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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Beschaffungsstrategien

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …und anderer nicht-gesetzlicher Re- gelungen. Compliance-Strukturen und -Prozesse dienen dabei zur Prävention spezieller Unternehmensrisiken im Rahmen… …zweckentspre- chend? 33) Ist die Vorgehensweise geregelt, falls sich im Rahmen der laufenden Lie- ferantenbeurteilung herausstellt, dass sich ein Lieferant nicht… …werden. Die Lieferanten sollten hierzu vom Einkauf sensibilisiert werden, sich an wertanalytischen Überlegungen zu beteiligen, die im Rahmen folgender… …Maß- nahmen erfolgen könnten: � Wertanalyse-Seminar mit Lieferanten. � Im Rahmen der Angebotseinholung eine entsprechende Aufforderung, technische… …Planung und Beschaffung von Maschinen und Anlagen eingebunden ist. Im Rahmen einer Ausschreibung hat der Einkauf den Lieferanten ent- sprechende Vorgaben…

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  Organisation der Beschaffung

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  …zentrale Rahmen- vorgaben existieren, die im Fachbereich ggf. noch zu detaillieren sind. Ferner ist zu beachten, dass u. U. in Einkaufsfragen (Verhandlung… …wel- cher Form das IT-System in die Prüfung einbezogen werden kann bzw. muss. Es sei darauf hingewiesen, dass diese Prüfung, die im Rahmen einer Prüfung… …sollte der Organisation des Unternehmens entsprechen und dokumentiert sein. Im Rahmen der Prüfung ist es sinnvoll, sich einen Überblick über die Berech-… …, insbesondere im Hinblick auf eine glo- bale und fachlich anspruchsvolle Einkaufstätigkeit. Im Rahmen einer Einkaufsprüfung können daher die nachfolgenden Fragen… …effektives Risikomanagement, die Festlegung kriti- scher Erfolgsfaktoren im Rahmen eines Governancemodells sowie definierte und von beiden Partnern… …Rahmen der Partnerschaft mit einem Wett- bewerber oder wettbewerbsrelevanten Unternehmen tätigen Mitarbeiter bezüglich kartellrechtlicher Fragestellungen… …ausreichend geschult sind? 12) Wird die Einhaltung kartellrechtlicher Vorgaben im Rahmen einer part- nerschaftlichen Zusammenarbeit mit einem Wettbewerber oder…

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  Lieferantenmanagement

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  …. Die Dokumentation der Prüf-/Besuchsergebnisse z. B. mit- tels eines Besuchsberichts ist erforderlich. 4) Werden im Rahmen der Kontaktaufnahme alle… …Projekt(termin)plans. Im Rahmen einer Lieferantensteuerung ist sicherzustellen, dass die geforderten Gewerke in der richtigen Qualität und zur richtigen Zeit am…
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  Bestellanforderungen

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  …zulässig? Werden die hierfür vorgegebenen Regelungen eingehalten? Bestellanforderungen 82 29) Werden nur BANFen im Rahmen des Grundbedarfs erstellt bzw… …. nur Ge- schäfte in diesem Rahmen abgeschlossen, wird also nicht mehr gekauft als gebraucht wird? 30) Werden über den tatsächlichen Bedarf…
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  Angebotseinholung

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  …einheitliche Service- und Wartungsver- träge, die einen späteren Angebotsvergleich (Gleichwertigkeit) ermög- lichen, im Rahmen der Ausschreibung angefordert?…
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  Angebotsbearbeitung und Vergabeentscheidung

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  …oder einem hohen Risiko von Preisabsprachen. � Die im Rahmen des Projektprozesses erstellte Kostenschätzung sowie die Kostenberechnung (z. B. auf Basis… …Kenntnis zu bringen. Die Zuschlagskriterien sollen im Rahmen des Angebotsvergleiches das wirtschaftlichste Angebot herausstel- len, d. h. eine reine… …ver- schiedenen Personen, jedoch stets die gleichen Personen im Rahmen eines Verfahrens, geprüft werden. Die Kriterien sowie die zugehörigen… …Rahmen des Projektes neu ent- wickelt werden müssen. Als Instrument zur Angebotsbewertung bietet sich das Scoring-Modell an, mit dem unterschiedliche…

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  Auftragserteilung und Vertragsmanagement

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  …mit höheren Stundenpreisen als im Rahmenvertrag kalkuliert wurde. Im Rahmen der Rechnungsprüfung wird dies u. U. nicht erkannt. 13) Sind Änderungen in… …berücksichtigt und die zuständige Stelle für Datenschutz rechtzeitig informiert? Hinweis: Sollen im Rahmen eines Vertragsverhältnisses personenbezo- gene Daten… …Änderung im Einkaufssystem)? 11) Werden vorgenommene Preisanpassungen im Rahmen des Internen Kontrollsystems überprüft (z. B. stichprobenweise durch den…

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  Leistungsanerkennung und Rechnungsprüfung

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  …Produktions-/Logistikstandort, in dem zeitnah über die Annahme bzw. Nichtannahme des Geräts entschieden wer- den muss. Die Leistungsanerkennung erfolgt in diesem Fall im Rahmen… …Bestellung und erbrachter Leistung gewährleistet ist. 4) Werden unterschiedliche Leistungsarten (Sachgüter versus Dienstleis- tungen) im Rahmen der Vorgaben… …. Die Durchführung des CSA erfolgt z. B. durch eine sporadische oder regelmäßige stichprobenweise Überprüfung notwendiger Kontrollen oder im Rahmen von…

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  e-Procurement als Instrument zur Beschaffungsabwicklung

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  …Im Rahmen der Budgetverantwortung haben die Kostenstellenverantwortli- chen die Aufgabe, Belastungen ihrer Kostenstellen zu überprüfen. Hierdurch… …nachgehalten werden. Prüfungsfragen: 1) Wurde im Rahmen der Systemauswahl und -implementierung eine Wirt- schaftlichkeitsrechnung erstellt? Werden die in der…
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  Besonderheiten bei der Beschaffung von Dienstleistungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …. Deshalb ist es im Rahmen der Prüfungsvorbereitung notwendig, mit dem Be- reich Arbeitsrecht Kontakt aufzunehmen (falls im Unternehmen vorhanden, ansonsten… …Verhältnissen“. Im Streitfall bzw. im Rahmen eines Status- feststellungsverfahrens (siehe unten) obliegt es der richterlichen bzw. behörd- lichen Interpretation… …grober Rahmen abgesteckt. Es werden in festgelegten Etap- pen (Sprints) die bislang erreichten (Zwischen-) Ziele betrachtet und mit dem Auftraggeber…

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