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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die Prüfung von Compliance-Management-Systemen – der IDW PS 980

  Stefan Heißner

  …Heißner 729 3.4 Die Prüfung von Compliance-Management-Systemen – der IDW PS 980 Stefan Heißner* Gliederung Rdn. 3.4.1 Der Weg hin zu einem… …Prüfungsstandard . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 3.4.2 Die Grundelemente eines Compliance-Management-Systems nach IDW PS 980… …Einrichtung des „Ar- beitskreises Compliance“. Der Arbeitskreis Compliance entwickelte in der Folgezeit den IDW Prüfungsstandard 980 (IDW PS 980), der zunächst… …Kommentare aus Wirtschaft und Wissenschaft wurde der Prü- fungsstandard am 11. März 2011 in seiner finalen Form als IDW PS 980 veröffentlicht.5 Der IDW PS 980… …Prüfungen durchführen.6 Bei einer Prüfung nach IDW PS 980 handelt es sich nicht um eine sogenannte Vorbehaltsauf- gabe, d. h. eine Prüfung, die nur durch… …Compliance-Management-Systems nach IDW PS 980 4 Im Zuge der Entwicklung des IDW PS 980 hat sich der AK Compliance des IDW intensiv mit bereits entwickelten Rahmenwerken für… …verfügen, die allen gemein sind und im IDW PS 980 in sieben Grundelementen zusammengefasst wurden. Diese „Grundelemente eines CMS“ nach IDW PS 980 stellen… …http://www.ussc.gov/Guidelines/2010_guidelines/index.cfm (27. 02. 2020). 5 Vgl. Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW), Prüfungsstandard 980 (IDW PS 980) vom 11. März 2011, Düsseldorf 2011. 6 Vgl. IDW PS… …980, Tz. 1. 7 Vgl. IDW PS 980, Tz. 69. 8 Vgl. IDW PS 980, Tz. 23. 3. Organisation und Überwachung Heißner 731 lem geprägt durch die… …6 An dieser Stelle ist es wichtig zu erwähnen, dass der Prüfungsstandard IDW PS 980 im Sinne des Wortes ein Prüfungsstandard ist und nicht eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  „Technical-Compliance“ – ein praktisches Beispiel aus der Automobilindustrie

  Corinna Class, Jürgen Gleichauf, Andreas Lux

  …Weiterentwicklung des technischen Compliance Ma- nagement Systems der Daimler AG. Teil III Compliance Topics 1164 Class/Gleichauf/Lux Standard IDW PS 980 und…

• Prüfung der Risikofrüherkennungssysteme

  …Einrichtung und Prüfung von Risikomanagement- und Compliance-Management-Systemen entwickelten Grundelemente, vgl. dazu IDW PS 980 und IDW PS 981) als auch die… …Die Überarbeitung wurde durchgeführt, um der seit der Verabschiedung des IDW PS 340 im Jahr 1999 eingetretenen Fortentwicklung der Unternehmenspraxis… …im Bereich der Einrichtung und Prüfung von Corporate-Governance-Systemen Rechnung zu tragen. Reichweite der Neufassung Die Neufassung des IDW PS 340… …Erkenntnisse erfolgt.  Anzuwenden ist die Neufassung des IDW PS 340 gem. IDW-Angaben vom 25. Juni 2020 erstmals für Abschlussprüfungen von Berichtszeiträumen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2020

  Prüfungsstandards im Datenschutz

  Eine aktuelle Bestandsaufnahme
  

  Joanna Dulska, Henry M. Hanau, Peter Katko

  …verschiedenen Prüfungs- und Zertifizierungsstandards 2.1 Prüfungsstandards Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland (IDW) Prüfungsstandard IDW PS 980 Der… …IDW PS 980 definiert und konkretisiert die wesentlichen Elemente und Anforderungen an ein allgemein anerkanntes Compliance-Management-System (CMS)… …abzielen (Tz. 6). Aus diesem Grund bietet sich IDW PS 980 für die Prüfung eines DSMS an, da ja das DSMS auf die Einhaltung der Regeln zum Datenschutz abzielt… …. Gegenstand einer Prüfung nach IDW PS 980 sind die Angemessenheit, Implementierung und Wirksamkeit des unternehmenseigenen CMS in Übereinstimmung mit den… …angewandten CMS- Grundsätzen (zum Beispiel allgemein anerkannte Rahmenkonzepte, selbst entwickelte Grundsätze oder Gesetze). Ziel der Prüfung des IDW PS 980 ist… …es, kleinere und mittelständische Unternehmen in ihrem Innovationsstreben nicht zu behindern und Standortnachteile zu vermeiden. IDW PS 980 definiert… …Verbesserung (Voraussetzung: ausreichende Dokumentation). Prüfungshinweis IDW PH 9.860.1 als Konkretisierung des IDW PS 860 Der Prüfungsstandard IDW PS 860 legt… …PH 9.860.1 konkretisiert den Prüfungsstandard IDW PS 860 um Prüfungskriterien auf Grundlage der DSGVO und dem BDSG (Tz. 1). In der Praxis kann der… …Prüfungshinweis jedoch auch losgelöst von jeglicher IT-Prüfung zugrunde gelegt werden. Im Rahmen des IDW PS 860 in Verbindung mit IDW PH 9.860.1 sind die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2020

  Berichterstattung über Compliance-Management-Systeme (CMS) in den Nachhaltigkeitsberichten des HDAX und SDAX

  Eine inhaltsanalytische Untersuchung: Branchenunterschiede und Einflüsse von Unternehmenseigenschaften
  

  Prof. Dr. Reiner Quick, Sanjar Sayar

  …als integrative Managementsysteme mit Maßnahmen zur Risikominderung etabliert 9 . Gem. IDW PS 980 beschreibt ein CMS alle Grundsätze und Maßnahmen, die… …62; Schulz, Compliance-Management im Unternehmen, BB 2017 S. 1475–1483. 10 Vgl. IDW PS 980, Stand: 11. 3. 2011, IDW-FN 2011 S. 203–231. c Es besteht… …zwischen rechtlich Notwendigem und betriebswirtschaftlich Sinnvollem zu identifizieren ist – trotz bestehender CMS-Standards (ISO 19600, IDW PS 980… …umfasst die gem. IDW PS 980 beschriebenen Grundelemente 19 , den Umfang und die Intensität der Berichterstattung, die Branchenunterschiede sowie die Anzahl… …Governance, ZCG 2019 S. 214–218. 19 Vgl. IDW PS 980, Stand: 11. 3. 2011, Tz. 23. 20 Die Einteilung der Subsektoren in Classic und Tech gibt Hinweis darauf, ob… …. 4. Inhaltsanalytische Befunde 4.1 Zahl der kommunizierten CMS- Grundelemente IDW PS 980 nennt sieben Grundelemente für ein CMS: CCCompliance-Kultur… …22 . Grundsätzlich liegt gem. IDW PS 980 die Ausgestaltung des CMS in der Verantwortung des Unternehmers. Gleiches gilt für die Berichterstattung über… …aus den Indizes MDAX, TecDAX und SDAX keine signifikanten Unterschiede. 22 Vgl. IDW PS 980, Stand: 11. 3. 2011, IDW-FN 2011 S. 5. c Die Unternehmen der… …anderen Auswahlindizes. In vielen Branchen werden deutlich mehr als die Hälfte der von IDW PS 980 angesprochenen CMS-Grundelemente kommuniziert, was… …erfreulich und ein Indiz für die stetige Etablierung von CMS als integratives Managementkonzept ist. Dies lässt die Schlussfolgerung zu, dass IDW PS 980 als…

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• Regeln für internationale Lieferverträge aktualisiert

  …: u.a. AktG, IDW PS 980, ISO 19600, UK Bribery Act, Loi Sapin II Elemente der Compliance-Organisation mit vielen Beispielen Vorgehen bei…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Krisenbewältigung mit Risikomanagement

  Großprojekte – Komplexität managen

  Dr. Rainer Pflaum, Claudia Mangold

  …, welche als Grundlage für die Etablierung von Governance­Sys­ temen in Unternehmen herangezogen werden können. Dies umfasst neben dem IDW PS 980 zur… …werden. Nach dem IDW Prüfungsstandard (PS) 340 soll nicht nur ein unternehmensweites Risikofrüherkennungssystem vorhanden sein, sondern auch ein… …Prüfung von Compliance Management­Systemen, den IDW PS 981 zur Prüfung von Risikomanagementsystemen, den IDW PS 340 zur Prüfung des Ri­… …sikofrüherkennungssystems, den IDW PS 982 zur Prüfung des rechnungslegungsbe­ zogenen IKS und den IDW PS 983 zur Prüfung von internen Revisionssystemen. Nachfolgend soll… …detaillierter der IDW PS 981 zur Prüfung von Risikomanagement­ systemen betrachtet werden. Der IDW PS 981 beschreibt die Grundsätze ordnungs­ gemäßer Prüfung von… …Risikomanagementsystemen gemäß § 107 Abs. 3 AktG. Er stellt eine sinnvolle Ergänzung zu IDW PS 340 dar, dem Standard zur Prüfung des Risikofrüherkennungssystems. Die… …Prüfung nach IDW PS 981 erfolgt anhand der Punkte Ausgestaltung, Aktualität und Angemessenheit. Prüfungsgegenstand sind strategische und operative Risiken… …aus der Geschäftstätigkeit. Weiter werden Maß­ nahmen der Risikobewältigung geprüft. Der IDW PS 981 erlaubt damit hinreichende Prüfungsaussagen zur… …stehenden Grundele­ mente eines Risikomanagementsystems gemäß IDW PS 981 näher eingegangen. Der IDW PS 981, Randnummern 19 ff. ermöglicht eine freiwillige… …Auftraggeber statt. 65 Großprojekte – Komplexität managen Abbildung 3: Projektorganisation Risikomanagement4 Auch der IDW PS 981, Rn. A21 empfiehlt eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2020

  Literatur zur Internen Revision

  …Datenschutzmanagementsystem nach IDW PS 980 und IDW PH 9.860.1, Die Wirtschaftsprüfung (WpG), 12/2020, S. 666 – 671. [Gnändiger, Herold und Biaesch (2020) befassen sich mit der… …Prüfung des Datenschutz managementsystems nach IDW PS 980 oder IDW PH 9.860.1. Diese Prüfungen können den Nachweis erbringen, dass der Verantwortliche… …Betreibern kritischer Infrastrukturen (§ 8a Abs. 1 BSIG): Durchführung einer Prüfung nach IDW PS 860 unter Berücksichtigung von IDW PH 9.860.2, Die… …. Die Prüfung und Be- 05.20 ZIR 247 LITERATUR richterstattung erfolgt in diesen Fällen nach den Grundsätzen von IDW PS 860 zu IT-Prüfungen außerhalb der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Einführung: Anforderungen an ein Compliance- Management-System

  Stephan Grüninger, Matthias Wanzek

  …Prüfungsstandards IDW PS 980, des Compliance- ProgramMonitors (CPMZfW) der Zentrum für Wirtschaftsethik gGmbH sowie die Leitlinien für das Management von… …Band. 30 Vgl. IDW, Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Manage- ment Systemen (nachfolgend zitiert: „IDW PS 980“), 11. 03. 2011, S. 6… …. 31 Vgl. KICG, CMS-Guidance, S. 35. 32 Vgl. DIN ISO 19600, S. 14; IDW PS 980, 11. 03. 2011, S. 6; KICG, CMS-Gui- dance, S. 37 ff. 33 Vgl. IDW PS 980… …„Organisation und Überwachung“ in die- sem Band. 41 Vgl. DIN ISO 19600, S. 22. 42 Vgl. DIN ISO 19600, S. 15, 17; IDW PS 980, 11. 03. 2011, S. 6; ZfW, CPM… …. KICG, CMS-Guidance, S. 110 ff.; ZfW, CPM, 2011, S. 11, 14. 52 Vgl. DIN ISO 19600, S. 30. 53 Vgl. IDW PS 980, 11. 03. 2011, S. 7; KICG, CMS-Guidance, S… …. ZfW, CPM, 2011, S. 18 ff. 55 Siehe hierzu auch den Abschnitt II.4 „Kommunikation und Training“ in diesem Band. 56 Vgl. IDW PS 980, 11. 03. 2011, S… …Wendt, in: Hauschka/Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, 3. Aufl. 2016, S. 293. 68 Vgl. u. a. DIN ISO 19600, S. 25 f.; IDW PS 980, 11. 03. 2011, S… …. 120; siehe hierzu auch den Beitrag von Grünin- ger unter I.1.2 in diesem Band. 70 Vgl. IDW PS 980, 11. 03. 2011, S. 6. 71 Vgl. Umphress/Bingham…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die juristische Betrachtung des Compliance Risk Assessments

  Ulrich Lembeck, Peter Dieners

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51 2.2.2.2.1.1 ISO 19600:2014 (E) / DIN ISO 19600:2016-12 (D) . . . . . . . . . . . . . 52 2.2.2.2.1.2 IDW Standard PS 980… …IDW PS 980 und die allgemeinen rechtlichen Mindestanforderungen an ein wirksames Compliance Management System (2) – Risikoermittlungspflicht, CCZ 2012… …IDW PS 980 und die allgemeinen rechtlichen Mindest- anforderungen an ein wirksames Compliance Management System (1) – Grundlagen, Kultur und Ziele, CCZ… …: Hüffer/Koch, Aktiengesetz, 13. Aufl. 2018, § 76 AktG Rn. 13 zur allgemeinen „Compliance-Pflicht“; von Busekist/Schlitt, Der IDW PS 980 und die allgemeinen… …hat auch der IDW Standard PS 980 Bedeutung, der sich ebenfalls mit dem Compliance Risk Assessment befasst. 2.2.2.2.1.1 ISO 19600:2014 (E) / DIN ISO… …Risikoanalyse enthält.50 2.2.2.2.1.2 IDW Standard PS 980 54PS 980 des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V. ist ein Standard für die Prüfung von… ….; Groß/Reichling, Weshalb sich Korruption nicht mit den Mitteln des Ordnungswidrigkeitenrechts bekämpfen lässt, wistra 2013, 89 ff.; von Busekist/Hein: Der IDW PS… …980 und die allgemeinen rechtlichen Mindestanforderungen an ein wirksames Com- pliance Management System (1) – Grundlagen, Kultur und Ziele, CCZ 2012…

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