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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Frühwarnverfahren im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …Insolvenzen von EUR 21,5 Mrd. in 2011 auf EUR 38,5 Mrd. in 2012 erhöht. 2 Dies zeigt auch den Handlungsbedarf der Banken auf. Kreditinstitute haben die… …. Portisch W.: Sanierungs- und Insolvenzprozesse in Banken, Sparkassen und bei Insol- venzverwaltern, Emden-Leer 2013, S.`3. 2 Vgl. Creditreform –… …Genauigkeit bestimmen lässt. 1 Danach haben die von den Banken eingerichteten Risikosteuerungs- und -controllingprozesse sicherzustellen, dass zumindest die… …Speziellen ab. 1 Gemäß §`25a KWG haben Banken adäquate Verfahren zu implementieren, anhand de- rer sich die finanzielle Lage des Instituts jederzeit mit… …hinreichender Genauig- keit bestimmen lässt. 2 Die MaRisk haben die Frühwarnfunktion für Banken noch weiter spezifiziert. Danach müssen die Risikosteuerungs-… …A.: Risikofrüherkennung im Umfeld der Finanzmarktkrise in: Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken, Becker A./Schulte-Mattler H. (Hrsg.)… …: Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken, Becker A./Schulte-Mattler H. (Hrsg.), Berlin 2012, S.`87–88. 2.1 Aufgabe des Frühwarnverfahrens 165…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Managementhandbuch IT-Sicherheit

  IT-Sicherheit als integraler Bestandteil des Risikomanagements im Unternehmen

  Dr. Gebhard Geiger

  …geworden ist, zwingt Banken dazu, auch ihre operationellen Risiken zu bestimmten Anteilen mit einer Eigenkapitalrücklage abzusichern. Da… …tarnt. Eine systematische Risikoidentifikation mittels geeigneter Frühwarnsyste- me und Risikoindikatoren werden vom KonTraG und – für Banken – von den… …die Banken und die Versiche- rungswirtschaft von großem praktischen Vorteil, zumal dann, wenn software- gestützte Lösungen für die skizzierten Probleme… …(Authentifikation) der Kommunikationspartner. Eine IT-Welt für sich bilden die Netze der Banken, die wegen der besonders sicherheitskritischen Anwendungen im… …niedergelegt worden sind, darunter der ISO und dem Baseler Bankenausschuss, spielen in der kon- kreten Ausgestaltung der IT-Sicherheit der Banken bisher keine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Institutsspezifische Fundierung von Risikotragfähigkeitskonzepten

  Thomas Stausberg

  …Risikoma- nagementinstrumentariums in den Banken sind dabei vielschichtig. Hierzu zählen beispielsweise Anforderungen zu Stresstests, Regelungen zu… …Risikosteuerung • Stresstests • Risikokonzentrationen • Liquiditätspuffer • Vergütungsstrukturen Mai 2009: Änderungen zur Banken- und Kapitaladäquanz-… …Liquiditätspuffer • Vergütungsstrukturen Mai 2009: Änderungen zur Banken- und Kapitaladäquanz- richtlinie (CRD-Änderungsrichtlinie) CEBS Abbildung 1… …der Risikotragfähigkeitskon- zepte, die von Mitte 2009 bis Anfang 2010 deutschlandweit unter Banken durchge- führt wurde, sowie Erfahrungen aus der… …(vielfach auch unter Margenverzicht). Umso überra- schender war im Nachhinein der Effekt, als innerhalb kurzer Folge eine Reihe von Banken ausgefallen… …(zumindest im Hinblick auf Default Events in CDS-Kontrakten) ist: u.a. IKB, Lehman Brothers, isländische oder osteuropäische Banken. 622 Vgl. BaFin (2010)… …nachhaltigen Fortentwicklung der Risi- komanagementkultur in Banken leistet. In diesem Sinne ist es Ziel dieses Beitrags aus bankpraktischer Sicht Anregun-… …Möglichkeit zur schriftlichen Stellungnahme bis 30.08.2011 übergeben worden. Auf dieser Grundlage wird eine Diskussion zwischen Aufsicht und Banken im Rahmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Projektfinanzierungen

  Axel Becker, Bernd Kaltwasser, Carsten Wulle

  …benötigt die deutsche Wirtschaft gerade starke Banken, die die Exportun- ternehmen adäquat begleiten.63) Aber auch die Risiken müssen sorgsam beachtet werden… …für Volks- banken und Raiffeisenbanken in: BI 3/2012, S. 25. 61) Vgl. Zenke H.-D.: Export- und Projektfinanzierung: Gesellschaftliche Trends aufspüren… …Geschäftsfeld in Banken, das neben Structured Finance (strukturierte Finanzierungen), Principle Invest- ments (direkte Beteiligungen), M&A etc. betrieben wird… …. Banken unterliegen zahlreichen gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Vor- schriften, deren Einhaltung sehr genau überwacht wird. Dies betrifft insbe-… …Kreditkonsortien. Ein- zelne Banken werden meist nur bei kleineren Projektfinanzierungen als allei- niger Kreditgeber auftreten. Abbildung 2: Grundstruktur der… …Banken die Projektfinanzierung einen eigenen Produkt- bzw. Geschäftsbe- reich dar. Da zur Beurteilung diverser Prozessschritte oder auch projektfi-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Retail-Compliance – Organisation und Funktionsweise von Compliance im Privatkundengeschäft

  David Paal, Florian Marbeiter

  …verbieten haben eine breite und intensive Diskussion ausgelöst, was Banken dürfen und was nicht. Zudem stellt sich daran anschließend die Frage, selbst wenn… …2010, die Best Practice Leitlinien des Bundesverbandes deutscher Banken (BdB) aus 2011, aber auch das Kleinan- legerschutzgesetz aus 2015 und nicht… …sind hier die durchschnitt- lichen Transaktionsvolumina geringer, wodurch die Banken dazu gezwungen werden, ihren Prozess- und Entwicklungsaufwand… …stark dominieren, insb. vor dem aktuell bestehenden Zinsumfeld und dem u. a. auch daraus resultierenden Kostendruck, dem sich die Banken stellen müssen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Die neue Kreditnehmereinheit (wirtschaftliche Risikoeinheit) – Bankinterne Umsetzung und Revisionsansätze

  Dirk Röckle

  …1 Einleitung Nach nur einem Jahr der praktischen Umsetzung von Basel II, schlug die EU- Kommission im April 2008 eine erneute Änderung der Banken… …auch gewisse wirtschaftliche Abhängigkeiten berücksichtigten. Mit der Überarbeitung der bestehenden Banken- und Kapitaladäquanzrichtlinie (CRD460)… …. im Rahmen der Subprime-Krise mit ausschlaggebend für die Schieflage von Banken, die über Liquiditätsgarantien an ein Conduit entsprechend hohe Forde-… …branchenbedingter Konzentrations- risiken (strukturelles Risiko) im Rahmen der Säule 2 von Basel II bzw. der Banken- und Kapitaladäquanzrichtlinie des Baseler… …Ausschuss für Bankenaufsicht findet dieses Risiko in der aktuellen Änderung der Banken- und Kapitalädaquanzrichtlinie keine Berücksichtigung470. Auch ein… …gesamten Konstruktes nach §19 Absatz 2 Satz 6 erfolgen481. Des Weiteren haben Banken ggf. bereits aufgrund eigener interner Anforderungen eigene…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Besondere Herausforderungen für das Interne Kontrollsystem einer Bank

  Prof. Dr. Stefan Marx, Prof. Dr. Frank Reinhardt

  …eines Internen Kontrollsystems in einer Bank 196  3.1  COSO – Modell als Ausgestaltungskonzept eines Banken IKS 196  3.2  Auswahl der einzubindenden… …aktuellen Entwicklungen lösen wesentliche Veränderungen der Anforderungen an die interne Verfassung von Banken aus. Die Europäisierung des Aufsichtsrechts… …Risikomanagements (Enterprise Risk Management, ERM).12 Dieses Rahmenwerk eignet sich daher als Orientierung für die Strukturierung des Gesamtkomplexes bei Banken… …Modell als Ausgestaltungskonzept eines Banken IKS Damit die oben beschriebenen Vorgaben aus Gesetz und Anwendungsrichtlinien sinnvoll ausgestaltet… …, dass ein Großteil des Handels- und Kreditgeschäfts so- wohl mit Kunden als auch unter den Banken selbst IT-gestützt abgewickelt wird. Zudem steigt der… …. Binder J.-H. (2008): Grundlagen des Risikomanagements in Banken und Finanzdienstleistungsin- stituten, in: Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Jahresabschluss nach HGB als Informationsinstrument für den Bankaufsichtsrat

  Gerd Waschbusch, Oliver Karmann

  …und auch richtig auswerten kann. Dies erfordert ein Mindestmaß an Sachkunde über das Geschäft der Banken und vor allem auch über die Bankbilanzierung… …Bei Banken besteht zudem die Besonderheit, dass Mitglieder eines Aufsichtsra- tes gemäß § 36 Abs. 3 Satz 6 KWG nicht mehr als fünf Kontrollmandate bei… …internationalen Fi- nanz- und Wirtschaftskrise18 entfachte Diskussion um die Rolle der Aufsichtsräte von Banken. Besondere fachliche Qualifikationen des… …. Somit sind von dieser Regelung bspw. auch Banken in der Rechtsform der GmbH betroffen, sofern sie Fremdkapitalinstrumente an einem organisierten Markt… …Kenntnisse in der Rechnungslegung oder der Abschlussprüfung von Banken aufweist. Ist dies der Fall, kann er einerseits im Rahmen der Beratungs- funktion des… …der Vergleich mit anderen Banken im Rahmen eines Bench- markings an. Mit diesem Analysewerkzeug können sowohl Verbesserungsmög- lichkeiten als auch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft im Umfeld Finanzmarktkrise: Anforderungen und Erfahrungen aus Sicht der Internen Revision

  Axel Becker

  …Vorjahresmonat (Juni 2009) mit 1,3 % leicht rückläufig.134 Diese Entwicklung zeigt auf, dass die deut- schen Banken sowohl im Bereich der Firmenkredite als auch… …Ergänzungskapitals auf „Gone-Concern-Basis“ fordert.152 Im Rahmen des Basel-III-Pakets sind zusätzliche Kapitalpuffer vorgesehen, die von den Banken sukzessive… …– Stärkung der Widerstandskraft der Banken und des Bankensystems, Fachbeitrag abrufbar unter: www.1plusi.de, S. 1 ff. 154 Vgl. Ernst & Young… …Allgemeinen und den MaRisk im Speziellen ab. Nach § 25a KWG haben Banken adäquate Verfahren zu implementieren, anhand derer sich die finanzielle Lage des… …(betreuende Stelle). In verschiedenen Banken werden intensiv betreute Engagements auch auf einer „Watchlist“ (Beobachtungs- liste) geführt. Die Strategie…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Die Bedeutung von unternehmensbezogenen Krisenindikatoren in der Finanzkrise

  Arno Kastner

  …Vergangenheit bei ei- nigen Banken zu erheblichen Problemen kam, hat sich auch die Bankenaufsicht intensiv mit dieser Problematik auseinandergesetzt und in den… …Lieferanten, Kunden, Beteiligungsgebern und den finanzieren- den Banken kommen. Hierfür gibt es hinreichende Beispiele wie die Kirch-Pleite oder den… …Wertverfall von Unternehmen, die am neuen Markt gelistet waren und die bei den Banken in jüngerer Vergangenheit zu umfangreichen Kreditausfällen ge- führt… …Unternehmen als auch die Beteiligungsgeber und finanzierenden Banken intensiv mit der Implementierung sinnvoller Krisenindikatoren auseinandersetzen. Hierbei… …. Hierbei kann es durchaus sinnvoll sein, dass sich Unternehmen und finanzierende Banken darüber verständigen, welche Krisenindikatoren sinnvoll sind und…

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