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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und ökonomische Analyse

  Zertifizierung von CMS nach dem Hamburger Compliance Zertifikat – eine sinnvolle Maßnahme für mittelständische Unternehmen

  Malte Passarge

  …Verhinderung von Vergabesperren – Nachweis und Dokumentation im internationalen Geschäftsverkehr 4.2 Bestehende und ehemalige Modelle 4.2.1 Der IDW PS 980… …: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfungen von Compliance-Management-Systemen Auch wenn im Zusammenhang von Compliance-Zertifikaten immer wieder der IDW PS 980… …bemüht wird, darf nicht vergessen, dass es sich hierbei gerade nicht um ein Zertifikat handelt. Denn tatsächlich richtet sich der IDW PS 980 als… …für eine Zertifizierung ist immer die Erreichung oder Einhaltung eines bestimmten Maßstabes, der zuvor definiert werden muss. Der IDW PS 980 kann daher… …lediglich eine Orientierung geben. Die im IDW PS 980 dargelegten sieben Grundsätze betreffen: – Compliance-Kultur: Bewusstsein für die Bedeutung von Regeln… …Management-Systemen auf die Prüfung nach IDW PS 980, Betriebs-Berater, 32. Jg. (2015), S. 688. 10 Zu Recht als „Grundsätze einer freiwilligen Prüfung“ bezeichnend… …bestimmtes Maß an Rechtstreue. Eine positive Prüfung des IDW PS 980 bescheinigt nur, dass die aufgestellten Maßnahmen eingehalten worden sind, nicht aber, ob… …PS 980 erfüllen können, ungeachtet des eigentlichen Compliance-Gedankens und einer effekti- ven Zielerreichung.13 Ferner ist der Aufwand für eine… …Prüfung nach dem IDW PS 980 für mittelständische Unternehmen aufgrund der Dokumentationspflich- ten relativ hoch, sodass ein erheblicher Aufwand und die… …Compliance Zeitschrift, 5. Jg. (2012), S. 41 ff.; Böttcher, L.: Compliance: Der IDW PS 980 – Keine Lösung für alle (Haftungs-)Fälle!, NZG, 14. Jg. (2011), S…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Die Wirksamkeit von Compliance-Management-Systemen

  Dr. Karl-Heinz Withus

  …ZRFC 4/14 152 Keywords: CMS Überwachung Risikokontrolle IDW PS 980 Interne Revision Die Wirksamkeit von Compliance-­ Management-Systemen… …Überwachungshierarchien bei der Beurteilung Dr. Karl-Heinz Withus* Der IDW PS 980 definiert „Überwachung und Verbesserung“ als eines der Grundelemente eines… …KPMG WPG AG, Berlin tätig. Er ist einer der Autoren des IDW PS 980. Er gibt hier seine eigene Meinung wieder. 1 LG München, v. 1.12.2013 – 5 HKO 1387/10… …IDW PS 980, der die laufende Überwachung und Verbesserung des Compliance-Management- Systems als eines der Grundelemente eines CMS aufführt. Im Ergebnis… …Überwachungsanforderungen im Sinne eines zielgerichteten Vergleichs von tatsächlichen Zuständen mit notwendigen Anforderungen. Der IDW-Prüfungsstandard IDW PS 980 fasst im… …. Nachfolgend soll der Einordnung des IDW PS 980 gefolgt werden, d.h. unter systemimmanenter Compliance-Überwachung ausschließlich die auf die Identifizierung von… …Wirksamkeit des CMS von „extern“ prüfen. Der Geschäftsleitung steht somit eine objektive Beurteilung des CMS zur Verfügung. Dies bedingt 16 IDW [PS 980] Tz. A20… …(Hrsg.), Corporate Compliance: Handbuch der Haftungsvermeidung im Unternehmen, 2010, Rn. 55. ZRFC 4/14 157 Prüfungsstandards IDW PS 980 für eine gestiegene…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Der Standard TR CMS 101 von TÜV Rheinland

  Grundlage und Weg zur Compliance-Management-System-Zertifizierung
  

  Walter Schlegel

  …Compliance-Standard AS 3806 für Compliance-Programme und den IDW PS 980 Prüfungsstandard für Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance- Management-Systemen… …TR CMS 101 setzt unter anderem die Empfehlungen der ISO 19600 in konkrete System- und Prüfanforderungen um. Im Gegensatz zum dem IDW PS 980, der sich… …http://www.iso.org/iso/home/about.htm (Stand: 27.01.2016). 3 Vgl. IDW PS 980 Tz. 6. 4 Vgl. ISO 19600 Kap. 4.6, S. 7. Der Standard TR CMS 101 von TÜV Rheinland ZRFC 2/16 57 können…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Mitarbeiter-Compliance

  Planungs- und Projektverständnis

  Thomas Schneider, Maike Becker

  …Kapitel 1.3 formulierten Ziele und der Prüfungsstandard: IDW PS 980 des Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland (IDW) an. Diese behalten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch internationale Compliance-Management-Systeme

  Leistungsbewertung

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …gegebenenfalls Vorgaben externer Standards, die für das CMS zu beachten sind178. Nach IDW PS 980 erfolgt die Überwachung eines CMS und die Umsetzung von…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Compliance-Ziele

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Betriebswirtschaftliche Grundsätze 76 4.2. Compliance-Ziele 4.2.1. Einleitung Der IDW PS 980 betrachtet das Grundelement ‚Compliance-Ziele‘… …Struktur des CMS haben muss, soll auf dieses Grundelement, abweichend von der Darstellung im PS 980 zunächst einge- gangen werden. 4.2.2. Zielbestimmung… …, allerdings auch nicht beliebig aussuchen. Grundsätzlich gilt das Legalitätsprinzip und die Ge- 226 IDW [PS 980… …with the entity's mission and that ensures the chosen strategic and related objectives are consistent with the entity’s risk appetite244“. IDW PS 980… …Organisati- 244 COSO [ERM], 2004a, S. 39 245 Vgl. IDW [PS 980], 2011b, Tz. 23 Betriebswirtschaftliche…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Rechtspflicht zur Compliance für einen nationalen Aktienkonzern

  Sarah Schwab-Jung

  …Law“-Regelungen des DCGK sowie des IDW PS 980 und des ISO-Standard 19600 untersucht. 1. Branchenspezifische Regelungen Für spezifische Branchen ist die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Compliance-Organisation

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …business and operat- 419 Vgl. IDW [PS 980], 2011b, Tz. 23 Betriebswirtschaftliche Grundsätze 133… …ing environments.“420) Dies entspricht nicht der Begriffsverwendung des IDW PS 980, der hierunter die Aufbau- und Ablauforganisation mit ihren Rollen… …Regelverstöße zeitnah zu identi- fizieren, um angemessene Reaktionen auf diese Verstöße zu ergreifen427. Der IDW PS 980 beschreibt die CMS-Organisation als… …organisatorische Einbindung der Compliance Organisation in die RMS-Organsiation aber ablehnt (Bürkle [Beauftragte]) 427 Vgl. IDW [PS 980], 2011b, Tz. 20 428 Vgl… …embedded within these business processes and activities are likely more effective and efficient than stand-alone controls.“ 433 Vgl. IDW [PS 980], 2011b… …. Begriff der Organisation In Stellungnahmen, die das IDW zu seinem Entwurf eines Standards zur Prüfung vom CMS (IDW EPS 980) erhielt, wurde dem IDW z.B… …423 Vgl. BDI Bundesverband der Deutschen Industrie, Stellungnahme IDW- Prüfungsstandard/EPS 980, auf: 2010, verfügbar unter…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Die Prüfung von Compliance Management Systemen

  Eva Romatzeck Wandt

  …das CMS sind. Bedingungen wie z.B. Haftung und Honorar sind ebenfalls zu vereinbaren. IDW PS 980 unterscheidet zwischen drei Prüfungszielen, die… …zu verhindern.153 ___________________ 147 Vgl. IDW PS 980 Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen (Stand… …: 11.03.2011), Tz. 6. 148 Vgl. §§ 43, 49, 57 WPO und BS WP/vBP. 149 Vgl. IDW PS 980, Abschn. 3. 150 Vgl. IDW PS 980, Tz. 30. 151 Vgl. IDW PS 980, Tz. 12… …. 152 Vgl. IDW PS 980, Tz. 19. 153 Vgl. IDW PS 980, Tz. 17. Ausgearbeitete Vorträge – Prüfungswesen 67 Die Ergebnisse dieser beiden ersten… …, Risikobericht- erstattung und -bewertung ist hier erforderlich. ___________________ 154 Vgl. IDW PS 980, Tz. 15. 155 Vgl. IDW PS 980, Tz. 14. 156 Vgl. IDW… …PS 980, Abschn. 5.2. 157 Vgl. IDW PS 980, Abschn. 5.3. 158 Vgl. IDW PS 980, Tz. 23. Ausgearbeitete Vorträge – Prüfungswesen 68 Gegen… …werden. Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit. Eva Romatzeck Wandt ___________________ 159 Vgl. IDW PS 980, Abschn. 5.4.2. 160 Vgl… …. IDW PS 980, Tz. 55. 161 Vgl. IDW PS 980, Tz. 67. 162 Vgl. § 171 Abs. 1 Satz 2 AktG, 7.2.3 DCGK. 163 Vgl. § 48 WPO.… …. Ergänzend werden die Prüfungsgrundsätze für CMS im IDW Prüfungsstan- dard 980 konkretisiert, der im Rahmen der Prüfung als Grundlage heranzu- ziehen ist. Da…

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• Steinbeis-Management-Reihe zu Wirtschaftskriminalität International

  …PS 980 ein Rahmenwerk existiert, das in den letzten Jahren seine Tauglichkeit für eine objektive und belastbare Systemprüfung unter Beweis gestellt hat… …überzeugt, bei der Prüfung ihres Compliance-Management-Systems letztlich auf den IDW PS 980 zurückzugreifen. Nach fünf Jahren Aufbau und Implementierung des… …zufrieden war mit Ablauf und Ergebnis der Prüfung betonte Wendel, dass es beim IDW PS 980 noch Optimierungspotenziale gebe. So fehle ihm aktuell eine… …notwendige Gewichtung der einzelnen Elemente und Module. Den Kritikpunkt einer fehlenden Gewichtung und Reifegradsensibilität im IDW PS 980 griff… …Karl-Christian Bay auf, um auf eine Fehlentwicklung bei der Anwendung des Rahmenwerkes hinzuweisen. Nach seiner Erfahrung wird der IDW PS 980 selten als…

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