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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Internes Kontrollsystem Compliance – Gestaltungsmöglichkeiten zur Überwachung von Compliance-Grundsätzen, ‐Mitteln und ‐Verfahren

  Jens Welsch, Ute Foshag

  …Maßnahmen.2 Die praktische Umsetzung der Überwachungs- und Bewertungsanforderungen ist in weiten Bereichen nicht definiert. Daher muss sich jedes Institut… …Institut der Wirtschaftsprüfer (2011), S. 23. 12 Das strategische Ziel könnte dann sein, einen „Ganzheitlichen Compliance-Ansatz“, „Praxisnähe… …dem Fachbereich selbst und der Compliance-Funktion eine Einschätzung, ob die im Institut etablierten Grundsätze und Verfahren zur Einhaltung der… …regulierten Marktes einbezogen sind“, soll nachfolgend eine Checkliste dargestellt werden. Zunächst muss festgestellt werden, ob das Institut, seine… …sollte festgestellt werden, ob das Institut Geschäfte vornimmt, die der Meldepflicht unterfallen. Dazu bietet sich folgendes Prüfungsschema an: 2…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Der Geldwäschebeauftragte und die Zentrale Stelle

  Rüdiger Quedenfeld

  …Geldwäschebeauf- tragten … und die Pflichten zur Verhinderung der sonstigen strafbaren Hand- lungen im Institut von einer Stelle wahrgenommen“1wird. Wenn hier der… …sonstigen strafbaren Handlungen werden im Institut von einer Stelle 204 V. Der Geldwäschebeauftragte und die Zentrale Stelle 388 4 KWG i. d. F. v…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung des internen Kontrollsystems im Rahmen von Systemprüfungen der Internen Revision

  Susanne Rosner-Niemes

  …zukünftig auch Komponenten wie das in- terne Kontrollsystem direkt in die institutsindividuelle Kapitalanforderung der Auf- sicht an das Institut einfließen… …SREP (Supervisory Review and Evaluation Process)- Zuschlag auf die Kapitalanforderungen der Aufsicht an das Institut aus. Die Interne Revision als… …, Rundschreiben 10/2012 vom 14. 12. 2012. 3 Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V.: Prüfungsstandard 261 n.F.: Feststellung und Beur- teilung von… …dargestellten Komponenten zu prü- fen7: 6 Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V.: Prüfungsstandard 261 n.F.: Feststellung und Beur- teilung von… …Personalpolitik sowie der Unternehmenskultur im Allge- meinen. Risikobeurteilungen Der Prüfer hat zu beurteilen, ob das Institut alle Risiken, welche die… …men und zum anderen können sie um vom jeweiligen Institut individuell bestimm- te Regelungen, die sich aus dem Qualitätsanspruch des jeweiligen… …: Komponenten des internen Kontrollsystems nach Prüfungsstandard 261 n.F.8 8 Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V.: Prüfungsstandard 261 n.F… …modernen Kontrollsystems, in: Helfer/Ullrich (Hrsg.): Interne Kontrollsysteme in Banken und Spar- kassen, Heidelberg 2010, S. 133 ff. Institut der… …ten Fehlerrisiken, in: IDW-Nachrichten 2012, S. 239–255 Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V.: Prüfungsstandard 300: Prüfungsnachwei- se… …im Rahmen der Abschlussprüfung (Stand 06. 09.2006), in: Die Wirtschaftsprüfung 2006, Düsseldorf, S. 1445ff. Institut der Wirtschaftsprüfer in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch TKG

  § 45o Rufnummernmissbrauch

  Hartl

  …Individualinteressen hinaus auch dem öffentlichen Interesse. Dementspre- chend wird in Anlehnung an §1 UWG von dem Institut der Mitstörerhaftung gespro- chen.1Die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Prüfungsausschuss einer Bank als Instrument der inneren Organisation von Aufsichtsräten – rechtlicher Rahmen und inhaltliche Ausfüllung

  Jan Martin Wicke, Karoline Kahl

  ….............................................................................................. 167� Warum ist die Einrichtung eines Prüfungsausschusses für ein Institut sinnvoll und wichtig? Wie stellt sich der rechtliche Rahmen der… …, die Organisationsstruktur19 oder die Zahl und Art der Märkte20 und Geschäftsfelder, auf denen das Institut tätig ist. Ebenfalls sollten sich mit Blick…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Qualitätssicherung in der Internen Revision am Beispiel der RWE AG

  Klaus-Peter Müller, Hans-Peter Kemper

  …international gültigen Standards, wie sie vom Institute of Internal Audi- tors (IIA) bzw. dem DIIR – Deutschen Institut für Interne Revision e. V. ver-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Mitarbeiter-Compliance

  Planungs- und Projektverständnis

  Thomas Schneider, Maike Becker

  …Kapitel 1.3 formulierten Ziele und der Prüfungsstandard: IDW PS 980 des Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland (IDW) an. Diese behalten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance in digitaler Prüfung und Revision

  Umfrage zur Akzeptanz der Digitalen Prüfungsunterstützung

  Prof. Dr. Georg Herde, Prof. Andreas Kohl

  …Unterstützung des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V. (DIIR), dem Institut der Rechnungsprüfer e.V. (IDR), dem Institut der Wirtschaftsprüfer in… …und die Bekanntmachung der Umfrage über ihre E-Mail-Verteiler unterstützt: Deutsches Institut für Internen Revision e.V. (DIIR), Institut der… …Rechnungsprüfer e.V. (IDR), Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IDW), Steuerbera- terkammer Nürnberg (StBK), Wirtschaftsprüferkammer (WPK) und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des externen Rechnungswesens

  Digitale Datenanalyse

  …„Datenauswertungen und personenbezogene Datenanalyse: Beispiele für den praktischen Umgang im Revisionsumfeld“, erarbeitet in Kooperation des DIIR – Deutsches Institut…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zentrale Tätigkeitsbereiche der Internen Revision

  Zusammenarbeit von Interner Revision (IR) und Abschlußprüfer

  Wolfgang Lück, Michael Henke

  …Zusammenarbeit mit dem Deutschen Institut für Interne Revision e.V. (IIR) im Jahr 2003 durchgeführt wurde, zählte die „Zusammenarbeit von IR und Abschlußprüfer“… …Abschlußprüfer. Vergangenheit, Gegenwart, Zukunft. Band 3 des IIR-Forum. Hrsg. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (IIR). Berlin 2003. 2) Vgl. Lück… …Definition von „Internal Auditing“ des amerikanischen Institute of Internal Auditors Inc. (IIA), Altamonte Springs, durch das Deutsche Institut für Interne… …Revision e.V. (IIR), Frankfurt am Main, nach neuer Abstimmung mit dem Institut für Interne Revision Österreich (IIA Austria), Wien, und mit dem Schwei-… …Abschlußprüfer und Interner Revision.9) Zuletzt haben sich das Deutsche Institut für Interne Revision e.V. (IIR) im „IIR-Revisionsstandard Nr. 1: Zusammenarbeit… …Österreich und in der Schweiz. Hrsg. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (IIR), Institut für Interne Revision Österreich (IIA Austria) und… …131 11.10.2005 13:14:14 Uhr 132 Literaturhinweise Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (IIR) et al. (Hrsg.): Interne Revi- sion ’96… …: Ergebnisse einer Umfrage in Deutschland, Österreich und der Schweiz. o.O. 1996. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (IIR): Fachliche Mitteilungen… …. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (IIR): Fachliche Mitteilungen des IIR: IIR-Revisionsstandard Nr. 2. Prüfung des Risikomanagement durch die… …Interne Revision. In: Zeitschrift Interne Revision 2001, S. 152–155. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (IIR): Fachliche Mitteilungen des IIR…

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