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• eBook

  Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Leitfaden für die Prüfungspraxis
  

  978-3-503-13013-9

  Stefan Tönnissen

  …Die IT ist eine Angriffsfläche für Verletzungen der Compliance und Governance im Unternehmen. Wirksame Kontrollsysteme sind wichtiger denn je, doch…

• ArbG Berlin, 38. Kammer Urteil v. 18.02.2010 Az.: 38 Ca 12879/09

  …'''Normen:''' §§ 611, 626; § 1 KSchG Einem leitenden Mitarbeiters im Bereich "Compliance" darf wegen von ihm veranlasster Überwachungsmaßnahmen nur gekündigt…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2011

  Transparenz in der Unternehmens­kommunikation ­unter Erfüllung von Corporate- Governance-Auflagen

  Nutzung elektronischer Datenräume im Rahmen des Document-Compliance-Managements – ein Praxisbericht
  

  Nicole Dietrich

  …mehr aus. Probaten Schutz kann hingegen ein sog. elek­tronischer Datenraum für Document Compliance bieten, der entsprechend den Anforderungen eines… …(Compliance im engeren Sinne), das Befolgen anerkannter Standards und Empfehlungen sowie das Entwickeln und Befolgen ei­gener Unternehmensleitlinien. Mit der… …Unternehmen aufwändig. Insbesondere kleine und mittlere Aktiengesellschaften müssen das Compliance- und Risk-Management mit begrenzten Ressourcen bewältigen… …diese editiert. Document Compliance Rechnungslegung • ZCG 1/11 • 47 auf diese Weise lässt sich ein einheitlicher Informationsstand aller… …Rechnern kennt, und zwar auch die von Geschäftsführern und Vorstandsmitgliedern. 2.3 Elektronischer Datenraum für ­Document Compliance Die Mitglieder von… …Wirtschaftsprüfern. Eine Lösung, die diesen Anforderungen gerecht wird, ist die Einrichtung eines geschlossenen Datenraums für Document Compliance. Hierbei handelt es… …können, darf als einer der größten Vorteile von Datenräumen für Document Compliance bezeichnet werden. Diese Funktion kommt einer modernen, flexiblen… …ermöglichen, entschied sich die ERGO nach einer mehrmonatigen Test- Phase für den Einsatz eines Datenraums für ­Document Compliance. Die web-basierte Plattform… …versendet. Der Datenraum für Document Compliance löst diese Vorgehensweise ab. Sitzungsunterlagen wie Agenda, Beschlussvorlagen, Vortragsschaubilder und… …Compliance c Ein Document-Compliance- Management mittels elektronischer Datenräume ist als effizientes Mittel einsetzbar, um die Kommunikation in Unternehmen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  Governance in Familienunternehmen

  Führung und Kontrolle situationsadäquat regeln
  

  Dr. Alexander Koeberle-Schmid, Prof. Dr. Peter May

  …unabdingbar zu regeln sind, beantwortet der vorliegende Beitrag, um einen ersten Einstieg in das Thema „Compliance in Familienunternehmen“ zu geben. 1… …organisiert sein. Auch die Business Governance-Instrumente und -Regelungen wie ffInternes Kontrollsystem, Risiko-Management, Compliance- Management, Interne… …verdeutlicht sind. 4.4 Risk-, Compliance- und Kontroll-Management-System Die Unternehmensführung, beauftragt durch die Inhaber, muss im Sinne des dynastischen… …Inhaberkontrolle die Implementierung eines Risk-, Compliance- und Kontroll-Managment-Systems. Diese Aufgabe wird relevanter, je mehr sich das Familienunternehmen vom… …Unternehmen vielen unterschiedlichen Risiken ausgesetzt. Das erkennen Familienunternehmen, denn 83 Prozent von ihnen sehen Compliance im Sinne der Einhaltung… …Compliance in Familienunternehmen. Ergebnisse und Handlungsempfehlungen, Bonn- Bad Godesberg 2010, S. 7.) einem breiten Produktsortiment aktiv, wodurch die… …Compliance- und Risiko-Regeln zu achten ist. Das sollte insbesondere auch dann berücksichtigt werden, wenn es im Unternehmen nicht-tätige Gesellschafter gibt… …ja Existenzgefährdende Risiken ausschließen. ZRFC 2/11 60 100 % 80 % 60 % 40 % 20 % 0 % 43 71 57 29 ja Aufsichtsgremium nein Compliance- Regelungen… …nein Compliance- Regelungenja Abb. 5: Aufsichtsgremium und Compliance-Regelungen (Vgl.: Schweinsberg, K. /Laschet, C.: Haftung und Compliance in… …Risiko-Management. Diese Ergebnisse zeigen, dass im überwiegenden Teil der Familienunternehmen Risiko-, Compliance- und Kontroll-Management-Systeme eine…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Zur „Verstrafrechtlichung“ eines ­ neuen Berufsbildes

  Compliance-Beauftragte am Rande des Nervenzusammenbruchs?
  

  RA Dr. Matthias Dann

  …ZRFC 4/11 155 Impulsbeitrag Keywords: Compliance Garantenstellung Untreue UK-Bribery Act Aufsichtspflicht Zur „Verstrafrechtlichung“ eines ­ neuen… …Unternehmenspraxis (leider) keine Grundlage. War Compliance lange ein Thema vornehmlich für Seminarveranstaltungen, hat es inzwischen auch die Gerichtssäle erreicht… …Aufsichtspflichtverletzungen (§ 130 OWiG) stärker einbeziehen. 1. Die Unterlassungsstrafbarkeit des Compliance-­ Beauftragten Wenn – wovon auszugehen ist – die Anforderungen an… …informieren. Richtet sich der Verdacht gegen das für Compliance zuständige Mitglied des jeweiligen Leitungsorgans, ist entweder an dessen Vorsitzenden oder den… …eine strafbewehrte Pflicht zur Einrichtung eines Compliance- Systems allein aus § 266 StGB. Ob ein Compliance-Beauftragter eine… …„Compliance Officer“ als Aufsichtsgarant?, in: Geisler, H. (Hrsg.): Festschrift für Geppert, K., Berlin / New York 2011, S. 23 (26 f.). 3 Vgl. Hebenstreit, U… ….: Strafrechtliche Haftung von Führungskräften, in: Maschmann, F. (Hrsg.): Corporate Compliance und Arbeitsrecht, Baden-Baden 2009, S. 11 (17). 4 Vgl. Michalke, R… …regelmäßig eine Garantenstellung hat, die Annahme einer Vermögensbetreuungspflicht nicht fern. Eine Pflichtverletzung bezogen auf Compliance- Tätigkeiten wäre… …demnach potenziell untreue-relevant. Zu diesem Ergebnis kann man auch dann kommen, wenn man einen etwas längeren Begründungsweg wählt: Compliance ist kein… …Pflichtverletzung und zum ande- 5 Vgl. DIIR: Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance, Berlin 2010, S. 15. 6 Vgl. Dierlamm, A.: § 266…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2011

  Non-Compliance in Organisationen

  Wie lässt sich wirtschaftskriminelles Handeln vermeiden?
  

  Prof. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann, Dr. Patrick Ulrich

  …Robert Holzmann / Dr. Patrick Ulrich* „Ein noch so gutes Compliance System […] kann Korruption nicht vollständig verhindern.“ 1 So lautet die… …diesen Erkenntnissen werden abschließend Gestaltungsempfehlungen abgeleitet. 2. Begriff und Notwendigkeit der Compliance In der Betriebswirtschaftslehre… …wird der englische Begriff Compliance verwendet, um die Einhaltung von Gesetzen und Richtlinien, aber auch freiwilligen Kodizes in Unternehmen zu… …Gegensatz zu den genannten Begriffen befasst sich Compliance jedoch primär mit der Gewährleistung, dass die im Unternehmen tätigen Akteure die für sie… …organisatorisch verankertes Compliance- Management notwendig 7 . Die Sicherstellung von Compliance gilt letztlich als ein 1. Einführung Im Folgenden wird der These… …Management Review 2008 S. 685–709; Grüninger, Wertorientiertes Compliance Management System, in: Wiland/­Steinmeyer/Grüninger (Hrsg.), Handbuch Compliance… …Management, 2010, S. 39–70. 4 Vgl. Vetter, Compliance in der Unternehmenspraxis, in: Wecker/van Laak (Hrsg.), Compliance in der Unternehmerpraxis, 2008, S. 29… …. 5 Vgl. Küting/Busch, Zum Wirrwarr des Überwachungsbegriffs, DB 2009 S. 1361 ff. 6 Vgl. Wieland, Compliance Management als Corporate Governance, in… …: Wieland/Steinmeyer/ Grüninger (Hrsg.), Handbuch Compliance Management, 2010, S. 18 ff. 7 Vgl. Küsters, Zur Governance zentraler Governance-Funktionen, Der Aufsichtsrat… …Compliance ergibt sich direkt aus den mit nicht-regelkonformem Verhalten verbundenen Kosten, die in bestimmten Fällen sogar existenzbedrohlich sein können 17…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  Großbritannien rüstet zur Korruptionsbekämpfung auf

  Die Auswirkungen des neuen UK Bribery Act
  

  RA Dr. Karl-Heinz Belser

  …Führung? Wie muss sich ein Unternehmen im Hinblick auf Compliance auf neue Herausforderungen einstellen? Müssen Compliance- Systeme nun implementiert oder… …Zweigstelle Hamburg. Er ist Mitglied des Herausgeberbeirats der ZRFC und Autor und Vortragender zu Themen rund um Compliance. E-Mail: karl-heinz.belser@depre.de… …1 Vgl. www.legislation.gov.uk/ukpga/2010/23/contents. 2 Vgl. Behringer, S.: Compliance kompakt, 2. Aufl., Berlin 2011. 3 Vgl. Modlinger, F./Richter… …think compliance is expensive try incompliance“. 4. Anforderungen an „geeignete Maßnahmen“ Mit dem vierten Tatbestand zwingt der britische Gesetzgeber die… …Bekenntnis der Geschäftsleitung zur Einhaltung der Compliance- Richtlinien wird als „tone from the top“ bezeichnet. 16 Vgl. Scheint, K.: Korruptionsbekämpfung… …. Großbritannien rüstet zur Korruptions bekämpfung auf ZRFC 6/11 249 Compliance- Grundregeln der britischen Justiz. 5.3 Überprüfungen aller „Beteiligten“… …Effektive Umsetzungen Das Compliance-System muss gelebt werden. In der Regel wird ein Verantwortlicher als Compliance-Manager oder Compliance Officer (CCO)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Einführung

  Stefan Tönnissen

  …Verletzungen der Compliance und Governance werden lassen, da die Ausrichtung der IT an betriebswirtschaftlichen Zielen (auch Business IT Alignment oder…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2011

  Prüfung der Internen Revision durch den Prüfungsausschuss

  Kriterien zur Beurteilung der Qualität und ­Effektivität der Revisionstätigkeit
  

  Thomas Lohre, Andreas Hauf

  …Fragen der Rechnungslegung, des Risikomanagements und der Compliance befasst. Das BilMoG stärkt die Aufgaben des Aufsichtsrats und des Prüfungsausschusses… …im Bereich der Rechnungslegung, des Risikomanagements und der Compliance, sowie Berichtspflichten. Das Audit Committee 3 ist der Prüfungsausschuss des… …Aufsichtsrats das gesamte Interne Kontrollsystem, das Risikomanagement und das Interne Revisionssystem umfasst. Entwicklungslinie Financial Auditing Compliance…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Simulation contra Rückspiegel: Risikoorientierte Unternehmenssteuerung

  Frank Romeike

  …Eigentümer der RiskNET GmbH Chefredakteur (V.i.S.d.P.) der Zeitschrift „Risiko Manager“ Chefredakteur der Zeitschrift „Risk, Compliance & Audit“ Frank… …Controlling) Grundvoraussetzung ist, weil Risiken bei jedweder unternehmerischen Entschei- dung zu berücksichtigen sind. Risikomanagement (und auch Compliance… …: Risikoadjustierte Unternehmensplanung, in: Risk, Compliance & Audit, Heft 6/2010, S. 13-19. Frank Romeike 58 ROMEIKE, FRANK/MÜLLER-REICHART, MATTHIAS (2008)…

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