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• Absolvent des Masterstudiengangs Kriminalistik gewinnt diesjährigen DGfK-Preis

• Digitalisierungsimpulse für die Unternehmensplanung

  …Rechnungsprozesse erzeugt werden. Der durchgängig weiter zu verfolgende Ansatz erhöhe die Transparenz und Effizienz. Im Rahmen der Modellierung werden die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Prüfungsgrundlagen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …, Geldwäsche-Beauftragter etc.) durchgeführt. Es sind bereits im Rahmen der Entwicklung und Umsetzung von Verfahren Mindestanforderungen an die Zahlungsverkehrssysteme sowie… …schen Rahmen für die Zahlungsverkehrsabwicklung bilden. Missbrauchsfälle im unbaren Zahlungsverkehr sind nach wie vor festzustellen. Schadensfälle in… …in den Systemen abgebildet? Diese werden bei maschineller Belastung entsprechend der tatsächlich an- gefallenen Geschäftsvorfälle im Rahmen des… …Rechnungswesens nachvollziehbar ist. Die Beurteilung muss demzufolge in Teilbereichen auf Basis von Urbelegen (Akten, Kontoführungsunterlagen etc.) im Rahmen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Organisation und Personal

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Kontroll- instrumenten, � das Bankgeheimnis und die Verschwiegenheitspflicht. Je nach Prüfungsintensität im Rahmen der Revision des ZV können detail- lierte… …di- rekt zentral. Scheckvordrucke werden entweder nur zentral an die Kunden direkt ver- sandt und/oder durch Filialen ausgegeben. Im Rahmen einer… …Rahmen genehmigter Budgets? � Worin liegen die Ursachen bei Über-/Unterschreitungen der jeweiligen Budgetwerte? � Werden zusätzlich zu eigenem Personal…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Inland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Sind die in Frage kommenden Mitarbeiter über das Verhalten auch bei Fehlalarmen informiert? � Liegt die Bestandshöhe im festgelegten Rahmen… …bei nicht registrierten Belegen im Bestand (Verdacht auf Unregelmäßigkeiten). � Werden Geschäftsvorfälle im Rahmen der Geschäftsabwicklung vor der… …im Rahmen des Ver- tretbaren oder müssen entsprechende Maßnahmen eingeleitet werden? Zahlungsverkehr Inland 78 Weitere Informationen siehe Kapitel… …Transaktio- nen eine zentrale Bedeutung zu. Im Rahmen seiner Verantwortung ist das Kreditinstitut bestrebt, alle mög- lichen Schutz- und Sicherheitsmaßnahmen… …mit einem Girokonto von der kontoführen- den Stelle ausgegeben werden. Im Rahmen der SEPA-Einführung sollen für das Kartengeschäft folgende Ziele… …Bargeldbezug am Geldautomaten und zum bar- geldlosen Bezahlen eingesetzt werden. Ihre Verwendung ist zunächst auf das Inland beschränkt. Im Rahmen des Co-Badging… …Rahmen der Unterschriftenkontrolle? Sind die- se angemessen? � Ist sichergestellt, dass die eingegangenen Überweisungsaufträge, so- fern kein… …erfordern eine hohe Sensibilität der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Kreditinstitute. � Werden Rückgaben entsprechend dokumentiert (ggf. im Rahmen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Electronic Banking (EB)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …generierten TAN (z.B. i-TAN, push-TAN, SMS-TAN) beruhen. Im Rahmen dieser Prüfung sollen primär die zur Datenübermittlung dienen- den Zahlungsverkehrsprodukte… …, durchgeführt werden. 4.3 Vertrieb Zudem sollte im Rahmen einer umfassenden Marktanalyse auch das Ver- triebskonzept des Mitbewerbers durch den EBB untersucht… …auch die Möglichkeit, das Kundenverhalten durch eine differenzierte Preisgestaltung zu lenken. Die Untersuchung im Rahmen der Prüfung sollte von den… …Rahmen der geregelten Bandbreiten? � Werden die Preise für die Produkte auch vereinnahmt (Handelsbuch Kunde/Erfolgskonto)? � Werden in den Fällen, in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Telefonbanking (TB)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Zugriffe auf Stammdaten oder Parameter zwangsweise proto- kolliert und werden diese Protokolle ausgewertet? � Ist sichergestellt, dass im Rahmen von… …aufgezeichnet wird? � Existiert ein Verfügungs-/Tageslimit? � Liegt der zulässige Höchstbetrag im Rahmen des vertretbaren Einzel- fallrisikos und ist dieser…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Ausland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …nicht im Rahmen des SEPA-Verfahrens abgewickelt werden (können). Im Falle von Euro-Zahlungen handelt es sich dabei um Zahlungen, die in Länder außerhalb… …Organisationen bezie- hen. Darüber hinaus sind mögliche Wareneinfuhrverbote im Rahmen des Au- ßenhandelsgeschäfts bzw. sonstigen Abwicklungseinheiten von den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Dokumentäres Auslandsgeschäft

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Formen der Zahlungsabwicklung im Rahmen des Außen- handels dar: � das Dokumentenakkreditiv und � das Dokumenteninkasso. Die Zahlungsabwicklung ist… …Grundlagen 169 Eigentumsübergangs zwischen Käufer und Verkäufer im Rahmen von Au- ßenhandelsgeschäften – regeln. Neben diesen Abkommen wird der… …ten. 7.1.4 Zahlungsarten und deren Risikoverteilung im Außenhandelsverkehr Grundsätzlich können Zahlungen im Rahmen von Außenhandelsgeschäften… …Wareneingang vor dem Eingang des Inkassoauftrags erfolgt). Im Rahmen eines Dokumenteninkassos soll keine Ware an die Adresse einer Bank oder zur Verfügung oder…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Bedeutung, Ziele und Aufgaben der Beschaffung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …unternehmerischen Erfolg des Beschaffungsprozesses insgesamt. Beispiele: (a) Wird im Rahmen der Planung/Bedarfsmeldung keine qualifizierte Leis- tungsbeschreibung…