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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance in digitaler Prüfung und Revision

  Korruptionsverhinderung und Datenschutz – Die Sicht der internen Revision

  Evelyn Schmidt

  …Verhaltens- kontrollen der Arbeitnehmer durch. 5 Begriffliche Abgrenzungen Da alle Aktivitäten - speziell eine Prüfung unter Verwendung der… …und Anonymisierung können „Ver- dachtsfälle“ identifiziert werden. Dabei erfolgt die Prüfung und Zuordnung zu konkreten Personen unter Einbindung der… …Datenschutzbeauftragten. 8.2 Prozessabhängige Handlungsempfehlungen (d.h. die Prüfung von Da- ten mit Personenbezug) Für die Abwägung der Interessen ist dem… …, Personal, Betriebsrat). Soweit sich bei der Prüfung der Verdacht auf etwaige dolose Handlungen verhärtet, sind je nach dem Kreis der betroffenen Personen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Fraud

  …Handlungen zu verbergen, insbe- sondere, wenn der Verschleierungsversuch eine interne Prüfung oder externe Untersuchungen oder Anfragen von Aufsichtsbehörden…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Handelsrechtliche Rechnungslegung

  Sonstige betriebliche Erträge

  Dipl.-Kfm. Heinrich Dreyer

  …Aufwendungen, die außerhalb der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit anfallen. Für die Prüfung, was gewöhnliche Geschäftstätigkeit ist, kommt es nicht auf die Branche…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2012

  Zusammenarbeit von Interner Revision und Audit Committee im deutschen Corporate Governance-System

  Eine empirische Untersuchung zur Analyse von Struktur und Leistung
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Dipl.-Kfm. Jochen Theis

  …Schnittstellenfunktion des Audit Committees zwischen interner Überwachung und externer Prüfung scheint bei einer positiven Ausgestaltung auch po sitive Effekte auf die… …angloamerikanischen Kontext kommt dem Audit Committee die beschriebene Schnittstellenfunktion zwischen interner und externer Prüfung zu. Auch im Two-Tier-System… …existiert diese Aufgabe, deren Lösung insbesondere interne und externe Prüfung, Kontrolle und Über wachung des Unternehmens effizient und effektiv gestalten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Return on Compliance

  Angemessenheit von Compliance aus betriebswirtschaftlicher Sicht
  

  Mirko Haase, Kai Benjamin Hamacher

  …Compliance-Systeme. 1. Einleitung Grundlage der Prüfung eines CMS ist u. a. die Beschreibung des unternehmenseigenen CMS, die Aussagen der gesetzlichen Vertreter dazu… …. Gegenstand, Ziel und Umfang der Prüfung, Definition der Angemessenheit Tz. 16. 4 IDW PS 980, 6. Anwendungshinweise, Tz. A11. 5 Kruschwitz, L… …. Entsprechend gilt: Die erste Ableitung des erwarteten Ertrages nach C: erreichen 12 , ist wiederum Maßstab der Prüfung eines Compliance Management Systems. 5…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2012

  Pr

  Eine Darstellung aus revisionspraktischer Sicht
  

  Marcel Bode

  …haben. 10 Dies berücksichtigend ist die Prüfung eines VKS demnach erst dann zielführend, wenn eine kritische Masse an Einzelvorhaben im Rahmen eines… …durch die Prüfbehörde im Sinne einer Gesamtbetrachtung, sämtliche in das VKS eines Förderprogrammes eingebundenen Akteure in die Prüfung einbezogen werden… …. Eine lediglich auszugsweise oder punktuelle Prüfung einzelner Prozessschritte oder einzelner beteiligter Stellen 11 Vgl. Art. 59 Abs. 1 VO (EG) 1083/2006… …Verfahren für die Prüfung der Lieferung bzw. Erbringung von Gütern und Dienstleistungen sichergestellt werden, mit denen die Richtigkeit der beanspruchten… …. 270 · ZIR 6/12 · Berufsstand EU-Systemprüfungen bewahrungsfristen, Prüfung der Einhaltung durch Einsichtnahme); Art der Sicherstellung der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2012

  Qualität und Determinanten der Corporate-Governance-Berichterstattung

  Empirische Ergebnisse signalisieren Verbesserungspotenziale
  

  Dr. Daniela Wiemann, Johannes B. Pfeiffer

  …Gesellschaft erbrachten Nebenleistungen. CCDie Kategorie Rechnungslegung und Prüfung verlangt Angaben über die angewandten Rechnungslegungsvorschriften sowie… …und Prüfung Rechnungslegung (1), Prüfung (5) 6 7 Compliance keine weitere Unterteilung 12 8 Risikomanagement keine weitere Unterteilung 7 9… …arithm. Mittelwert Aktienbesitz & DD Vergütung ReLe & Prüfung Compliance Risiko­management Aktionärsstruktur Organmitglieder Entsprechenserklärung Abb. 1… …Erfüllungsgrade verzeichnen („Aktienbesitz und Directors’ Dealings“, „Rechnungslegung und Prüfung“). Dieser Umstand lässt sich in vielen Fällen auf fehlende…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Professionalisierung der Internen Revision unter Nutzung eines Qualifikationsmodells

  Volker Hampel, Daniela Schermer

  …Qualifikationsmodells 605 ist die Prüfung der Einhaltung interner und gesetzlicher Vorgaben sowie die umfassende Prüfung wichtiger Unternehmenspro zesse – einschließ-… …der Vermittlung auch um die Gestaltung und Prüfung Interner Kontroll- systeme gehen. Bereits hier können erste branchen- oder fachspezifische Dif… …615 • Prüfung des Personalmanagements in Kreditinstituten, • Workshop: Prüfung der Risikostrategie nach MaRisk VA (Versicherun- gen), •…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Aufsichtsratshaftung: Quo vadis?

  Sylvie Hambloch-Gesinn

  …............................................................................... 298 2.3 Compliance .............................................................................................. 299 2.4 Prüfung bei… …„Corporate Compliance Board Members“ im Aufsichtsrat scheint mir ein wenig zu viel des Guten. 2.4 Prüfung bei Fehlentwicklungen Wie bereits ausgeführt… …ternen Revisionssystems sowie der Abschlussprüfung einschließlich der Prüfung der Unabhängigkeit des Abschlussprüfers und der vom Abschlussprüfer… …Abstimmungsergebnisse an die Öffentlichkeit geraten. Es bedarf hier der Prüfung im Einzelfall, welche Normen verletzt sind und welche Konsequenzen es hat. Anders als… …: Mün- chener Handbuch des Gesellschaftsrechts, Band 4, 3. Aufl., München 2007. Hoffmann-Becking, M.: Das Recht des Aufsichtsrats zur Prüfung durch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Qualitätsmanagement in der Internen Revision

  Astrid Geis

  …, Qualitätsprüfungen, Kundenbefragungen und Benchmarking. Die Verfahren eines External Reviews umfassen die gesetzliche Abschluss- prüfung, den quantitativen… …Revisionsprüfung und der Qualifikation der Revisions mitarbeiter. Die Befragung wird mit einer Frage nach den Wertsteigerungs beiträgen, die sich aus der Prüfung… …Revisionsprozesses aus Sicht der Revisionskunden; die Wahrnehmung der Revisionskunden wird durch eine Frage nach dem Mehrwert der Prüfung für die Organisation er-… …Internen Revision und überprüft die Arbeit der Internen Revi- sion, wenn die Arbeitsergebnisse der Internen Revision bei der Abschluss- prüfung verwendet… …Prüfungsprogrammen zusammen, führen gemeinsame Prüfungen durch und tauschen Berichte aus. Eine weitere Zusam men arbeit ist bei der Prüfung des… …Internen Revision konzentriert sich auf die Prüfung, ob die Interne Re- vision nach den Berufsgrundlagen arbeitet.59 Die Ergebnisse eines Quality Assessment… …Gegenüberstellung ist Basis für die Ableitung von Maßnahmen und für die regelmäßige Über- prüfung der Strategien.69 3.5.2 Benchmarking/Quantitativer…

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