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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2012

  Pflichten von Geschäftsleitungs- und Überwachungsorganen bei Verdacht auf Unregelmäßigkeiten im Unternehmen

  Rechtsanwältin Dr. Tine Golombek

  …91 Abs. 2 AktG jedenfalls in Fällen geboten sein, in denen sie zur Überprüfung der "Systemfunktionalität" erforderlich ist. 28 3) Pflicht zur Prüfung… …durch das Unterlassen der Prüfung und Geltendmachung von Schadensersatzansprüchen verursachten Vermögensschadens Schwierigkeiten bereiten, weil… …die jeweils Verantwortlichen durch das Unterlassen der Prüfung und Verfolgung tatsächlich selbst einer Haftung aussetzen, daher regelmäßig gering sein… …bereits die detaillierte Sachverhaltsaufklärung und rechtliche Prüfung ganz erhebliche Kosten verursachen würde, während feststeht, dass - etwa aus den oben… …ins Einzelne gehenden Prüfung möglich sein. 43 Zur Sachverhaltsaufklärung um ihrer selbst Willen besteht keine Verpflichtung. Freilich: Vollständig wird… …Zuge einer Haftungsklage gegen den Vorstand ausgeführt hat, der Vorstand müsse sich, um den strengen Anforderungen an die ihm obliegende Prüfung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Implementierung von Compliance-Prozessen in Wertpapierdienstleistungsunternehmen

  Jochen Kindermann

  …bietet auch der am 11.03.2011 verabschie- dete IDW Prüfungsstandard PS 980 „Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance Management Systemen“.14 Ziel… …. 14 IDW Prüfungsstandard PS 980 vom 11.03.2011, „Grundsätze ordnungsgemäßer Prüfung von Compliance Management Systemen“, abzurufen unter… …Ermittlung der Kriterien zur Bestimmung der Compliance-Relevanz der Mitarbeiter, · Ausgestaltung von Prozessen und Prüfung neuer Produkte, · Erschließung… …nebendienstleistungen bzw. Prüfung der Einhaltung deutscher auf- sichtsrechtlicher Vorgaben bei Auslandsunternehmungen des WpDU, · Einrichtung verschiedener… …Compliance-Funktion zurückgreifen sollte. Selbstverständlich enthebt diese Informationsquelle die Compliance-Funktion nicht von der eigenen Prüfung vor Ort in Bezug… …. Implementierung von Compliance-Prozessen in Wertpapierdienstleistungsunternehmen 132 Kindermann 78 Compliance-Prozess zur Prüfung der Qualifi kation von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Vertrauen in die Rechnungslegung durch Enforcement

  Der Präsident der Deutschen Prüfstelle für Rechnungslegung im Interview
  

  Prof. Dr. Edgar Ernst

  …, die auf Werthaltigkeit überprüft werden müssen. Insbesondere in einer wirtschaftlich schwierigen Situation legen wir großen Wert auf die Prüfung der… …bewerteten Finanzinstrumente vorliegt. Lassen Sie uns auf die Unternehmen schauen: Wie sollen sich die Unternehmen vorbereiten, wenn die DPR eine Prüfung…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2012

  Buchbesprechungen

  Arnd Furken, Axel Becker

  …Publizität. Gut gelungen sind hierbei die Ausführungen zu den unterjährigen Erfolgsabgrenzungen. Das Kapitel 14 widmet sich der Publizität, der Prüfung und dem… …Enforcement. Im Bereich der Prüfung konzentrieren sich die Ausführungen im Wesentlichen auf die Jahresabschlussprüfung durch den externen Wirtschaftsprüfer…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2012

  WisteV-Standards

  Fortsetzung des Artikels aus WiJ 2/2012 Seite 142- 48: Themenblöcke 4-6 und aus WiJ 1/2012 S. 62-80: Themenblöcke 1-3.
  

  Folker Bittmann

  …Handlungsalternativen dar (Ignorieren, eigene Prüfung, Straf- oder Ordnungswidrigkeitenanzeige, Kombination aus mehreren). 3. Entscheidungskriterien sind u.a. ? - Schwere… …Angeklagten akzeptablen Rechtsfolge, in der Regel also zu einer Bewährungsstrafe. Anderenfalls wäre das Gericht zu einer umfassenden Prüfung WiJ Ausgabe 3.2012…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  IKS auf Basis eines bestehenden Risikomanagementsystems

  Ein Projekt-Guide aus der Praxis
  

  Thorsten Kuznik, Ralf Hluchy

  …endet zum Geschäftsjahresende mit der Prüfung im Rahmen des Jahresabschlusses durch den Wirtschaftsprüfer. In den folgenden Iterationen werden dann nur… …, die letzte Projektphase, besteht einerseits aus einer externen Prüfung, ob ein geeignetes und angemessenes IKS zum Jahres­abschluss existiert…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Inhalt / Impressum

  …systematisch wichtige Fragestellungen zum Gerätemanagement im Krankenhaus auf und liefern einen umfassenden Fragenkatalog zur Prüfung eines…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2012

  Inhalt / Impressum

  …chen Themenfelder für die Prüfung von Verkehrssicherungspflichten (deliktsrechtliche Verhaltenspflichten zur Abwehr von Gefahrenquellen) vor…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Inhalt / Impressum

  …Entwurf zum Hinweisgeberschutzgesetz einer kritischen Prüfung. ZRFC 5/12 195 Law Report Aktuelle Urteile 235 RA Dr. Philipp Fölsing Im Law Report bespricht…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2012

  Key Performance Indicators (KPI) in der Internen Revision am Beispiel der Logistik

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …, welche die Prüfungsdurchführung überwachen und bei der Steuerung der Prüfung unterstützen. KPI als Prüfungsobjekt (siehe hierzu auch Kapitel 3.4), z. B… …Beispiel der Logistik Arbeitshilfen · ZIR 1/12 · 37 KPIs können selbst regelmäßig Bestandteil der Prüfung durch die Interne Revision sein. Durch diese… …Prüfungsgebiet lassen sich erste Einschätzungen ableiten, in welchen Themen- und Funktionsbereichen der Schwerpunkt der Prüfung liegen wird. Diese erste Analyse… …der Prüfung anzunehmen ist. Diese Analysen unterstützen eine effiziente Projektdurchführung. In den Projektphasen Orientierung und Aufnahme/ Analyse…

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