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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Corporate Governance

  …signifikante Poten- tial heben können. Beispielhaft soll dies dann durch in der Praxis bereits umge- setzte Integrationsansätze veranschaulicht werden. Im… …mit der gelebten Praxis sowie berufsstän- dischen und ergänzenden regulatorischen Anforderungen bestimmter Bran- chen benennt und kodifiziert also die… …Überwachungssysteme ergeben. In der Praxis existieren viele Ausprägungen der organisatorischen Ausgestaltung und Auf- hängung, die auch abhängig von der individuellen… …Sachverhaltsaufklärung nach Zuwiderhandlungen durchführen kann. Die Revision wird in der Praxis häufig durch einen „Head of Internal Audit“ geleitet. 18 Corporate… …Governance In der Praxis findet man ebenso verschiedenste Leitungsstrukturen vor, aller- dings berichten diese Bereiche überwiegend direkt an einen Vorstand… …Organi- sationen in Deutschland bisher nicht durchsetzen können. 1.2.4 Die Corporate Governance in der Praxis: Three Lines of Defense Eine weitere… …Einsortierung der Überwachungssysteme kann auch aus dem Blickwinkel der verschiedenen Rollen und Aufgaben erfolgen. In der Praxis hat sich hier die Betrachtung… …Governance system aufzubauen. In der Praxis wird ein solches System teilweise in den Nachhaltigkeitsbereichen, bzw. aus diesen gesteuert, neben der… …Nachhal- tigkeitsbereich und der Compliance-Abteilung. In der Praxis werden die Inhalte häufig dem Nachhaltigkeitsbereich für die Berichterstattung zur… …ments. Dennoch ist in der Praxis kaum zu beobachten, dass die Risikoidentifizie- rung, -bewertung oder -steuerung der nichtfinanziellen Risiken in das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an die Ausgestaltung des Internen Kon trollsystems aus der Sicht einer Internen Revision

  …dem Umgang von Internen Kontrollsystemen in der Praxis aus Sicht einer Internen Revision. Es werden also primär die erste und dritte Säule des… …Interne Kontrollsystem (IKS) per se für alle Unter- nehmen gibt es nicht; es zeigt sich in der Praxis vielmehr als ein komplexes, interdependentes Geflecht… …ben oder bei besonderen Schutzzwecken ergeben.50 3.1 IKS bei Kreditinstituten Die Praxis zeigt – trotz vieler unternommener Anstrengungen – immer… …im Jahr 2008 oder der Handelsskandal bei der schweizerischen UBS im Jahr 2011 zu nennen.52 Im Allgemeinen sind in der Praxis für die mangelhafte… …scher Marktveränderungen zu erkennen und durch die Ergreifung von Maß- nahmen zu reduzieren. Dieses IKS muss in der Praxis somit auch in einer… …risikoadjustierten Internen Kontrollsystems kein theo- retisches Konstrukt mehr ist, sondern bereits in vielfältiger Form in der Praxis zum Einsatz kommt, zeigt die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft

  …Fokus einer risikoadäquaten Umsetzung implementieren. Hellstern weist jedoch darauf hin, dass sich in der Praxis entgegen „der eigent- lich… …Praxis mit den prinzipienorientierten Anforderungen der MaRisk tatsächlich umgegangen wird“: ■ Einerseits erarbeiteten die Verbände der Kreditwirtschaft… …verwenden Kredit- institute in der Praxis häufig Vordrucke von zentralen Verbänden oder inter- nationalen Organisationen. Bei Verwendung von nicht… …entspre- chende Verfahren vorzuhalten. „Die Aufzeichnung von telefonisch durchgeführten Handelsgeschäften ist gän- gige Praxis in den Kreditinstituten“19… …wäre damit Tür und Tor geöff- net. In der Praxis können Institute diese Anforderung über IT-Berechtigungen und das Berechtigungsmanagement/-konzept… …Novelle angeregt, den Begriff „jährlich“ durch „kalenderjährlich“ zu ersetzen, da die aktuelle Fristigkeit in der Praxis auch bei Anwendung der „12 +…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Anti-Geldwäsche-Compliance

  Stefan Otremba

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 3.2.2 Ein Blick in die Praxis: Umfang und Erscheinungsformen der Geldwäsche. . . . . . 5 3.2.2.1 Umfang und Relevanz der Geldwäsche in Deutschland… …Praxis der Geldwäsche. 3.2.2 Ein Blick in die Praxis: Umfang und Erscheinungsformen der Geldwäsche Eine wirksame Geldwäschebekämpfung erfordert… …Schlussfolgerungen für die Anwendung in der Praxis Die obigen Ausführungen haben gezeigt, wie vielschichtig der Kreis der Ver- pflichteten im Sinne des… …problematisch sein. Jedoch sind derartige Konstella- tionen in der Praxis häufig angewendete Wege, ummithilfe häufig argloser und zuweilen auch leichtsinniger… …Schlussfolgerun- gen näher in den Blick genommenwerden. 3.2.3.2.2.2 Schlussfolgerungen für die Anwendung in der Praxis Bei allem Aufwand, den eine Risikoanalyse mit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch der Internen Revision

  Zusammenfassung und Ausblick

  Prof. Dr. Thomas Amling, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon

  …kontrollieren.“ In der betriebswirtschaftlichen Literatur und der Praxis hat es – zu- mindest außerhalb des Finanzdienstleistungsbereichs – in der Vergan- genheit…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Nutzen der IT-Revision

  Georg Schranner, Daniel Gläser

  …IT-Revisionsprüfungen zu berücksichtigen sind, seien hier nur die drei Werke genannt, die in der Praxis am häufigsten genutzt werden. Der IIR-Leitfaden IT-Revision… …nimmt für sich in Anspruch, „aus der Praxis für die Praxis“ erstellt zu sein. Er wird von den Mitgliedern der DIIR-Arbeits- kreise „IT-Revision“ und… …Vollständigkeit gelegt, sondern versucht, die in der Praxis am häufigsten eingesetzten Tools zu benennen.  Analysewerkzeuge wie IDEA, ACL und Infozoom sind zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Pro-forma-Berichterstattung

  Zeitpunkte der Pro-forma-Berichterstattung von Unternehmen

  Dr. Matthias Heiden

  …regelmäßigen wie unregelmäßigen Finanzberichterstattung, so dass sich hierdurch keine Unterschiede hin- sichtlich des zeitlichen Anfalls ergeben. In der Praxis…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  Risikomanagement

  – Prävention und Reaktion –
  

  Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …Reaktion – Die Sensibilisierung der Mitarbeiter und deren Bindung an das Unter- nehmen durch gelebte Praxis muß Unternehmensphilosophie werden. Der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Quality Control und Peer Review – eine conditio sine qua non für die Interne Revision

  WP/StB Prof. Dr. Prof. h.c. Dr. h.c. Wolfgang Lück, Prof. Dr. Michael Henke

  …. Nicht zuletzt deshalb überrascht die oft unzu- reichende Berücksichtigung der Internen Revision in der Wissenschaft und sogar in der Praxis. Die Interne… …. „Practice Advisories“ befassen sich mit jeweils aktuellen Themen; sie kön- nen dazu beitragen, die Standards für die berufliche Praxis der Internen Re- vision… …notwendig. Die Praxis zeigt, dass insbesondere die externe Qualitätsüberwa- chung eine wichtige Methode darstellt, da durch sie auf die Einhaltung der… …Vertrauens beitragen und müssen als aktuelle Herausforderungen für die Interne Revision von Wissenschaft und Praxis angenommen und bewältigt wer- den. 14)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Die Interne Revision im Jahr 2020 – Herausforderungen, Wertansätze, Instrumente

  WP/StB Prof. Dr. Prof. h.c. Dr. h.c. Wolfgang Lück

  …strategisches Management. Neue Perspek- tiven zur Theorie und Praxis des strategischen Managements. In: Schrif- tenreihe Managementorientierte Betriebswirtschaft…