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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Voraussetzungen für eine erfolgreiche Zusammenarbeit

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …und Compliance ist in vielen Unternehmen nicht standardi- siert. Daher existieren unterschiedliche – teilweise gegenläufige – Sichtwei- sen, die eine… …Funktionen des Risi- komanagements und die Funktion Compliance selbst Prüfungsgegenstand der Internen Revision sind. Die Funktionen sollten sich darüber…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2010

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …liefern kann. Weitere Themen in der ZIR 04/10 sind: CCAuswirkungen der Mindestanforderungen an Compliance (MaComp) auf die Interne Revision… …. 178-184). 2. Aufbau einer unternehmensspezifischen Compliance in KMU Der Beitrag von Peter Depré in der Zeitschrift Krisen-, Sanierungs- und… …Nachhaltigkeitsmanagement auf der einen und Compliance sowie Risikomanagement auf der anderen Seite zu beachten. Hierzu zeigt der Beitrag von Dipl.-Ing. Michael Werner und Dr… …. Patrick Albrecht in der Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC 04/10 S. 181–185) zahlreiche Synergien auf, die bislang in der Praxis häufig noch nicht… …auf den Datenschutz, CCZusammenarbeit mit den Ermittlungsbehörden, CCVermögenssicherung und personalrechtliche Folgen. Corporate Compliance Handbuch der… …Öffentlichkeitsarbeit XX Qualitätssicherung und Fabrikation Daneben enthält das Buch branchenspezifische Abschnitte zur Compliance- Organisation u.a. von Banken und… …von Compliance- Maßnahmen für die Exportfinanzierung Von RA Dr. Hans-Joachim Prieß und RAin Anahita Thoms, BB 36/2010 S. 2127– 2134 Die… …Steuerberater zum Thema Compliance wissen sollte Der unabhängige Finanzexperte nach dem BilMoG Erkennen und Überwachen der ­Bilanzpolitik Thomas Deibel, Dr. Marc… …Herausforderungen für Familienunternehmen CCCorporate Governance und Compliance mittelständischer Unternehmen CCDie Zweckgesellschaft im handelsrechtlichen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Einflussnahme des Prüfungsausschusses beim Whistleblowing

  Möglichkeiten und Grenzen einer aktiven ­Rollenwahrnehmung des Aufsichtsrats
  

  Thomas Lohre

  …insbesondere mit Fragen der Rechnungslegung, des Risikomanagements und der Compliance befasst. Das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) stärkt die Aufgaben… …Internen Kontrollsystems. Teil des Risikomanagements und der Compliance ist ein Whistleblowing-System, welches nach dem Sarbanes-Oxley-Act (Section 301)… …111 Abs. 2 Satz 3 AktG), vornehmlich nach dem DCGK im Bereich der Rechnungslegung, des Risikomanagements und der Compliance, sowie Berichtspflichten… …Mitarbeiter zur Risikokommunikation, 2005, S. 10. 12 Vgl. Grundei/Talaulicar, Corporate Compliance, WiSt 27/2009 S. 76. 13 Vgl. Nonnenmacher/Pohle/Werder… …Studie von PwC zum Thema „Compliance und Unternehmenskultur“ aus dem Jahr 2010 beschäftigt sich u.a. sehr ausführlich mit Hinweisgebersystemen und deren… …gewonnenen Informationen die zukünftig potenziell existenzgefährdenden Risiken herauszufiltern. Dazu ist es unumgänglich – und als Teil der Compliance Stand… …Großunternehmen, 2009, S. 51. 16 Vgl. PwC, Wirtschaftskriminalität 2009, 2009, S. 51. 17 Vgl. hierzu ausführlich PwC, Compliance und Unternehmenskultur – Zur… …aktuellen Situation in deutschen Großunternehmen, 2010, S. 31-35. 18 Vgl. PwC, Compliance und Unternehmenskultur, 2010, S. 35. 19 Vgl. Internationale… …Untersuchungen teilzunehmen. Dies muss durch eine explizit benannte Person – wie den Leiter der Internen Revision oder der Rechtsabteilung, den Compliance Officer…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Entwicklungsperspektiven des Nachhaltigkeitsmanagements

  Michael Werner, Dr. Patrick Albrecht

  …Unterstützungspotenziale und Schnittmengen von Nachhaltigkeitsmanagement auf der einen und Compliance und Risikomanagement auf der anderen Seite. Hierbei zeigen wir… …Fokus auf Compliance über eine Risiko- und Wertemanagement-Perspektive bis hin zur Realisierung eines strategischen Vorteils: CR, verstanden als… …Compliance Strukturen. Interne Richtlinien, z. B. ein übergreifender Code of Conduct, definieren unternehmensinterne Standards, die die Rechtsumsetzung… …Integrität des gesellschaftlichen Engagements. Umso wichtiger ist es daher, dass Compliance und Risikomanagement mit unverminderter Ernsthaftigkeit fortgeführt… …werden. 2. Gute Compliance-Strukturen bilden die Basis In einer engen Begriffsdefinition umfasst Compliance die Gesamtheit aller Vorkehrungen eines… …Compliance eröffnet allerdings nicht die Perspektive auf gesellschaftliche Erwartungen, die über unmittelbar geltende gesetzlichen Bestimmungen hinausgehen… …ein breiteres Begriffsverständnis zugrunde und fassen Compliance als Organisationsmodell, -prozess und -system auf, das eine „Übereinstimmung mit dem… …. Aufl., Frankfurt am Main 2010, S. 13. 4 Grünes Image. Puma entsorgt Verpackungen, in: FTD, München, 13.04.2010. 5 Vgl. Wieland, J.: Compliance Management… …als Corporate Governance – konzeptionelle Grundlagen und Erfolgsfaktoren, in: Wieland, J./Steinmeyer, R./ Grüninger, S. (Hrsg): Handbuch Compliance… …Law, in: Wieland, J./Steinmeyer, R./ Grüninger, S. (Hrsg): Handbuch Compliance Management, Berlin 2010, S. 745-760. Entwicklungsperspektiven des…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2010

  Exportbeschränkungen der USA – Unkenntnis schützt vor Strafe nicht!

  Compliance-Systeme können vorbeugen und Strafen abmildern
  

  Karl-Heinz Withus

  …ZRFC 1/10 41 Keywords: IKS Exportbeschränkungen Compliance- ­Organisation Exportbeschränkungen der USA – ­Unkenntnis schützt vor Strafe nicht!… …(Whistleblower) Das Compliance Programm muss durch interne oder externe Beurteilungen oder Prüfungen auf Anpassungsbedarf untersucht werden. Im Falle von… …des Committee of the Sponsoring Organizations der Treadway Commission (COSO II) nennt Strategie, Betriebliche Abläufe, Berichterstattung und Compliance…

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• eBook

  Accounting Fraud

  Case Studies and Practical Implications
  

  978-3-503-12943-0

  Prof. Dr. Klaus Henselmann, Dr. Stefan Hofmann

  …must-read for anyone who cares about compliance and corporate integrity!…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Modell zur Zusammenarbeit

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Risikocontrollingfunktion und Compliance basierend auf den abgeleiteten Prozessen der MaRisk VA. Um einen umfänglichen Überblick über die einzelnen Prozesse zu erhalten, wur-…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2010

  Geschäfte und Fallstricke in China

  Compliance-Anforderungen an ausländische Investoren im Reich der Mitte
  

  RA Thomas Weidlich, RA Caroline Tang

  …经 营 查 处 取 缔 办 法 》),in Kraft seit 1. März 2003. Compliance- ­Fallen im ­Arbeitsrecht und bei der Vereinbarung von Schiedsklauseln. ZRFC 2/10 60 zu…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  IT-Governance, Interne Revision, CoBiT, BilMoG – Entwicklung eines Modells zur Prüfung der IT-Governance in Anlehnung an den Standard CoBiT

  Prof. Dr. Wolfgang Hufnagel, Dipl.-Wirt.inform. (FH) Stefan Tönnissen

  …der Geschäftsprozesse hat die Informationstechnologie zu einer Angriffsfläche für Verletzungen der Compliance und Governance werden lassen, da die… …, Profitabilität, Financial Reporting: Verlässlichkeit der Rechnungslegung und Compliance: Einhaltung von Gesetz und internen Leitlinien. 4 Die Interne Revision… …Effizienz Vertraulichkeit Verfügbarkeit Integrität Compliance Abb. 2: CoBiT-Framework 24 Verlässlichkeit Monitoring & Evaluierung Delivery & Support… …Sicherstellung Compliance ME4 Sorgen für IT-Governance Abb. 3: Übersicht der Prozesse der CoBiT-Domänen 30 4. Modell zur Prüfung Das Ziel dieser Arbeit ist die… …Evaluieren der IT-Performance ME2 Überwachen und Evaluieren des internen Kontrollsystems ME3 Sicherstellung der Compliance PO1 Strategischer IT-Plan PO1… …einer potentiellen Auswirkung auf die IT Optimierung der Reaktion auf regulatorische Anforderungen Evaluierung der Compliance mit regulatorischen… …Anforderungen Positive Bestätigung der Compliance Integrierte Berichterstattung In welchen Abständen/Zyklen werden Kontrollen durchgeführt? In welcher Form werden… …bestehenden Gesetzen sind wichtige Bestandteile eines aktiven Compliance Managements. Eine zusätzliche Evaluierung erscheint nicht notwendig und wirtschaftlich… …und wird daher in der Prüfung nicht berücksichtigt. Die zusätzliche positive Bestätigung der Compliance ist nicht gewünscht und wird daher im… …sein. ME3 Sicherstellung der Compliance Der Prozess ME3 soll sicherstellen, dass Gesetze, Verordnungen, Vorschriften und Auflagen eingehalten werden…

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• Risk, Fraud & Compliance Ausgabe 01 2010