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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Compliance und arbeitsrechtliche Implementierung

  Prof. Dr. Björn Gaul, Dr. Daniel Ludwig

  …Sach- mittel empfi ehlt sich die Umsetzung von Compliance durch die Gestaltung von Compliancerichtlinien, die festlegen, welche Anforderungen im Rahmen… …Mitarbeiter, Leih- arbeitnehmer, Zeitarbeitskräfte, Praktikanten20), § 33 b Abs. 1 Nr. 3 WpHG. – Natürliche Personen, die im Rahmen einer… …gestaltung zu gewährleisten, dass im Rahmen von Auslagerungsverein barungen im Sinne des §  25  a Abs.  2 KWG die Mitarbeitergeschäfte durch das Ausla- 26… …Tarifvertrag vorgesehenen Rahmen umsetzen29. 6.1 Umsetzung durch Direktionsrecht 49 Das Direktionsrecht erlaubt dem Arbeitgeber gem. § 106 S. 1 GewO…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Auslagerung und Compliance-Verantwortung

  Dr. Stefan Gebauer

  …der §§ 25a KWG und 33 WpHG vgl. z. B. Bretschneider, in Renz/Hense, Wertpapier- Compliance in der Praxis, Compliance im Rahmen einer ordnungsgemäßen… …Zentralbank- funktionen innerhalb von Finanzverbünden, die Nutzung von Clearingstellen im Rahmen des Zahlungsverkehrs und der Wertpapierabwicklung, die… …Dies können Maßnahmen im Rahmen der Missstandsauf- sicht sein, aber insbesondere auch Bußgelder. Konsequenterweise wird daher auch im Nichtbanken… …abgesteckten Rahmen vor, in dem er sich bewegen muss, wenn er am Ende zu einer Realisie- rung seiner Auslagerung kommen will. Ob ein Unternehmen auslagern… …282 Gebauer Regelungen, die sich im Rahmen des skizzierten rechtlichen Rahmens bewegen müssen. Kreditwesengesetz und Bundesdatenschutzgesetz nennen… …(§ 25a KWG i. V. m. § 33 WpHG). Daher ist der Auftraggeber gegenüber dem Auftragnehmer im Rahmen der Regelungen in diesem Abschnitt des Vertrages… …, insbesondere für den Fall, wenn im Rahmen der Zusammenarbeit bankaufsichtliche Vorgaben gefährdet sind. Das Weisungsrecht kommt, wenn die Leistungspfl ichten… …hält im Rahmen seiner Geschäftsbe- ziehung mit dem Auftraggeber die zur Erfüllung der gesetzlichen Anforderun- gen angemessene organisatorische Maßnahmen… …an. „Der Auftragnehmer hat nach § 33b Absatz 4 Nr. 3 i.V.m. Absatz 1 Nr. 4 und Absatz 3 WpHG Mitarbei- tergeschäfte im Rahmen des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Arbeitnehmerdatenschutz und Compliance

  Tim Wybitul, Dr. Philipp Byers

  …Rahmen erlaubt beziehungs- weise wird durch den Arbeitgeber geduldet. Durch die erlaubte Privatnutzung können für den Arbeitgeber die rechtmäßigen… …Rechtslage sind Strafbarkeitsrisiken im Rahmen von Email-Kontrollen nicht ohne Weite- res auszuschließen. Der vorliegende Überblick beschreibt die möglichen… …des Arbeitgebers nach § 206 Abs. 2 Nr. 1 StGB nicht begründet werden. 9 Die für das Unternehmen handelnden Personen könnten sich im Rahmen von… …keiner Klarstellung durch den Gesetzgeber oder durch eine einheitliche Rechtsprechung kommt, müssen solche Unternehmen im Rahmen von Email-Kontrollen… …. Im Rahmen von Email-Kontrollen wäre danach eine Straf- barkeit des Arbeitgebers nach § 206 Abs. 1 StGB grundsätzlich möglich. 3.1.1.2 Gegenauffassung… …Gegenauffassung zu dieser Frage auseinan- der setzen. Dies hat zum Beispiel den Vorteil, dass der Arbeitgeber im Rahmen einer möglichen Abstimmung mit der… …. Die überzeugen- deren Argumente sprechen für die Gegenansicht15, nach der ein Arbeitgeber im Rahmen von Email-Kontrollen nicht bereits deshalb als… …E-Mail-Kontrollen jedenfalls kaum sachgerecht, dass ein Mitarbeiter – im Rahmen der privaten Nutzung eines für dienstliche Zwecke eingerichteten Email-Accounts –… …Vorschriften des BDSG ergänzend heranzuziehen.20 Soweit die §§ 92 ff. TKG keine speziellen Regelungen enthal- ten, sind die §§ 1 bis 11 BDSG im Rahmen von… …Arbeitgeber daher im Rahmen der Sichtung und Auswertung von für dienstliche Zwecke zur Verfügung gestellten Email- Zugängen als verantwortliche Stelle im Sinne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Strafrechtliche Aspekte der Compliance in Kreditinstituten

  Prof. Dr. Jürgen Wessing, Dr. Heiner Hugger, Dr. Matthias Dann

  …haltens im Rahmen des Straftatbestandes der Untreue (vgl. 4.1). Nicht zuletzt die Vergangenheit hat gezeigt, dass Kundenkontakte auch zu… …nur eine untergeordnete Bedeutung haben (z. B. im Rahmen interner Untersuchungen). Praktisch relevanter ist, inwieweit ein CO in die Bredouille gerät… …oben erwähnte obiter dictum des BGH aus Selbstschutzgründen zum Anlass zu nehmen, im Krisenfall das individuell Mögliche und Zumutbare im Rahmen des… …Beispielsfälle aufgezeigt: – Der CO erfährt im Rahmen seiner Kontrolltätigkeit von einer geplanten oder bereits im Gange befi ndlichen Straftat bzw…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Aufbau einer Compliance-Organisation in einer Bad Bank in Form einer AidA

  Dr. Richard Reimer

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 379 1.2 Gesetzlicher Rahmen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 379 1.3 Gegenstand des… …Rahmen des neuen Restrukturierungs- rechts3 der Kreditinstitute fortgesetzt und ist wegen der anhaltenden Reformvor- haben auf europäischer Ebene4 derzeit… …auch noch nicht abgeschlossen. Die Schlüsselworte im Rahmen der Begriffserklärung sind: – Bad Bank – AidA – Abwicklung von Kredit- und… …Wertpapierportfolien – Finanzmarktkrise – Restrukturierungsrecht – EU framework for Bank Recovery and Resolution – Asset separation tool 1.2 Gesetzlicher Rahmen… …Begriff der Bad Bank wird hier im Rahmen des „asset separation tools“ verwendet. 5 Gesetz zur Fortentwicklung der Finanzmarktstabilisierung, BT Drucksache… …Abwicklungsanstalt im Rahmen des Treuhandmodells lediglich eine Unterbeteiligung eingegangen ist oder für welche sie eine Garantie abgegeben hat. Insoweit ist die… …Vermögensgegenstände der Ab- wicklungsanstalt als auch Vermögensgegenstände der übertragenden Kernbank. 1.5 Aufgabe der AidA 7Aufgabe einer AidA ist es, im Rahmen… …Bankenrichtlinie kein Kreditinstitut. Vor dem Hintergrund, dass es im Rahmen des Restrukturierungsgeschäfts zu Kreditgewährungen kommen dürfte, ist davon… …Argumentation gilt auch für Erstreckung der Anzeigepfl icht auf Mitarbeitergeschäfte i.S.d. § 33b Abs. 2 KWG. Im Rahmen des § 10 WpHG ist unstreitig, dass der… …bringen. 26 Im Rahmen der Angemessenheit der einzusetzenden Mittel und Ver- fahren zur Verhinderung von Mitarbeitergeschäften, § 33b Abs. 3 S. 3 KWG…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Exkurs: Aufbau einer Compliance-Organisation im nicht regulierten Umfeld

  Dr. Jürgen Brockhausen

  …werden betriebswirtschaftliche Maßstäbe entwickelt, die sinn- voller Weise auch im Rahmen der KWG und WpHG Vorschriften Einfl uss auf eine ordnungsgemäße… …hinausgeht. Der dort geforderte organisatorische Rahmen für die Überwachung und Kontrolle des Geschäfts- ablaufes dürfte auf die Generalklauseln des… …größeren Unternehmen noch im Rahmen einer Nebenverantwortung ordnungsgemäß ist. Ein CCO müsste wohl – unabhängig seiner Einbindung in die…

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• Going Social - Wie Unternehmen soziale Netzwerke nutzen

  …social media'', in deren Rahmen weltweit 1.850 Manager und über 2.000 Arbeitnehmer in 10 Ländern branchenübergreifend befragt wurden. ''Emerging Markets…

• Risikoneigung als Gegenstand der Risikoberichterstattung

  …Im Rahmen der vom Management zu erfüllenden Berichtspflichten ist das Risikomanagement ein sich stark ausweitender Berichtsgegenstand. Ein neues… …. Bedeutsam sind die COSO-Vorgaben insbesondere für die handelsbilanzielle Lageberichterstattung, im Rahmen derer die Darstellung der aktuellen und künftig…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Interne Revision – Grundlagen, Normen und Tätigkeitsfelder

  Thomas Amling, Ulrich Bantleon

  …Aufsichtsorgans. Der Aufsichtsrat bzw. dessen Prüfungsausschuss haben durch die Neu- fassung des § 107 Abs. 3 AktG im Rahmen des Bilanzrechtsmodernisie-… …Revision schreitet mit einem zu- nehmend dichteren Netz an Normen voran. Während gesetzliche Normen den Rahmen setzen, gibt es je nach Branche… …Grundlagen, Normen und Tätigkeitsfelder 17 Im Rahmen des BilMoG wurde der § 107 Abs. 3 AktG (Innere Ordnung des Aufsichtsrats) neu gefasst. § 107 Abs. 3… …Rahmen der MaRisk VA veröffentlicht.18 Weiter- hin wurden die MaRisk für Investmentgesellschaften (InvMaRisk) veröf- fentlicht. Obwohl die MaRisk direkt… …eines etablierten Follow-up Prozesses. 2.2.6 Anforderungen der Abschlussprüfer Im Rahmen seiner Prüfungsplanung hat der Abschlussprüfer eine vorläu-… …Unterschlagungsprüfung) ist ein konkreter Fraud-Verdacht zu beurteilen. Aus dem IDW Prüfungsstandard: „Zur Aufdeckung von Unregelmäßig- keiten im Rahmen der… …Internen Revision verstärkt auseinanderset- zen.83 Der Aufsichtsrat wird zukünftig stärker leitende Mitarbeiter in Kern- funktionen im Rahmen seiner… …Revision verwerten, d. h. im Rahmen seiner Prüfungsplanung berücksichtigen.93 Dies darf aber niemals eigene Prü- fungshandlungen des Abschlussprüfers… …Qualitätssicherung und -verbesserung im Rahmen eines durchgehenden Qualitätsmanagement- systems. Dieses Programm erfasst alle Aufgabengebiete und Prozesse der… …Jahresprüfungsplans Besondere Bedeutung im Rahmen ihrer Aufgabenerfüllung kommt der Er- stellung des Jahresprüfungsplans zu. Dieser wird vom Leiter der Internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Rechtliche Rahmenbedingungen für die Interne Revision

  Christian Haas, Andreas Langer

  …und Bereiche des Unternehmens den Vorstand bei seiner Aufgabe im Rahmen des KonTraG unterstützen, bleibt zunächst offen.5 Der Gesetzgeber ist davon… …zertifizierten Qualitätsassessoren im Rahmen des Quality Assessments zu beantworten sind. 50 Christian Haas/Andreas Langer tion.12 Ein ausgeklügeltes Konzept… …schriften.26 Diese sollen einen flexiblen und praxisnahen Rahmen für die Ausgestaltung des Risikomanagements der betreffenden Unternehmen bieten.27 Die MaRisk…

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