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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die originären Organisationspflichten des § 33 WpHG im Lichte der MaComp

  Dr. Christian Schmies

  …Äußerungen der BaFin zur Auslagerung der Compliance-Funktion in den MaComp eher zurückhaltend ausfallen. d) Berichterstattung 31 Zu den originären… …Organisationspfl ichten des § 33 WpHG zählt auch die ange- messene Berichterstattung der Geschäftsleitung und des Aufsichtsorgans über Compliance, die in § 33 Abs… …jährlich einen Bericht über die Wirksamkeit der Compliance- Maßnahmen im Unternehmen erhalten. Die Berichterstattung muss sich insbe- sondere zu etwaigen… …Aufsichtsbehörden.51 32 Für die Berichterstattung gegenüber Geschäftsleitung und Aufsichtsorgan ist der Compliance-Beauftragte verantwortlich (§ 12 Abs. 4 Satz 1… …Berichterstattung an die Geschäftsleitung und das Aufsichtsorgan verantwortlich. Die MaComp empfehlen verschiedene Maßnahmen, um die Stellung des Compliance-Beauf-…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2012

  Die Grundzüge von Systemprüfungen nach Art. 62 Abs. 1 lit. a VO (EG) 1083/2006

  Ein thematischer Einstieg
  

  Marcel Bode

  …Finanzberichterstattung; e) ein System für die Berichterstattung und Begleitung in den Fällen, in denen die zuständige Stelle die Ausführung von Tätigkeiten einer anderen… …; h) Verfahren zur Berichterstattung und Begleitung bei Unregelmäßigkeiten und bei der Wiedereinziehung rechtsgrundlos gezahlter Beträge. Aus dieser… …Prüfpfad, Fragen zur entsprechenden Buchführung, ggf. unter Einsatz computergestützter Systeme, Fragen zur Berichterstattung, Fragen zu Meldeverfahren von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Revisionsmanagementsysteme der Internen Revision im Praxiseinsatz – am Beispiel eines Kreditinstituts

  Axel Becker

  …Berichterstattung/ -einstufung • Erläuterung und Darstellung der einzelnen Noten, die für die Berichtseinstufung relevant sind • Darstellung und Beschreibung der… …Risikoorientierte Berichterstattung Risikoorientierte Mängelverfolgung (Follow-up) Abb. 1: Komponenten des risikoorientierten Prüfungsansatzes27 Der… …Kreditrisikos, der Überprüfung der wirtschaftli- chen Verhältnisse sowie der Sicherheitenposition.28 Beispiele für die risikoorientierte Berichterstattung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Aufsichtsratshaftung: Quo vadis?

  Sylvie Hambloch-Gesinn

  …Einzelheiten überwacht, aus- reichend ist es, wenn er – die Berichterstattung des Vorstands zur Kenntnis nimmt und erörtert, sich mit den darin… …, „schrumpft auf null“, wenn aus den vorgelegten Berichten, aus dem Ge- schäftsverlauf oder aus der Berichterstattung des Abschlussprüfers oder aus sonsti- gen… …, in denen der Aufsichtsrat die direkte Berichterstattung leitender Mitarbeiter wie des Compliance Beauftragten oder des Innenrevisionslei- ters…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Vertrauen in die Rechnungslegung durch Enforcement

  Der Präsident der Deutschen Prüfstelle für Rechnungslegung im Interview
  

  Prof. Dr. Edgar Ernst

  …, das der Öffentlichkeit schon vorher durch eine entsprechende unternehmensseitige Berichterstattung bekannt ist, sowie Prüfungen, in denen eine…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2012

  Buchbesprechungen

  Arnd Furken, Axel Becker

  …Pflichtangaben in übersichtlicher Form aufführen. Kapitel 14 behandelt die kapitalmarktorientierte Berichterstattung wie Zwischenberichterstattung und Ad-Hoc-…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2012

  Veranstaltungsvorschau

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …dokumentieren 22. 06. 2012 Q _PERIOR Berichterstattung der Internen Revision Workshop: Standardised Process Auditing Tools 25. 04.– 27. 04. 2012 31. 10.– 02. 11…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2012

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Benchmarking; laufende Überwachung; Berichterstattung zum Qualitätsprogramm) Meuwsen, Petra: Aufbau einer Internen Revision am Beispiel einer Konzernrevision. In…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2012

  Veranstaltungsvorschau

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Prof. Dr. M. Richter Prüfungsergebnisse effizient 22. 06. 2012 Q _PERIOR dokumentieren Berichterstattung der Internen Revision 31. 10.– 02. 11. 2012 Dr…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2012

  Entwicklungstendenzen der Unternehmensüberwachung und der Rechnungslegung

  Bericht zur 10. Hamburger Auditing and Control Conference vom 20. / 21. 9. 2012 in Hamburg
  

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …aktuelle Berichtsperiode ein integrierter Bericht geplant. Als Ziele der integrierten Berichterstattung nannte sie die CCVerbindung der mittel- und…