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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Internes Kontrollsystem Compliance ? Gestaltungsm?glichkeiten zur ?berwachung von Compliance-Grunds?tzen, ‐Mitteln und ‐Verfahren

  Jens Welsch, Ute Foshag

  …Risikoanalyse wesentlichen Dimensionen als Rahmen schematisch darstellen. Er nimmt die Dimensionen Wertpapier- dienst- und Nebendienstleistungen, Kundengruppen… …könnten folgende Aspekte als durch die gesetzlichen Vertreter festgelegte Ziele im Rahmen der Strategie aufgegriffen werden: – Gesamtverantwortung des… …sich an, die strategischen Festlegungen im Rahmen eines „Code of Conduct“ bzw. der betrieblichen „Ethik-Grundsätze“ zu konkretisieren. 2. Die Verordnung… …Mindestmaß zu beschränken und die zuständigen Behörden in die Lage zu versetzen, ihre Befugnisse im Rahmen dieser Richtlinie wirksam auszuüben.“7 Auch diese… …Prozessgestaltend zusammen mit dem Fachbereich im Rahmen der beratenden Tätigkeit von Compliance, z. B. bei der Änderung von Prozessen aufgrund geänderter… …können die Institute daher, im Rahmen des gesetzlich Vorgegebenen, vornehmen. Dabei spielen Geschäftsumfang und Geschäftsmodell eine wesentliche Bedeutung… …systems ist.23 Diese Unterscheidung spiegelt sich darin wider, dass die im Rahmen des Interne Kontrollsystems enthaltenen Überwachungsmechanismen… …anderen zurückgreifen können.27 Bereits nach der im Rahmen der MiFID I-Umsetzung von der BaFin aufgehobenen „Compliance-Richtlinie“28 war die Interne… …grundlagen dienen der Compliance-Funktion die Ergebnisse der von den Fachbereichen im Rahmen der Checklisten abgefragten Informationen. Diese schriftlichen… …abschließt? 2.5.3 c) im Rahmen des Entscheidungsspielraumes nicht selbst sondern über ein meldepflichtiges Drittinstitut ausführt? 3. Meldepflichtige…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Einführung

  Sarah Schwab-Jung

  …Rahmen der Verschmelzung der Allianz AG mit der italienischen Riunione Adriati- ca di Sicurtà S.p.A. wählte das Unternehmen die SE als Rechtsform und… …unterschiedliche Einführungswege konzernweiter Compliance-Richtlinien unter Berücksichtigung betrieblicher Mitbestimmungsregelungen erläutert und im Rahmen einer… …Compliance-Kommunikation. Im Rahmen der Gewähr- leistung einer effizienten Überwachung von Compliance-Maßnahmen wird das Zusammenspiel der Akteure in den jeweils…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Rechtspflicht zur Einführung eines Compliance-Management- Systems für einen SE-Konzern mit Sitz in Deutschland

  Sarah Schwab-Jung

  …diejenigen Schäden, die im Rahmen der Amtsausübung durch eine Verletzung von gesetzlichen, sat- zungsmäßigen oder sonstigen Pflichten entstehen. Über die… …SE-VO gelten.467 Gemäß der Bu- siness Judgment Rule i.S.d. § 93 I 2 AktG haben die Mitglieder des Leitungs- organs wie in einer deutschen AG im Rahmen… …rechtskonformen Verhaltens. Das Leitungsorgan hat ebenso im Rahmen seiner Legalitätskontrollpflicht dafür Sorge zu tragen, dass sich die Mitarbeiter des… …Rahmen seiner konzernweiten Legali- tätskontrollpflicht, die ihm in der Obergesellschaft obliegenden Sorgfalts- pflichten zu erfüllen. Dem Leitungsorgan… …überwacht deren Umsetzung.483 Somit obliegen dem Ver- waltungsrat die im Rahmen der Geschäftsführung bestehenden Kernkompe- tenzen.484 Die… …Verwaltungsrates gemäß den im Sitzstaat der SE für AGs maßgeblichen Rechtsvorschriften auch für denjenigen Scha- den, der im Rahmen der Amtsausübung durch… …. § 9 I c i SE-VO ebenso zur Anwendung.491 Gemäß § 93 I 1 AktG ha- ben die Mitglieder des Verwaltungsrates im Rahmen ihrer Geschäftsführung die… …. § 40 II 1 SEAG übernehmen. So könnte angenommen werden, dass den geschäftsführenden Direktoren im Rahmen ihrer Tätigkeit eine Legalitäts- bzw… …Deutschland mit einer dualistischen Leitungs- struktur finden die Ziff. 3 und 4 DCGK im Rahmen der Regelung des Vor- standsrechts direkt Anwendung.522 Diese… …Richtlinien sorgen und auf deren Beachtung auch innerhalb eines SE- Konzerns durch die Konzernunternehmen hinwirken. Wie bereits vorab im Rahmen der Prüfung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Aufsichtsrechtlich motivierte Bilanzpolitik

  Einleitung

  Felix Krauß

  …, IFRS 9 auch im aufsichtsrechtlichen Kontext im Rahmen einer integrativen Betrachtung zu berück- sichtigen.8 Außerdem sind die bilanzierenden Banken… …dem Zweck des aufsichtsrechtlichen Rahmen- werks zuwiderzulaufen oder zumindest so geringfügig wie möglich entgegenzustehen. Kapitel zwei stellt… …4.1.4. Vgl. zum IFRS-Gesamtergebnis FN 59. 12 Im Rahmen des Wertberichtigungsvergleichs werden die aufsichtsrechtlich erwarteten Verlustbeträge den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Einfluss der IFRS auf das HGB

  Materielle Würdigung ausgewählter GoB

  Anna Holtsch

  …unterschiedlichen Be- griffsdeutungen zu den einzelnen Subsystemen möglich. Konsistenz ist im Rahmen des Normsetzungsprozesses als Konsensfähigkeit, innerhalb des… …. In Teil C Kapitel 3 konnte gezeigt werden, inwiefern die GoB selbst im Rahmen ihres hermeneutischen Gewinnungsprozesses einem rechtlichen Einfluss… …insbesondere im Rahmen einer Rechtsfortbildung die Vereinbarkeit der IFRS mit den GoB entscheidend für eine rechtliche Relevanz der IFRS zu Auslegungszwecken… …sowie Ab- 1743 Diese liefert im Rahmen einer rein nationalen Betrachtungsweise Solmecke, H. (2009)… …anschließend einer hermeneutischen Analyse unterzogen. Dabei werden internationale und europarechtliche Einflüsse im Rahmen der Kernkriterien zur Auslegung des… …Rangfolge der Auslegungsinstitutionen unterstellt, sondern von einer grundsätzlich gemeinsamen Berücksichtigung ausgegangen.1750 Die in diesem Rahmen zu… …die in diesem Rahmen neu gewährten Mitgliedstaatenwahlrechte verstärkt.1783 Die Richtlinie ist somit von einer Orientierung am traditionell nach… …mindestens im Rahmen einer dynamischen Auslegung – auch die Anwendung der Percenta- ge of Completion-Methode.1787 Dafür spricht auch, dass bereits zahlreiche… …betrifft bspw. Zeitabschreibungen bei Maschinen).1803 Das Realisationsprinzip wurde auch dadurch gestärkt, dass im Rahmen des BilMoG das Akti-… …erfasst, eingeordnet, so dass eine Auslegung der Vorschrift nach den IFRS im Rahmen des teleologischen Kriteri- ums zur Anwendung gelangen kann; vgl…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Zuwendungen im Wertpapiergeschäft

  Barbara Roth, Denise Blessing

  …Rahmen der MiFID II – dem britischem Vorbild folgend – ein Totalverbot von Zuwendungen eingeführt werden könnte.13 Diese Befürchtungen haben sich – zumin-… …bestanden erhebliche Bedenken dagegen, dass ein Institut im Rahmen von Allgemeinen Geschäftsbedingungen solche Kundenweisungen bzw. – Bevollmächtigungen… …BaFin zu Zuwendungen im Rahmen der Informationsveranstaltung v. 17. 06. 2016, S. 6. 12 2.4 Anforderungen an die Zulässigkeit von Zuwendungen Sofern… …für den Umgang mit Zuwendungen im Rahmen der unabhängigen Beratung und Vermögensverwaltung sind bislang noch nicht in allen 547 II.B.2 Zuwendungen… …beim Zuwen- dungsmanagement bezweifelt werden. So müssen Honorar-Anlageberater und Vermö- gensverwalter im Rahmen ihrer Geschäftsorganisation zusätzlich… …im Rahmen der Informa- tionsveranstaltung v. 17. 06. 2016, S. 10 ff. struktur (einschließlich der Vorhaltung einer Compliance-Funktion oder anderer… …sich derzeit nur indikative Aussagen zum Qualitätsnachweis treffen. Es ist jedoch zu erwarten, dass die ESMA im Rahmen der laufend aktualisierten Q&As… …. die Vereinnahmung von Bestandsprovisio- nen im Rahmen der Anlagevermittlung kann nur mit Vorteilen gerechtfertigt werden, die auch Kunden dieser… …Produktpartnern ermöglicht, sondern diese auch im Rahmen eines bankinternen Due Dilligence-Prozesses einer regelmäßigen Qualitäts- überprüfung unterzieht.50…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÜG

  Verordnung über Gebühren nach dem Wertpapiererwerbs- und Übernahmegesetz (WpÜG-Gebührenverordnung)

  …Veröffentlichung nach §44 des Wert- papiererwerbs- undÜbernahmegesetzes sowie die Kosten, die im Rahmen des Widerspruchsverfahrens den Mitgliedern des…
• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÜG

  § 8 Zusammenarbeit mit zuständigen Stellen im Ausland

  Klepsch

  …sowie den Handel in Wertpapieren und Derivaten zuständigen Stellen anderer Staaten. (2) Im Rahmen der Zusammenarbeit nach Absatz 1 darf die Bundesanstalt… …übernahmerechtliche Fragen beziehen, um unter §8 zu fallen6. Im Rahmen des Wertpapierhandels findet bereits seit längerem eine Koopera- tion seitens der BaFin mit… …Ermittlungsbefugnissen nicht anwendbar wäre20. Die BaFin hat auch solche Tatsachen zu übermitteln, die im Rahmen eines ausländischen Verwaltungs- oder Gerichtsverfahrens… …schutzwürdigen Belangen des Betroffenen wird durch Abs.2 Satz 5 im Rahmen einer Abwägung Rechnung getragen25. Die Übermittlung von Daten gleich welcher Art…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor Social Engineering

  Zusammenfassung und Fazit

  Dirk Drechsler

  …, welche Auswirkungen auf Opferunternehmen zu erwarten sind. – Die Verbindung analoger und digitaler Angriffsmuster im Rahmen der neuen Kontexte und… …erfolgreichen Installation vor Ort die Möglichkeit, den darin enthaltenen Minicomputer aus der Ferne zu steuern. Die Verteidiger, die im Rahmen der Simulation… …, bestehen die entscheidenden und zu füllenden Lü- cken in diesem zeitlichen Abschnitt sowie in der Reduzierung des zeitlichen Vorteils im Rahmen eines… …erfolgversprechende Abwehr beginnt frühzeitig mit einer langfristig ausgelegten Threat Intelligence, die im Rahmen einer angemesse- nen Risikosystematik durch die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Audit

  Internationales Personalmanagement

  Rainer Billmaier

  …nationalen Personalmanagements schon größer. 90 8. Internationales Personalmanagement Hier erfolgt die Prüfung des Personalbereichs häufig im Rahmen der… …Personalplanung im Rahmen der internationalen Personalarbeit stellt si- cher, dass es immer eine geeignete Stelle für den Rückkehrer gibt. Die Arbeit im Ausland ist…

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