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• Prüfung von Compliance-Management-Systemen: IDW-Standard überarbeitet

  …Der Hauptfachausschuss des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) hat den entsprechenden IDW-Prüfungsstandard IDW PS 980 n.F. (09.2022) verabschiedet… …Prüfung von CMS seit der Veröffentlichung des IDW PS 980 im Jahr 2011 Rechtsprechung, die bezüglich der Compliance zwischenzeitlich in Kraft getreten ist… …Prüfungsvorgehens und der Berichterstattung Entfall der Auftragsart einer Konzeptionsprüfung Der IDW PS 980 n.F. (09.2022) ist in Heft 12/2022 der IDW Life… …Anpassung an die neueren Verlautbarungen der IDW PS 980er-Reihe, insbesondere unter Berücksichtigung des IASE 3000 (Revised), der Fortentwicklung des…

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• 6. Handelsblatt-Jahrestagung – Unternehmensrisiko ­ Korruption

  …Wirtschaftsprüfer (IDW PS 980) zu Compliance-Management-Systemen sowie dem Spannungsfeld von unternehmensinternen Ermittlungen und Datenschutz. Auf der Tagung… …Aufdeckung doloser Handlungen. Der thematische Fokus lag in diesem Jahr auf den Auswirkungen des UK Bribery Act, der Anwendung des Prüfungsstandards 980 der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2016

  ZCG-Nachrichten

  …. Gestaltung eines Tax Compliance Management Systems Einen Praxishinweis zur Ausgestaltung und Prüfung eines Tax Compliance Management Systems gem. IDW PS 980… …Angemessenheits- und Wirksamkeitsprüfung solcher Systeme gem. IDW PS 980. Hintergrund ist eine neue Verwaltungsanweisung dazu, wie die Berichtigung einer Erklärung –…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2014

  Editorial

  Niko Härting

  …Wirksamkeit gemäß IDW PS 980 prüfen. Dabei fehlen noch immer verlässliche Hinweise, wie die eingeforderte „gehörige Aufsicht“ eigentlich betrieblich… …Management-Systeme Struktur, Elemente und Ausgestaltung nach IDW PS 980 Von Dr. Karl-Heinz Withus 2014, XIV, 263 Seiten, mit zahlreichen Abbildungen und Tabellen, €… …(D) 49,95, ISBN 978-3-503-15687-0 Weitere Informationen: www.ESV.info/978-3-503-15687-0 IDW PS 980 aus betriebswirtschaftlicher Sicht Karl-Heinz Withus… …Grundelemente von CMS nach IDW PS 980 betriebswirtschaftlich zu beurteilen? O Welche Anforderungen an die betriebliche Organisation lassen sich für einzelne CMS-…

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• Tax Compliance

  …. Es bietet einen umfassenden Überblick über die sieben Grund elemente eines Tax CMS sowie dessen Implementierung und Prüfung nach dem IDW PS 980…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Nutzung einer Compliance-Scorecard

  Putting Compliance Strategy Into Action
  

  Katharina Kneisel

  …ZRFC 6/17 256 Balanced Scorecard | Compliance-Ziele | Compliance-Überwachung | PS 980 Nutzung einer Compliance- Scorecard Putting Compliance… …Management Finanzielle Perspektive „Welche finanziellen Vorgaben müssen wir erfüllen?“ Finanzielle Effizienz [keine Anwendung des PS 980 möglich]… …der Elemente des PS 980 in die Perspektiven der CSC, eigene Darstellung Abbildung 4: Einordnung der Elemente des PS 980 in die Perspektiven der CSC… …Perspektiven für das CMS zu konkretisieren, soll im Folgenden auf den anerkannten Prüfungsstandard für Compliance-Management-Systeme PS 980 zurückgegriffen… …eingeordnet werden. In Abbildung 4 ist ein Überblick über die Einordnung der Elemente des PS 980 in die Perspektiven der Compliance-Scorecard dargestellt. Die… …detaillierte Einordnung der Elemente des PS 980 ist in Tabelle 227 ternehmens unterordnen. Daher werden die klassischen Perspektiven für die CSC übernommen. Für… …das CMS zu konkretisieren, soll im Folgenden auf den anerkannten Prüfungsstandard für Compliance-Management-Systeme PS 980 zurückgegriffen werden… …. Dieser beschreibt die Kernelemente zur Gestaltung eines wirksamen CMS. dargestellt. Einzig die finanzielle Perspektive ist im PS 980 nicht berücksichtigt… …hilfreich bei der Steuerung des CMS. 3.2 Ziele und Kennzahlen Der PS 980 bildet einen Rahmen für die Identifikation möglicher Ziele der Compliance-Scorecard… …4 ist ein Überblick über die Einordnung der Elemente des PS 980 in die Perspektiven der Compliance-Scorecard dargestellt. Die detaillierte Einordnung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2013

  Möglichkeiten und Grenzen der Prüfung von Compliance-Management-Systemen

  Gestaltung interner oder externer Wirksamkeits- und Umsetzungsprüfungen
  

  Prof. Dr. Stephan Grüninger, Maximilian Jantz

  …und der Wirksamkeitsprüfung eine von drei Prüfungskategorien des vom HFA des IDW verabschiedeten Prüfungsstandards IDW PS 980, nach dem Unternehmen ihr… …CMS freiwillig überprüfen lassen können. Mit der Konzeptionsprüfung des IDW PS 980 soll beurteilt werden, ob die von dem Unternehmen erstellte… …dem IDW PS 980 allerdings das Unternehmen seine zu prüfenden Teilbereiche selbst festzulegen, zu beschreiben und zu dokumentieren hat, könnte aus Sicht… …erteilen. Dem IDW PS 980 selbst kann eine derartige Leistungserbringung im Rahmen der Konzeptionsprüfung nicht entnommen werden, weshalb aus Sicht der… …Wirtschaftsprüfer in 2011 herausgegebenen Prüfungsstandard IDW PS 980. Zur Frage, wann eine Compliance- Prüfung, insbesondere nach dem IDW Prüfungsstandard… …, zweckmäßig ist vgl. Balk/ Schulte/Westphal, Wann ist eine Compliance- Prüfung nach dem neuen IDW EPS 980 zweckmäßig?, ZCG 2010 S. 242–248. 7 Vgl. IDW PS 980… …Funktionsfähigkeit des Compliance- Programms gerichtet 17 . Auch nach dem IDW PS 980 gilt ein CMS dann als angemessen, wenn es geeignet ist, mit hinreichender… …Kategorie 2 des PS 980 hingegen umfasst zugleich eine Implementierungsprüfung. Ziel der Angemessenheitsprüfung nach dem IDW PS 980 ist die Beurteilung, ob die… …. Da auch im Rahmen der Angemessenheitsprüfung nach dem IDW PS 980 auf die Beschreibungen und Dokumentationen des Unternehmens zurückgegriffen wird… …Regelungen und Referenzstandards berücksichtigt hat, auch wenn im IDW PS 980 ein derartiges „professional judgement“ zu diesem Punkt keine ausdrückliche…

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• Prüfung der Risikofrüherkennungssysteme

  …Einrichtung und Prüfung von Risikomanagement- und Compliance-Management-Systemen entwickelten Grundelemente, vgl. dazu IDW PS 980 und IDW PS 981) als auch die… …Die Überarbeitung wurde durchgeführt, um der seit der Verabschiedung des IDW PS 340 im Jahr 1999 eingetretenen Fortentwicklung der Unternehmenspraxis… …im Bereich der Einrichtung und Prüfung von Corporate-Governance-Systemen Rechnung zu tragen. Reichweite der Neufassung Die Neufassung des IDW PS 340… …Erkenntnisse erfolgt.  Anzuwenden ist die Neufassung des IDW PS 340 gem. IDW-Angaben vom 25. Juni 2020 erstmals für Abschlussprüfungen von Berichtszeiträumen…

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• Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  …Compliance-Management-Systemen nach IDW PS 980 betriebswirtschaftlich zu beurteilen?Welche Anforderungen an die betriebliche Organisation lassen sich für einzelne… …liegt der Fokus meist auf der Angemessenheit und der Wirksamkeit der Systeme, die den Anforderungen des IDW Prüfungsstandard 980 entsprechen sollen. Diese…

• Compliance ist mehr als Regelkonformität

  …Mittelstand noch einen immensen Nachholbedarf in Compliance-Fragen aufweist. ISO 19600 oder IDW PS 980 Ein anderer Schwerpunkt der Tagung lag auf der Frage… …Compliance-Forschung an der Europa- Universität Viadrina, Frankfurt/Oder vorgestellt wurde oder der IDW PS 980. Eine eindeutige Antwort auf die Frage gab es nicht… …ISO 19600 Standard versteht sich dabei als Empfehlung (siehe hierzu auch den Beitrag von RA Dr. Christian Schefold in der ZRFC 1/2015). Der IDW PS 980…

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