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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Inhalt / Impressum

  …ausgestaltet sein sollte. Zur „Verstrafrechtlichung“ eines neuen Berufsbildes 155 Dr. Matthias Dann War Compliance lange ein Thema für Seminarveranstaltungen… …(§ 266 StGB) und Aufsichtspflichtverletzungen (§130 OWiG). Tax Compliance 160 Arnulf Starck Tax Compliance ist im Zusammenhang mit Corporate Compliance… …immer bekannter geworden. Der Beitrag stellt kurz abstrakt den Begriff Tax Compliance sowie die diesem Begriff zugewiesene Funktion vor und nimmt eine… …Notwendigkeit guter Unternehmensführung dar? Der nachfolgende Beitrag untersucht vor diesem Hintergrund Aufgabe und Funktion des Compliance- Officers. Stellung… …Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance 148 Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion +++ School GRC (S. 148): School GRC prämiert Best of Thesis / Täglich eine… …Geldwäschebekämpfung in der EU +++ ZRFC Risk, Fraud & Compliance Prävention und Aufdeckung in der Compliance-Organisation Jahrgang: 6. (2011) Erscheinungsweise: 6-mal… …jährlich; www.ZRFCdigital.de Herausgeber: Steinbeis-Hochschule Berlin vertreten durch: School of Governance, Risk & Compliance Institute Crisis & Continuity… …Christian Rosinus, Wirtschaftsstrafrechtliche Vereinigung e. V., Vorstand, RA Prof. Dr. Monika Roth, Leiterin DAS Compliance Management, Hochschule Luzern, RA…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  Inhalt / Impressum

  …ZRFC 3/11 98 Inhalt Impulsthema Tax Compliance 102, 106, 110, 118 Angesichts der gesetzlichen Harmonisierungsbestrebungen zur Steuergerechtigkeit… …Risiken und steuerstrafrechtlicher Grenzen zu einem immer wichtigeren Thema in der Unternehmensführung. Editorial Wissen Analysen Standards Tax Compliance… …alltäglichen Sprachgebrauch wird Tax Compliance zur Umschreibung eines Ar‑ beitsfeldes für Steuerfachleute verwendet. Der Beitrag untersucht, welche weiteren… …Steuerdurchsetzung. FATCA – Foreign Account Tax Compliance Act 110 Marion Döhle Der Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) als Teil des „Hiring Incentives to… …Intern Literatur Aktuelle Urteile 139 Thomas Schröder/Dr. Christian Schefold Gesetzesentwürfe zur Stärkung der Pressefreiheit / Compliance mit Brief und… …Siegel GRC‑Report 141 Dr. Frank Stetter Compliance‑Management in Beratungsprojekten Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance 100 Zusammengestellt… …: Accounting Fraud / Tax Fraud & Forensic Accounting / Compliance in der Energiewirtschaft / Professionelles Risikomanage‑ ment in der Logistik +++ ZRFC Risk… …, Fraud & Compliance Prävention und Aufdeckung in der Compliance‑Organisation Jahrgang: 6. (2011) Erscheinungsweise: 6‑mal jährlich; www.ZRFCdigital.de… …Herausgeber: Steinbeis-Hochschule Berlin vertreten durch: School of Governance, Risk & Compliance Institute Crisis & Continuity Management Institute Risk &…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2011

  Die Wirkungen des DCGK aus Investorenperspektive: Ergebnisse einer Studie

  Inwieweit besteht ein Zusammenhang zwischen der Kodex-Befolgung deutscher Prime-Standard-Unternehmen und deren Kapitalmarktperformance?
  

  Daniel F. Jahn, Marc Steffen Rapp, Christian Strenger, Michael Wolff

  …(TransPuG) gefordert: Gem. § 161 AktG sind alle börsennotierten Unternehmen verpflichtet, die Entsprechung bzw. Befolgung (Compliance) mit den… …Disclosure of Compliance with Corporate Governance Codes, Swiss Finance Institute Research 2006, Paper Nr. 06–11. 7 Ausgangspunkt der Untersuchung waren alle… …Investorenperspektive Verteilung der Standard Compliance und der Neuralgic Compliance. 8 Quellen hierfür waren Thomson/Reuters Da tenbanken und verschiedene Versionen… …des Hoppenstedt Aktienführers. 9 Der vorliegenden Studie liegen verschiedene Versionen des Kodex zugrunde. Um dem Rechnung zu tragen, wird Compliance… …Entsprechenserklärungen wurden sodann zwei den Entsprechungs- bzw. Befolgungsgrad abbildende Kennzahlen gebildet 9 : (1) Standard Compliance, welche die grundsätzliche… …jeweiligen Kodexversion relevanten Empfehlungen misst. (2) Neuralgic Compliance, welche die relative Befolgung der neuralgischen Empfehlungen misst. Dabei… …Spannbreite der beiden Kennzahlen, wobei sich eine substantielle Heterogenität über die untersuchten Unternehmen zeigt: So weist Compliance einen Mittelwert von… …93,38% und eine Varianz von 22,66 % auf. Davon sind – wie eine Detailanalyse zeigt – wiederum 89 % durch Neuralgic Compliance erklärbar. Ergo ist eine… …120 80 Abs. Häufigkeit 200 150 100 40 50 0 0.70 0.75 0.80 0.85 0.90 0.95 1.00 0 0.250 0.375 0.500 0.625 0.750 0.875 1.000 Standard Compliance Neuralgic… …Compliance Abb. 1: Verteilung der Standard Com pliance 11 Abb. 2: Verteilung der neuralgischen Compliance 12 Insbesondere Unternehmen mit hohem Streubesitz…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Grundzüge innerbetrieblicher und konzertierter Compliance-Management Systeme

  Wolfgang Schaupensteiner

  …Grundzüge innerbetrieblicher und konzertierter Compliance- Management Systeme Wolfgang Schaupensteiner… …Unternehmensberater Wolfgang Schaupensteiner 12 Inhaltsübersicht 1 Korruption, Kartelle und Compliance – Warum ist Compliance so wichtig? Mit welchen… …Risiken muss das Unternehmen bei fehlender Compliance rechnen? 2 Grundelemente eines effizienten Compliance-Programms – Wie sehen die Grundelemente… …mittelständischen Mitglieder zu einem „bezahlbaren“ Compliance-Programm zu verhelfen? 4 Compliance und Unternehmenskultur – Welche Bedeutung hat praktizierte… …Unternehmens-Ethik für Compliance? 5 Ausblick 6 Zusammenfassung Grundzüge innerbetrieblicher und konzertierter Compliance-Management Systeme 13 1… …Korruption, Kartelle und Compliance Rasante Veränderungen in der Geschäftswelt und eine zunehmende Verrechtli- chung unternehmerischer Betätigungen sind… …„Compliance“ stammt aus der Medizin als Oberbegriff für das ko- operative Verhalten des Patienten im Rahmen der Therapie (Therapie-Treue) und wurde von der… …anglo-amerikanischen Wirtschaftsterminologie adaptiert. Mittler- weile ist Compliance auch im deutschen Sprachraum angekommen. Nach überwie- gender Auffassung umfasst… …Compliance die Gesamtheit aller organisatorischen Maßnahmen zur Verhinderung von Gesetzesverletzungen und Verstößen gegen das interne Regelwerk in allen… …Bereichen des Unternehmens2. Die Binsenwahrheit3, dass Gesetze auch für Unternehmen gelten, nennt man also jetzt „Compliance“. Eine Selbstverständlichkeit…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  Inhalt / Impressum

  …ZRFC 2/11 50 Inhalt Impulsthema Compliance in Familienunternehmen 54, 62, 68 Für Familienunternehmen gelten vergleichbare Compliance-Anforderungen… …auf die Führungs- und Kontrollstruktur im Familienunternehmen, ab. Compliance im Mittelstand und in Familienunternehmen 62 Christoph Balk / Dr. Franz… …Schulte Im Mittelstand und in Familienunternehmen rückt neben den angestrebten ­geschäftlichen Einzelerfolgen und deren Erfolgsmessung auch Compliance als… …­Zwischenziel in den Vordergrund. Compliance in Familienunternehmen 68 Dr. Patrick Ulrich Compliance-Probleme werden prinzipiell eher kapitalmarktorientierten… …Allheilmittel gegen Ineffizienz und zur Vermögenssicherung angepriesen wurde, scheint gegenwärtig mit dem Begriff Compliance die Wunderdroge gegen Neben- und… …Implementierung eines CMS Service Intern Literatur Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance 52 Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion +++ School GRC (S. 52)… …Governance / Unternehmensbewertung der Mittelund Kleinbetriebe +++ ZRFC Risk, Fraud & Compliance Prävention und Aufdeckung in der Compliance-Organisation… …, Risk & Compliance Institute Crisis & Continuity Management Institute Risk & Fraud Management Institute Corporate Integrity Management, Chausseestraße 13… …, Friedrich-­Alex­an­der-Universität Erlangen-Nürnberg, RA Christian Rosinus, Wirtschaftsstrafrechtliche Vereinigung e. V., Vorstand, RA Prof. Dr. Monika Roth, Leiterin DAS Compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  Aufsichtsrat und Compliance‑Management

  Aufgaben und Best Practice
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …ZRFC 3/11 127 Keywords: Aufsichtsrat Prüfungsausschuss IdW EPS 980 Compliance- Organisation DCGK Aufsichtsrat und Compliance- Management Aufgaben und… …Der Begriff Compliance Compliance kommt von dem englischen Verb „to comply with“, was sinngemäß als „Handeln im Einklang“ übersetzt werden kann. 7 Das… …Verpflichtungen sein, die ein Unternehmen als institutionelles Mitglied der Gesellschaft eingeht. 9 Compliance ist in vielen Unternehmen auch institutionell als… …Folgenden wird diskutiert, welche Rolle der Aufsichtsrat als Organ der Unternehmensüberwachung spielen muss, damit die Compliance in Unternehmen gewährleistet… …Gesellschafter der CIMS Compliance and Integrity Management Solutions GmbH, Hamburg. Kontakt: stefan.behringer@cim-solutions.de. 1 Vgl. Pellens, B. / Hillebrandt… …Vgl. Behringer, S.: Compliance – Modeerscheinung oder Prüfstein für gute Unternehmensführung, in: Behringer, S.: Compliance kompakt, 2. Aufl., Berlin… …Überwachung des Aufsichtsrates unterliegen müssen, muss das Compliance- Management gehören. Ausgehend von der Definition von Compliance als Sicherung der… …Aufsichtsratsüberwachung unterliegt. Sollte es zu Verstößen gegen die Compliance kommen, so kann es sich um Dinge handeln, die eine große Bedeutung für das Unternehmen haben… …der aktuellen Fassung des DCGK wird der Begriff Compliance explizit erwähnt. Gemäß Ziffer 4.1.3 des Kodexes soll der Vorstand, „für die Einhaltung der… …gesetzlichen Bestimmungen und der unternehmensinternen Richtlinien sorgen (Compliance)“. Die Verantwortung liegt somit beim Vorstand. Für das Risikomanagement…

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• Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  …eines Lenkungskreises (Compliance- Committee) plädiert. Dem schließen sich Grundsätze an, die bei der Aufklärung von Verdachtsfällen zu beherzigen sind… …erster Linie an Vorstände, Geschäftsführer, Personalverantwortliche sowie an die Mitarbeiter in Rechts-, Compliance- und Revisionsabteilungen, die mit… …das Prädikat „sehr empfehlenswert“. '''Dr. Rainer Buchert, Rechtsanwalt in Frankfurt am Main''' Quelle: ZRFC Risk, Fraud & Compliance, Heft 1/2011…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Stellung des Compliance-Beauftragten

  Bestandsaufnahme nach In-Kraft-Treten des AnSFuG und der MaComp
  

  RA Dr. Ulrich L. Göres

  …ZRFC 4/11 179 Impulsbeitrag Keywords: MaComp AnSFuG Compliance- ­Beauftragter Compliance Geldwäsche­‑ ­beauf­tragter Stellung des… …Leiter des Certified Compliance Professional Programms der Frankfurt School of Finance & Management. Kontakt: ulrich.goeres@erstegroup.com 1 BT-Drs. 17 /… …. www.bafin.de/SharedDocs/Mitteilungen/DE/Service/PM__2010/ pm__100607__macomp.html; Bauer, F.: Im Fahrstuhl nach oben: Compliance nach den MaComp, in: BankPraktiker 2010, S. 360 ff.; Becker, A. / Wohlert, D… …. 98. 7 Vgl. Lösler, T.: Compliance im Wertpapierdienstleistungskonzern, Berlin 2003, S. 50 ff. Die Compliance- Funktion orientiert sich z. B. an der… …Vgl. Lösler, T.: Die Mindestanforderungen an Compliance und die weiteren Verhaltens-, Organisations- und Transparenzpflichten nach §§ 31 ff. WpHG… …(MaComp), in: WM 2010, S. 1917 f.; Schäfer, H.: Die MaComp und das Erfordernis der Unabhängigkeit, Wirksamkeit und Dauerhaftigkeit von Compliance, in: BKR… ….: Die Mindestanforderungen an Compliance und die weiteren Verhaltens-, Organisations- und Transparenzpflichten nach §§ 31 ff. WpHG (MaComp), in: WM 2010… …Die Compliance- Funktion darf nicht der Rechtsabteilung unterstellt werden. Fallkonstellation – Erbringung von Wertpapierdienstleistungen sowie… …der Compliance- und der Legal Funktion am Beispiel einer Bank, in: CCZ 2010, S. 121 ff. 17 GDV: Stellungnahme zur MaComp v. 15.02.2010, S. 4. 18 Vgl… …ausgewählter Fragen, in: ZBB 2010, S. 422 ; Schäfer, H.: Die MaComp und das Erfordernis der Unabhängigkeit, Wirksamkeit und Dauerhaftigkeit von Compliance, in…

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• PWC-Studie zur Wirtschaftskriminalität 2011: Deutlicher Anstieg der Schadenssummen

  …unzureichende interne Kontrollen und 22 % eine mangelnde Compliance im eigenen Unternehmen…

• Fehlverhalten im Gesundheitswesen

  …unter service@school-grc.de. Quelle: ZRFC Risk, Fraud & Compliance, Heft 2/2011…