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• eBook-Kapitel aus dem Buch Aufsichtsrechtlich motivierte Bilanzpolitik

  Zusammenfassung

  Felix Krauß

  …Kreditrisikoan- passungen klassifiziert werden.1332 Dann ist im IRBA der in der FVOCI-Kategorie ermittelte beizulegende Zeitwert – wie auch im Rahmen der in… …Kernkapitalquote in einem bestimmten Rahmen durch Änderungen des beizulegenden Zeitwerts steuern kön- nen, ohne eine entgegengesetzte Wirkungsrichtung der anderen… …Kernkapitalquote über die Wertminderungen in einem gewissen Rahmen steuern, ohne dass eine Reduktion anderer auf- sichtsrechtlicher Eigenkapitalquoten dem… …Rahmen des SREP institutsindividuell entgegenzuwirken. Hierfür müssen aller- 1350 Vgl. zu diesem Absatz… …Rahmen des Rechnungslegungssystems vorgenommenen Bewertung bei der Anlage- bzw. Handelsbuchzuordnung vorgesehen ist. Die Tatsache, dass Bilanzpolitik… …IFRS-Bezug verzichten würde, wobei dann gegebenenfalls eine vermehrte Ausübung von sich im Rahmen der auf- sichtsrechtlichen Vorschriften ergebenden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance und operationelle Risiken

  Thomas Steidle

  …hierbei wesentliche Kriterien für die Aufbauorganisation einer Compliance-Funktion festgelegt11 und die Aufgabenstellung von Compliance im Rahmen der… …Tätigkeit den Compliance-Funktion im Rahmen der Überwachungshandlungen ableiten. Als Bestandteil des Risikomanagements und des internen Kontrollsystems hat… …Compliance-Funktion nach MaComp als auch nach MaRisk anwenden, wobei es im Rahmen des Umfangs der Beratungsleistung und der Überwachungsmaßnahmen und Kontrollen… …aufsichtsrechtlichen Regelungen über- holt haben – als ein Bestandteil des operationellen Risikos betrachtet, wobei jedoch gerade die im Rahmen von Verstößen gegen… …Risks. 3.3 Risikoanalyse/Risikoidentifizierung Der Rahmen der klassischen sequentiellen Vorgehensweise des Risikomanagements näm- lich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  Vergleich von Risikomanagement- Standards

  Tim Killig, Jan Offerhaus, Prof. Dr. Hans-Jürgen Wieben

  …Kriterienraster und eine Liste von zu begutachten- den Standards entwickelt. Diese Vorarbeiten wurden wesentlich weitergeführt im Rahmen einer Master Thesis, in… …. Konzeption von Vergleichskriterien Für den Vergleich der Standards wurden im Rahmen der Master Thesis elf Kriterien entwickelt und bezüglich ihrer Konzeption… …, informierte Entscheidungen zu treffen, wird an mehreren Stellen im Rahmen der Grundsätze implizit erwähnt. So wird beispielsweise darauf eingegangen, dass… …definiert werden können. Hierbei stünden für die beiden Parameter diverse mögliche Ausdrucksformen zur Verfügung. Im Rahmen der Wahrscheinlichkeit werden… …In diesem Rahmen existiert ein sogenanntes 51 Vgl. ISO 31000 (2018), S. 4 (Introduction). 52 Vgl. Brühwiler (2014), S. 181 und vgl. ISO 31000 (2018)… …im Rahmen dieser Ausführungen einen Schwerpunkt setze, indem dieser Standard die Integrati- on in operative Systeme hervorhebt.59 Bereits das erste… …relevanten Risiken durch die Beeinflussung der Wertschöpfung.64 Eine wei- tere Eingrenzung der Risiken findet in diesem Rahmen jedoch nicht statt, weshalb… …Risikomanagementsystems zu verstehen. 5. Ausblick Die umfassende vergleichende Untersuchung von 5 verschiedenen Risikomanage- ment-Standards im Rahmen einer Master Thesis… …wurde hier auszugsweise vorge- stellt. Auch wenn bereits im Rahmen der Erstellung der Master Thesis eine Rück- kopplung mit der Praxis vorgenommen wurde… …eine vertiefte Verprobung mit der Unternehmens- praxis im Rahmen der weiteren Arbeitskreis-Arbeit in Planung. Wesentlich werden dabei die folgenden drei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÃœG

  § 39a Ausschluss der übrigen Aktionäre

  Santelmann

  …Gegenleistung des Übernahme- oder Pflichtangebots zu entsprechen. Eine Geldleistung ist stets wahlweise anzu- bieten. Die im Rahmen des Übernahme- oder… …2007, 721; Diekmann, Änderung des Umwandlungsgesetzes, NZG 2010, 489; Falkner, Zur (Un-)Widerleglichkeit der Vermutung, dass die im Rahmen eines… …Rahmen der freiwilligen Gerichtsbarkeit (§39b Abs.1) ist zu begrüßen. Insbesondere der Verzicht auf einen zustim- menden und stets anfechtungsgefährdeten… …unwiderleglich wäre, könnten im Rahmen des Verfahrens immer noch Einwendungen geltend gemacht werden, die sich gegen das Vorliegen der Vermutungsvoraussetzungen… …ausschlussberechtigt ist, und dieser im Rahmen des Übernahme- oder Pflichtangebots Aktien angedient bekommt, wird er jedoch bis zur gerichtlichen Entscheidung regelmäßig… …, Umgehungsversuche zu verhindern. Anders als im Rahmen von §29 Abs.2 und entsprechend §39a Abs.2 in Ver- bindung mit §16 Abs.2 Satz 2 und 3 AktG sind bei der… …ausscheidenden Aktionären eine angemessene Abfindung zu zahlen. Die Angemessenheit ist vom Gericht im Rahmen des Squeeze Out- Verfahrens zu ermitteln.38 Wegen der… …dieselbe Gegen- leistung anzubieten, die er im Rahmen des Übernahme- oder Pflichtangebots angeboten hatte. Er muss aber stets zumindest wahlweise eine… …Rahmen eines vorangegangenen Über- nahme- oder Pflichtangebots angebotene Gegenleistung als angemessen an- zusehen ist, wenn dieses Angebot für 90 Prozent… …die Aufnahme der Annahmequote im Rahmen der Angemes- senheitsvermutung durch den deutschen Gesetzgeber sowohl hinsichtlich Übernahme- als auch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Persönliche Geschäfte und Geschäfte von Führungspersonen

  Dr. Christian Wagemann

  …Wertpapierfirma grundsätzlich europarechtsimmanent definiert. „Wertpapierfirma“ ist jede juristische Person, die im Rahmen ihrer üblichen beruflichen oder… …beteiligt ist; 4. eine natürliche Person, die im Rahmen einer Auslagerungsvereinbarung unmittelbar an der Erbringung von Dienstleistungen für die… …Risikomanagement (MaRisk) v. 14. 12. 2012, AT 9 Tz. 1. 15 16 17 Außerhalb einer Wertpapierfirma sind zum anderen Personen erfasst, die im Rahmen einer… …und Abs. 3 definierten materiellen und formellen Gestaltungserfordernissen genügen, insb. müssen Rechte und Pflichten im Rahmen einer schriftlichen… …der folgenden Kriterien erfüllt: a) die relevante Person handelt außerhalb ihres Aufgabenbereichs, für den sie im Rahmen ihrer beruflichen Tätigkeit… …einen persönliche Geschäfte im Rahmen einer Finanzportfolioverwal- tung mit Ermessenspielraum, sofern vor Abschluss des Geschäfts keine diesbezügliche… …fallen zum einen die nach Art. 29 Abs. 2 DVO ohnehin ausgenommenen Geschäfte im Rahmen einer Finanzportfolioverwaltung und mit Organismen für gemeinsame… …widerrufen werden, ohne dass die zuvor erworbenen Finanzinstrumente zugleich veräußert werden.51 Aus organisatorischer Sicht können diese Ausnahmen im Rahmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÃœG

  § 12 Haftung für die Angebotsunterlage

  Steinhardt

  …, WpÜG, §12 Rn. 12. 5 die BaFin im Rahmen des Gestattungsverfahrens nach §14 ergänzt.4 Abgese- hen von der skizzierten präventivenWirkung ist die… …wurde.7 Die im Rahmen des VerkProspG a.F. diskutierte Frage,8 welche Rechtsfolgen sich an einen Prospekt knüpfen, der entweder den zuständigen Stellen nicht… …, ist der Umstand, dass die BaFin deren Veröffentlichung gestattet hat.11 Der Grund hierfür liegt vor- nehmlich darin, dass die BaFin im Rahmen der… …stellen sind. Der Bundesgerichtshof stellt im Rahmen der Veräußererprospek- thaftungstatbestände auf die Verständnismöglichkeiten eines „durchschnitt-… …wesentlicher Bedeutung sind. Da als Anspruchsberechtigte nur die Wertpapierinhaber der Zielgesellschaft in Betracht kommen, ist im Rahmen des §12 entscheidend… …. Die Richtigstellung erfolgt dann entweder über §21 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 als echte Angebotsänderung oder im Rahmen der Pflichtbekanntmachung gemäß §23 Abs… …dem Bieter für die Angebotsunterlage Verantwortlichen sich nicht einfach auf die Angaben des Bieters verlassen können, sondern diese im Rahmen des… …derjenige, der das Angebot angenommen hat (auch im Rahmen des Sell Out gemäß §39c)74 oder der gemäß §39a im Rahmen des übernahmerechtlichen Squeeze Out… …Prospekthaftung ist im Rahmen von §12 zu berücksichtigen, dass sich ein Schaden nicht nur deshalb ergeben kann, weil – vergleichbar der übrigen Prospekthaftung –…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor Social Engineering

  Risiken digitalwirtschaftlicher Ökosysteme

  Dirk Drechsler

  …Unternehmen, die durch die Bedrohungen namens Spectre und Meltdown gna- denlos offengelegt wurden. Auch die Verbindung der Risiken untereinander im Rahmen eines… …dabei unter- stützt, Risikoeinschätzungen im Rahmen der Informationssicherheit durchzuführen, die sich im Kontext der operationalen und strategischen… …. IIC, 2016, S. 51). Die Endpunkte und die beiden zuletzt genannten Aspekte sind auf der Grundlage der (inter-)dependenten Systeme im Rahmen der… …Netzwerkcharakter der neuen Organisationsmodelle begründen eine aus- führlichere und vor allem frühzeitigere Behandlung, als das im Rahmen des COSO-Rahmenwerks der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor Social Engineering

  Social Engineering Kill Chain

  Dirk Drechsler, Marco Dennis Schmid

  …Ereignissen2. Die Zunahme an (inter-)dependenten Beziehungen im Rahmen eines digital- wirtschaftlichen Ökosystems erfordert spiegelbildlich eine ebenso… …aus dem erwarteten Rahmen eines Unternehmens fällt. Sofern eine Modellierung zukünftiger Entwicklungen überhaupt nicht, teilweise oder fehlerhaft… …dere die Entwicklung von Szenarien, stellt sich mit großer Sicherheit in Unter- nehmen, denen es bereits im Rahmen des einfachen Risikomanagements… …Letztendlich erfordert der Umgang mit Komplexität ein adaptives Manage- ment und resiliente Systeme. Die zuvor geschilderten Sachverhalte lesen sich im Rahmen… …Innovation und Kreativität vollzieht sich die Ent- wicklung im Rahmen einer strukturierten Vorgehensweise. Die Zielsetzung be- zieht sich auf die Vermeidung… …zukünftiger Kontexte den gegebenen Rahmen kontrastieren, um neues Wissen und Einsichten zu generieren (vgl. Ramirez undWilkinson, 2016, S. 4). Für den Umgang… …An dieser Stelle empfiehlt es sich im Rahmen der COSO-Schritte Governance und Kultur sowie Strategie und Zielsetzung grundsätzlich das Risiko zu disku-… …Prävention, die Reaktion als auch das Monitoring von Ereignissen. Im Rahmen der Business Continuity (BC) Ansätze unterscheidetman ausgehend von der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Managemententscheidungen unter Risiko

  Risikomanagement und Managemententscheidungen

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …durchführen“ IDW Pra- xishinweis 2/2017 S. 3 (TZ. 8). 634 Morlidge/Player 2009, S. 9. 197 6.2 Risikoidentifikation Im Rahmen von Controlling… …unsicheren Planannahmen zeigen ein Risiko, weil hier Planabweichungen auftreten können. Bestimmte Arten von Risiken lassen sich am besten im Rahmen eines… …abzielen. Eine hohe Bedeutung im Rahmen der Risikobewältigung hat der Risikotransfer auf Dritte, – mit dem wichtigen Spezialfall der Versicherung gegenüber… …Strategiebewertung.649 Analog ist die risikogerechte Bewertung von Investitionsprojekten im Rahmen der Entschei- dungsvorbereitung durch das Controlling möglich. Zu… …Risikobewusstsein und kein formalisiertes System zum Umgang mit Risiken. Eine Berücksichtigung von Risiken im Rahmen unterneh- merischer Entscheidungen findet nur… …Umweltschutz und Arbeitsschutz geachtet. Versicherungen werden eingesetzt, um Schäden überzuwälzen. Im Rahmen unternehmerischer Entschei- 659 In Anlehnung an… …Risikobewältigungsmaßnah- men im Rahmen der Risikoquantifizierung und der Risikoaggregation berücksichtigt? 3.4 Gibt es ein geeignetes und einheitliches Risikomaß, um… …Unternehmensstrategie konsistente Risiko- politik formuliert, die den Rahmen von Risikomanage- ment und risikoorientierter Unternehmensführung be- schreibt? 4.8 Verfügt… …(Eigenkapital- bedarf) und angemessene Fremdkapitalkonditionen ausgewertet? 4.10 Wird Risiko im Rahmen der Strategiefindung als we- sentlicher Aspekt bei der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÃœG

  § 26 Sperrfrist

  Bastian

  …erneutes (öffentli- ches) Angebot abzugeben. Die Sperrfrist läuft nicht, wenn ein Angebot aus- nahmsweise nicht nach §15 Abs.1 oder 2, sondern im Rahmen der… …Person abgibt.15 Unter Umständen kommt aber ein Eingreifen der BaFin im Rahmen der allgemeinen Missstandsaufsicht in Betracht.16 487Bastian §26… …, ist das Ermessen der BaFin im Rahmen des Abs. 2 dahingehend einzuschränken, dass die Befreiung regel- mäßig zu erteilen ist, wenn die Zielgesellschaft…

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