erfolg des IDW PS 980 anknüpfen. Hier eine kurze Übersicht zu… …den Inhalten der neuen Standards: IDW PS 981 – Risikomanagementsysteme Der IDW PS 981 behandelt die Prüfung von Risikomanagementsystemen (RMS) und… …Prüfungsplanung und -durchführung sowie der Dokumentation und Berichterstattung eines Prüfers. IDW PS 982 – Prüfung des internen Kontrollsystems des internen und… …beschreibt der IDW PS 982. Hierbei handelt es sich um die Regelungen, die auf die ordnungsgemäße Gewinnung, Verarbeitung, Weiterleitung und Darstellung… …Unterstützungsprozesse samt Steuerungs- und Kontrollmaßnahmen. Eine Systemprüfung nach dem IDW PS 982 zielt aber nicht darauf ab, ob die Inhalte der Unternehmensberichte… …stimmen. IDW PS 983 – Prüfung des Internen Revisionssystems Den Standard IDW PS 983 hat das IDW zusammen mit dem Deutschen Institut für Interne Revision… …formalen Unterschieden bzw. Unterschieden, die sich aufgrund spezieller berufsrechtlicher Anforderungen ergeben. Der PS 983 sieht eine Beurteilung des… …bei den Autoren des Standards informieren und über die Auswirkungen der Neuregelungen diskutieren. Die neuen Prüfungsstandards IDW PS 981-983 werden in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Die Prüfung der Corporate-Governance-Systeme

  …bislang jedoch nur teilweise Gebrauch gemacht. Während sich die Bescheini- gung einzelner Teilrechtsgebiete innerhalb des CMS auf Basis des IDW PS 980… …und Kontrollen in einem definierten Betrachtungszeitraum (ca. sechs bis zwölf Monate). Der IDW PS 980 ermöglicht darüber hinaus die Durchführung einer… …die Konzeption des CMS (vgl. IDW PS 980, Tz. 4). Die Konzep- tionsprüfung spielt in der Praxis keine bedeutende Rolle. 161 Ausgestaltung, Aufbau und… …Festlegung des Prüfungsumfangs ist imWesentlichen abhängig vom zu prüfenden Governance-System: Eine CMS Prüfung nach IDW PS 980 ist regelmäßig auf… …. Geschäftsprozesse überprüft werden. Bei der Prüfung nach IDW PS 980 ist es beispielsweise nicht unüblich, die Teilrechtsge- biete Anti-Korruption und Kartellrecht… …Überwachung u. Verbesserung Risikokultur IDW PS 981IDW PS 980 Ziele Risikobeurteilung Kontrollaktivitäten Information u. Kommunikation Überwachung… …übrigen Systeme jeweils sieben Grundelemente auf, die jeweils inWechselwirkung zueinander stehen. Die Grundelemente des IDW PS 980 sind in allen weiteren… …155 8 Die Prüfung der Corporate-Governance-Systeme 8.1 Einleitung Mit der Veröffentlichung der IDW Prüfungsstandards 980 bis 983 als Reaktion auf… …Wirtschaftsprüfer den ersten Prüfungsstandard zu den Grundsätzen ordnungsmäßiger Prüfungen von Compliance-Managements- ystemen veröffentlicht: IDWPS 980. In… …2017wurden durch das IDW drei weitere Prüfungsstandards veröffentlicht: – IDWPS 981: Prüfung von Risikomanagementsystemen – IDW PS 982: Prüfung des Internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die Prüfung von Compliance-Management-Systemen – der IDW PS 980

  Stefan Heißner

  …Heißner 729 3.4 Die Prüfung von Compliance-Management-Systemen – der IDW PS 980 Stefan Heißner* Gliederung Rdn. 3.4.1 Der Weg hin zu einem… …Prüfungsstandard . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 3.4.2 Die Grundelemente eines Compliance-Management-Systems nach IDW PS 980… …Einrichtung des „Ar- beitskreises Compliance“. Der Arbeitskreis Compliance entwickelte in der Folgezeit den IDW Prüfungsstandard 980 (IDW PS 980), der zunächst… …Kommentare aus Wirtschaft und Wissenschaft wurde der Prü- fungsstandard am 11. März 2011 in seiner finalen Form als IDW PS 980 veröffentlicht.5 Der IDW PS 980… …Prüfungen durchführen.6 Bei einer Prüfung nach IDW PS 980 handelt es sich nicht um eine sogenannte Vorbehaltsauf- gabe, d. h. eine Prüfung, die nur durch… …Compliance-Management-Systems nach IDW PS 980 4 Im Zuge der Entwicklung des IDW PS 980 hat sich der AK Compliance des IDW intensiv mit bereits entwickelten Rahmenwerken für… …verfügen, die allen gemein sind und im IDW PS 980 in sieben Grundelementen zusammengefasst wurden. Diese „Grundelemente eines CMS“ nach IDW PS 980 stellen… …http://www.ussc.gov/Guidelines/2010_guidelines/index.cfm (27. 02. 2020). 5 Vgl. Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW), Prüfungsstandard 980 (IDW PS 980) vom 11. März 2011, Düsseldorf 2011. 6 Vgl. IDW PS… …980, Tz. 1. 7 Vgl. IDW PS 980, Tz. 69. 8 Vgl. IDW PS 980, Tz. 23. 3. Organisation und Überwachung Heißner 731 lem geprägt durch die… …6 An dieser Stelle ist es wichtig zu erwähnen, dass der Prüfungsstandard IDW PS 980 im Sinne des Wortes ein Prüfungsstandard ist und nicht eine…

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