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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Fraud und die Rolle des Abschlussprüfers

  Externe Erwartungen vs. tatsächliche Verpflichtung innerhalb des Systems der Corporate Governance
  

  Katharina Kümpel, Christoph Oldewurtel, Prof. Dr. Matthias Wolz

  …Deutschland gerade im Bereich der internen Revision zusehends an Akzeptanz gewinnenden, da äußerst umfangreichen Ansatz der amerikanischen Vereinigung… …Angaben in der Rechnungslegung führen) ZRFC 5/11 199 ten Wirtschaftsstraftaten in Deutschland im Jahre 2008 auf 3.430.000.000,00 €. 9 Vergegenwärtigt man… ….: Aktuelle Entwicklungen bei der Berücksichtigung von Verstößen (fraud) im Rahmen der Abschlussprüfung in Deutschland und ein Vergleich mit der Situation in…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Korruption und die Persönlichkeitsdimension Psychopathie

  Psychopathiewerte beeinflussen die Bewertung von Korruption
  

  Prof. Sven Litzcke, Prof. Ruth Linssen, Prof. Jan Schilling, Felix Schön

  …Deutschland, München 2005. 13 Vgl. Dolata, U.: Kampf gegen Korruption: Mit wissenschaftlichen Methoden gegen eine Schattenwelt, Kriminalistik, 2007, S. 246-250… …Abteilung Wirtschaft, Hannover 2010. 15 Vgl. Bannenberg, B. / Schaupensteiner, W.: Korruption in Deutschland. Portrait einer Wachstumsbranche, München 2004…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Compliance-Management-Systeme nach deutschem Standard

  Anforderungen an Compliance-Strukturen helfen Haftung von Unternehmen und Management auf internationaler Ebene zu reduzieren
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …Mandate zuzuspielen. Dieser Behauptung war in Deutschland zunächst wenig Stichhaltiges entgegenzusetzen. Es kam jedoch Schützenhilfe aus dem Ausland: Ein… …geht in Deutschland langsam aber sicher in dieselbe Richtung. Damit haben Geschäftsleitungen einen berechtigten Grund, frühzeitig zu erfahren, ob die… …in Deutschland sich im Wesentlichen auf § 130 Abs. 1 OWiG beschränken und dabei allein auf Aufsichtsmaßnahmen zur Verletzung von Straftaten oder… …. Eine ausländische Vorgabe mit maßgeblichen Auswirkungen in Deutschland stellen die Federal Sentencing Guidelines for Organizations („FSGO“) der USA dar…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  FATCA als Herausforderung für die Tax Compliance

  Neue US-Quellenbesteuerung führt zu Offenlegungspflichten für Finanzinstitutionen
  

  RA Frank Aussendahl, RA Christian Birker, Katja Pesch

  …KPMG Deutschland, welches er entscheidend mit aufgebaut hat. Christian Birker ist Manager im Bereich Financial Services Tax bei der KPMG AG in Frankfurt…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Aktuelle Urteile

  Doreen Müller

  …1 in der Sache Heinisch gegen Bundesrepublik Deutschland, eine klare Absage erteilt jedoch längst nicht alle Fragen zu diesem Thema geklärt. 2. Zum… …der deutschen Rechtsprechung bisher unbekannt war. 3. Geltende Rechtslage in Deutschland Das Urteil des EGMR stellt sich gleichermaßen als Ohrfeige für…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Steinbeis-Management-Reihe unter dem Titel „Fraud-Management – Wirtschaftkriminalität in Deutschland“ fort. Schwerpunkt werden die aktuellen Ergebnisse der regelmäßigen Studie… …Verdienstordens der Bundesrepublik Deutschland ausgezeichnet worden. Damit würdigte Bundespräsident Christian Wulf das jahrelange Engagement von Prof. Dr… …Standortdebatte gegeben. Der Verdienstorden der Bundesrepublik Deutschland ist die einzige allgemeine Verdienstauszeichnung in Deutschland und damit die höchste…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Subventionen im Steuer- und Wirtschaftsstrafrecht

  Die Zweckentfremdung im Steuerstrafrecht

  Dr. Paul Braeuer

  …Verbrauchsteuern führte in Deutschland zum Verbrauchsteuer-Binnenmarktgesetz.19 Dieses Gesetz, das auch die nicht-harmonisierten Verbrauchsteuern neu regelte, trat…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Subventionen im Steuer- und Wirtschaftsstrafrecht

  Schluss

  Dr. Paul Braeuer

  …Bedeutung des staatlichen Subventionswesens in Deutschland und den daraus resultierenden Miss- brauchsanreizen ist eine Kontrolle der Einhaltung von…

• Geldwäscheprävention im Urteil der Experten

  …. Eingeladen sind insgesamt 27 Sachverständige, darunter Vertreter der Wirtschaftsprüferkammer, der BaFin, des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V…

• Bundesregierung: Whistleblower in Deutschland sind ausreichend geschützt

  …Empfehlungen vor. Die Bundesregierung wird diese Empfehlungen bei der Prüfung eines möglichen gesetzlichen Handlungsbedarfs für Deutschland berücksichtigen…