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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die originären Organisationspflichten des § 33 WpHG im Lichte der MaComp

  Dr. Christian Schmies

  …Geschäftstätigkeit und der Struktur des Instituts auf compliance-relevante Risiken sein. Im Rahmen dieser Risikoanalyse ist insbesondere zu erheben, aus welchen… …Gründen die Mitarbeiter des Instituts Interessenkonfl ikten ausgesetzt sein können oder Zugang zu compliance-rele- vanten Informationen haben können.18 16… …bezeichnen Geschäftsbereiche eines Instituts, die von anderen Geschäftsbereichen derart getrennt sind, dass vertrauliche Informa- tionen innerhalb des… …Trennung im Einzelfall aufgrund der Größe des Instituts unverhältnismäßig wäre, sind andere geeignete Maßnahmen zur Begrenzung des Informationszugangs zu… …Informationen zu verschaffen.25 Schließlich muss die IT-Infrastruktur des Instituts die Ein richtung von Vertraulichkeitsbereichen unterstützten. Durch… …Compliance-Funktion (§ 33 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 WpHG) 63Schmies 15Voraussetzungen und Verfahren des Wall Crossing  sind seitens des Instituts in internen Richtlinien… …sind die Finanzinstrumente aufzunehmen, die für die Mitarbeiter des Instituts einer Handels- bzw. Bera- tungsbeschränkung unterliegen. Die Aufnahme in… …ist das Geschäftsmodell des konkreten Instituts und das Aufgabenspektrum der Compliance-Funktion, welches mit der Art, dem Umfang, der Komplexität und… …dem Risikogehalt des konkreten Instituts einhergehen.38 25 Institute, bei denen Mitarbeiter regelmäßig Zugang zu compliance-relevanten Informationen… …für Kürzungen des Budgets errichtet, indem solche Kürzungen schriftlich zu begründen sind und das Aufsichtsorgan des Instituts von den Kür- zungen in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Bankenrestrukturierung in Deutschland und der EU

  Lars Röh, Nina Scherber

  …eines Kredit- instituts auf eine eigens gegründete bundes- oder landesrechtliche Abwicklungs- anstalt ausgelagert werden (§ 8a und b FMStFG).4 Die… …Liquiditätsanforderungen eines Instituts folgende Maßnahmen gegen dieses Institut anordnen (§ 45 Abs. 1 KWG):7 – Vorlage eines detaillierten Geschäftsplans (S. 1 Nr. 1)… …. Im Rahmen dieser Befugnisse kann die BaFin auch in die Rechte der Ver- tragspartner des in die Krise geratenen Instituts eingreifen. Beispielsweise er-… …löschen Ansprüche von Mitarbeitern des Instituts auf variable Vergütungen, deren Auszahlung die BaFin untersagt hat, auf Anordnung der BaFin, wenn das… …Sanierungsbedürftigkeit liegt vor, wenn die Vermögens-, Finanz- oder Ertragsentwicklung des Instituts die Annahme recht- fertigt, dass es die Eigenkapital- und… …überführen ist) fließen zu lassen und für die verbleibende „bad bank“ Gläubiger und Eigentümer des Instituts in die Haftung zu nehmen.18 2.2.3.1… …Voraussetzungen einer Übertragungsanordnung Eine Übertragungsanordnung greift massiv in die Organisationshoheit des betroffe- nen Instituts ein. Ihre Zulässigkeit… …setzt deshalb voraus, dass eine Bestandsgefähr- dung des Instituts gegeben ist und sich hieraus eine Systemgefährdung ergibt (§ 48a Abs. 2 S. 1 Nr. 1… …öffentliche Finanzmittel zum Erhalt des Instituts kommt als Alter- nativmaßnahme von vornherein nicht in Betracht.25 2.2.3.2 Wiederherstellungsplan Die BaFin… …, soweit die Gefahrenlage dies zulässt, das heißt eine verzögerte Stabilisierung des Instituts verkraftbar ist (§ 48c Abs. 1 S. 1 ___________________ 20…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance und operationelle Risiken

  Thomas Steidle

  …Liquiditätslage des Instituts. Danach dürfte es sich dann um wesentliche Gesetze und Regularien handeln, wenn deren Nichtbeachtung zu einer Gefährdung der… …Vermögenslage des Instituts führen kann.26 Mit dieser weiten gesetz- lichen Zuständigkeit ist die Quantität der von einer Compliance-Funktion zu identifizieren-… …daran, dass die Compliance-Funktion Bestandteil des Risikomanagements eines Wertpapierdienstleisters oder eines KWG regulierten Instituts ist. Zwar ist… …Dienstleistungen des Instituts verfolgt und dem Risikomanagementprozess zuge- führt werden). Zwischen den einzelnen Prozessschritten der Ablauforganisation bestehen… …letzten Jahren festgelegt wurde, dass die Compliance-Funktion Bestandteil des Risikomanagements eines KWG bzw. WpHG regulierten Instituts ist, verändert… …Instituts etwas gemein und wenn ja, was bzw. wo sind die Gemeinsamkeiten bzw. die eher trennenden Unter- schiede? – Welche methodischen Ansätze könnten ggf… …. Diese Risiken setzen sich mit den aus den Geschäften des Instituts sich ergebenden Risiken auseinander, nicht jedoch mit den aus den Geschäftsprozessen… …des Instituts ergebenden Risiken. Diese sind daher nicht weiter Gegenstand der nachfolgenden Überlegungen. Erwähnt sei allerdings noch, 71 I.3… …Informationen/Risikoindikatoren für Compliance enthalten können, nämlich dann, wenn aus den ermittelten Geschäftsrisiken ggf. auf ein Fehlverhalten des Instituts bzw. dessen… …Siehe MaRisk v. 14. 12. 2012 unter AT 4.4.2 Tz. 1. regulierten Instituts zu analysieren und im Hinblick auf potenzielle Compliance-Risiken zu bewerten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Erbringung von Bankgeschäften und Finanzdienstleistungen durch ausländische Institute in Deutschland

  Jochen Kindermann

  …unerlaubten Erbringens von Wertpapierdienstleistungen vorzubeu- gen, ist es aus Sicht des ausländischen Instituts erforderlich, die Kontaktaufnahme durch den… …Mitarbeitern des ausländischen Instituts Von einer Erlaubnispflicht geht die BaFin u. a. dann aus, wenn Mitarbeiter eines ausländi- schen Instituts zielgerichtet… …ausländischen Instituts (Sympathie- werbung). Obwohl der vertriebsbezogene Ansatz der BaFin von der herrschenden Literatur10 nicht geteilt wird – diese vertritt… …ausländischen Instituts der Erlaubnispflicht unter- fällt, ist die entsprechende KWG-Erlaubnis bei der BaFin vor Aufnahme der beabsichtigten Tätigkeit einzuholen… …Repräsentanz vorgenommen wird oder die Repräsentanz als Vertreterin oder Botin des ausländischen Instituts auftritt.22 Eine Tätigkeit als Erklärungsbotin des… …typische Sachverhalte aufgegriffen und erläutert werden, in denen die BaFin die Tätigkeit eines ausländischen Instituts in Deutschland als erlaubnispflichtig… …einstuft.27 6.5 Befreiung von der Erlaubnis nach § 2 Abs. 4 KWG Selbst wenn die beabsichtigte Tätigkeit des ausländischen Instituts entsprechend den obi- gen… …Herkunftsstaat ist der Staat, in dem die Hauptniederlassung eines Instituts zugelassen ist. § 1 Abs. 4 KWG. Dieser leitet sich von Art. 1 Abs. 1 Nr. 55 der MiFID… …als Einlagenkreditinstitut gemäß Art. 4 Nr. 1a Bankenrichtlinie32 oder Wertpapierhandelsunternehmen nach § 1 Abs. 3d Satz 2 KWG – Sitz des Instituts in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Outsourcing

  …Kastner ist Dozent an verschiedenen Hochschulen und Leiter des Arbeitskreises „Revision des Kre- ditgeschäftes“ des DIIR  – Deutschen Instituts für Interne… …Instituts als von wesentlicher Bedeutung einzustufen ist. Daher ist bei Auslagerungen von erheblicher Tragweite, wie z. B. der vollständigen 18 Vgl. Bretz… …Understanding) oder College-Vereinbarung, zwischen den für die Beaufsichti- gung des Instituts zuständigen Aufsichtsbehörden und den für die Beaufsich- tigung des… …Revision Auf eine explizite Vereinbarung von Weisungsrechten zugunsten des Instituts kann verzichtet werden, wenn die vom Auslagerungsunternehmen zu… …erbrin- gende Leistung hinreichend klar im Auslagerungsvertrag spezifiziert ist. Fer- ner kann die Interne Revision des auslagernden Instituts unter den… …Anforderungen in AT 4.4 und BT 2 ge- nügt.36 Die Interne Revision des auslagernden Instituts hat sich von der Ein- haltung dieser Voraussetzungen regelmäßig zu… …überzeugen. Die für das Insti- tut relevanten Prüfungsergebnisse sind an die Interne Revision des auslagern- den Instituts weiterzuleiten.37 2.18… …tionssicherheit wählen. Es ist sicherzustellen, dass auf die sich im Eigentum des Instituts befindlichen Daten im Fall einer Insolvenz, Abwicklung oder der… …Weiterverlagerungen Mit Blick auf Weiterverlagerungen sind möglichst Zustimmungsvorbehalte des auslagernden Instituts oder konkrete Voraussetzungen, wann Weiterver-… …und Risikogehalt der Geschäftsaktivitäten des Instituts von einer Organisationseinheit, einem Mitarbeiter oder einem Geschäftsleiter wahrge- nommen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Vergütungsmodelle für Vorstände und Aufsichtsräte rechtskonform und praxistauglich gestalten

  Peter A. Doetsch

  …für Gewährung der variablen Vergütung sollen Ziele bezogen auf den Gesamterfolg des Instituts bzw. der Gruppe und den individuellen Erfolgsbei- trag… …Gesamter- folg des Instituts die Höhe der zurückbehaltenen variablen Vergütung redu- zieren; – zu mindestens 50% bezogen auf den sofort fälligen und den… …Ermessensabhängige Leistungen zur Altersvorsorge müssen von der nachhalti- gen Entwicklung des Instituts abhängen und mit einem Zurückbehaltungszeit- raum von… …Erfolgsbeitrag des Geschäftsleiters oder der Gesamterfolg des Instituts als nicht nachhaltig erweist, müssen sie sich im Zurückbehaltungszeit- raum mindern… …beachtende Grundsatz der Proportionalität eröffnen Spielräume für eine der individuellen Größe und Eigenart des jeweiligen Instituts entsprechenden Umsetzung… …Geschäftsleiters in einem angemessenen Verhältnis zu den Aufgaben und Leistungen des Geschäftsleiters sowie zur Lage des Instituts steht und die übliche Vergütung… …des Einzelfalles, insbesondere der Aufgaben und der Leistungen des Vorstandes, der Lage des Instituts und schließlich seiner Qualifikation, Kenntnisse… …gefordert. Es obliegt damit der Beur- teilung des einzelnen Instituts, wann das Verhältnis von fixer zu variabler Vergü- tung (noch) angemessen ist… …Vergütungsinstru- ment erfolgen muss, welches die nachhaltige Wertentwicklung des Instituts re- flektiert, wobei die Verfügung darüber hinaus für eine weitere… …bzw. das Performance-Assessment vor, dass – der Gesamterfolg des Instituts und der individuelle Erfolgsbeitrag des einzelnen Vorstandsmitgliedes,28…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Kunden- und Produktklassifizierung

  Michael Brinkmann

  …Gegenparteien ergibt sich der deutlich reduzierte Pflichtenka- talog des Instituts gegenüber den Professionellen Kunden aus § 68 WpHG. So brauchen z. B. Teile der… …Schutzniveau. In der Außendarstellung kann dies mit der positiven Bereitschaft des Instituts zur umfangreichen Beratung und Aufklärung verbun- den werden. Die… …Kundenkategorisierung Die Grundsätze zur Kundenentscheidung bedürfen der Formulierung und Beschlussfas- sung durch die Geschäftsleitung des Instituts. Dabei ist die… …wir ebenfalls nicht an. Musterhausen, den 29. September 2018 Die Geschäftsleitung“ Für den Compliance-Beauftragten eines Instituts besteht die… …Ausführungs- grundsätze des Instituts – Informationen über Kosten und Nebenkosten des Instituts bei der Erbringung von Wert- papierdienst und… …‑nebendienstleistungen – Informationen über Zuwendungen – Informationen über den Umgang des Instituts mit möglichen Interessenskonflikten – Ggf. neue Aushändigung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Besondere Funktionen der MaRisk – Risikomanagement, Compliance und Interne Revision

  Axel Becker

  …innerhalb des Instituts möglichst frühzeitig Gegenmaßnahmen einleiten zu können. Diese bestehen in der Regel aus den eigenverantwortlichen Kont- 2 Vgl… …Weiterentwicklung eines Systems von Ri sikokennzahlen und eines Risikofrüherkennungs- verfahrens • Laufende Überwachung der Risikosituation des Instituts und der… …Abhängigkeit von der Größe des Instituts sowie Art, Umfang, Komplexität und Risikogehalt der Geschäftsakti- vitäten grundsätzlich in exklusiver Weise… …Die Identifizierung der wesentlichen rechtlichen Regelungen und Vorgaben, deren Nichteinhaltung zu einer Gefährdung des Vermögens des Instituts füh-… …abhängig von der Größe des Instituts sowie der Art, dem Umfang, der Kom- plexität und dem Risikogehalt der Geschäftsaktivitäten in einem von den Be- reichen… …Instituts kann im Ausnahmefall die Funktion des Compli- ance-Beauftragten auch einem Geschäftsleiter übertragen werden.29 Damit übt der… …und Prozesse sowie die IT- Systeme des Instituts zu gewährleisten.43 Weisungen und Beschlüsse der Geschäftsleitung, die für die Interne Revision von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Mehrjährige Kapitalplanung nach den MaRisk auf Grundlage der Prudential Filter gemäß CRR

  …Richtlinie 2006/49/EG. 15 Nach § 10a Abs. 8 KWG (nach CRD IV-Umsetzungsgesetz: Abs. 6) dürfen Instituts- und Finanzholding-Gruppen gleichwohl mit… …Kernkapital des Instituts abzuziehen sind. Diese Filter weichen erheblich von den bisherigen Regelungen der KonÜV ab (siehe Abbildung 3) und führen im… …daraus resultierenden Verkaufsgewinnen des Instituts (Abs. 1 Buchstabe a). Die EBA erstellt hierfür technische Regulierungsstandards erstellen, die von… …Buchst. b und c CRR) Artikel 33 CRR enthält Prudential Filter für Bewertungseffekte aus Änderungen der eigenen Bonität des Instituts. Die bezieht sich… …zunächst auf zum Fair Value be- wertete Verbindlichkeiten des Instituts und aus Bonitätsänderungen resultierende Effekte (Buchstabe b). Eine vergleichbare… …vorliegen: Wertverände- rungen der Aktiva und Passiva des Instituts resultieren aus der eigenen Bonität des Instituts, die Wertveränderungen der vorstehend… …hier auf Basis des Geschäftsmodells des Instituts zur Steuerung seiner finanziellen Vermö- genswerte und der vertraglichen Cashflow-Eigenschaften des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Stand und Entwicklungslinien im Risikomanagement von Banken

  Frank Romeike

  …nachhaltige Geschäftsstrategie festzulegen hat, in der die Ziele des Instituts für jede wesentliche Geschäftsaktivität sowie die Maßnahmen zur Erreichung… …MaRisk, AT 4.1 Risikotragfähigkeit: Auf der Grund- lage des Gesamtrisikoprofils ist sicherzustellen, dass die wesentlichen Risiken des Kredit- instituts… …„auf der Grundlage von Verfahren zur Ermittlung und Sicherstellung der Risikotragfähig- keit des Instituts die Festlegung von Strategien sowie die… …und Risikosteuerung einzubinden sind. Die Ausgestaltung der entsprechenden Verfahren ist abhängig von der Größe des Instituts sowie von Art, Umfang… …Person auf einer ausreichend hohen Führungsebene zu über- tragen und in Abhängigkeit von der Größe des Instituts sowie des Umfangs, der Komplexität und… …pliance-Funktion (vgl. AT 4.4.2 MaRisk) auf eine angemessene Compliance- Kultur innerhalb des Instituts ab. 3.3 Risikomanagement und Geschäftsstrategie als… …folgenden Themen: – Die Verantwortung für die Festlegung der Strategien liegt bei der Geschäftslei- tung des Instituts. Diese Verantwortung kann nicht… …Risiken Risikotoleranzen festzulegen. Risikokonzentrationen sind dabei auch mit Blick auf die Ertragssituation des Instituts (Ertragskonzentrationen) zu… …Anlehnung an: Seel/Wiedemann 2006, S. 4. Der bankinterne Prozess (ICAAP) muss zur Größe, Risikostruktur und zum Geschäfts- volumen eines Instituts…

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