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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2024

  Strafrechtliche Risiken bei der Sanktions-Compliance Teil 2

  Der erste Teil des Beitrags befindet sich in der dritten Ausgabe der WiJ
  

  Rechtsanwältin Dr. Carolin Raspé, Rechtsanwalt Dr. Roland M. Stein

  …unmittelbar oder mittelbar bezwecken oder bewirken, das […] Verbot auszuhebeln.” 10 Ferner lassen sich ausgehend von der Praxis typische Umgehungs-Fallgruppen… …allgemeinen Umgehungsverbot bestehenden tatbestandsimmanenten Umgehungsverboten gesprochen wird. 13 In der Praxis ist aber oft nicht eindeutig, ab wann bei den… …Hinblick auf die mögliche Strafbewehrung solcher Konstellationen (siehe IV. 1. b)). Zugleich ist es in der Praxis für Exporteure oft schwer (wenn nicht sogar… …zur Reparatur eines gelisteten Guts erfolgten, seien daher als Umgehung verboten”. 25 Das schlägt sich jedoch auch als marktbekannte Praxis der…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2024

  Parlamentarische Untersuchungsausschüsse und parallel geführte Wirtschaftsstrafverfahren

  Rechtsanwalt Dr. Max Schwerdtfeger, Rechtsanwalt Philip Kroner

  …abgeordnete Staatsanwälte, Richter oder wissenschaftliche Mitarbeiter, die den PUA organisatorisch unterstützen und rechtlich beraten. In der Praxis fungiert… …Beiständen), 15 was in der Praxis aber nicht darüber hinwegtäuschen darf, das Vorsitzender und/oder die Obleute die wichtigsten Entscheidungsträger sind. 2. Die… …Begleitung; „Leaks”) In der Praxis sind vor allem die informellen Elemente des Untersuchungsausschussverfahrens bedeutsam. An erster Stelle steht hier die… …Untersuchung von Bedeutung, also untersuchungsrelevant sein müssen. In der Praxis führt das jedoch trotzdem häufig dazu, dass Unternehmen zu einer Herausgabe…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2024

  Das Interne Kontrollsystem – Ihr Rettungsfallschirm

  Eine Anleitung zur erfolgreichen Ausgestaltung
  

  Pascal Stirnimann

  …des Risikomanagements in Forschung und Praxis. Online informieren und versandkostenfrei bestellen: www.ESV.info/23825 Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2024

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Dr. Doreen Müller

  …Geschäftsführers anzugeben ist. Obwohl keine ausdrücklich normierte Pflicht zur Angabe des Wohnorts existiert, wird diese durch gewohnheitsrechtliche Praxis…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Adressenausfallrisiken

  …Verlustrisiken, die durch den Ausfall oder die bonitätsmäßige Verschlechterung von Geschäftspartnern ver- ursacht werden. In der Praxis werden… …die sich aus der aktuellen MaRisk-Novelle ergeben- den Anforderungen und die in der Praxis zum Einsatz kommenden Methoden zur Messung und Begrenzung… …Emittentenlimiten können in der Praxis etwa die folgenden Kriterien herangezogen werden1: ■ Festlegung eines maximalen Nominalvolumens, ■ Orientierung an den… …Bank führt. Zur Schätzung der LGD haben sich folgende Verfahren in der Praxis etabliert: ■ Historische LGD basierend auf Erlösquoten abgewickelter…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2024

  Die Schlüsselrolle des Risikomanagements in Familienunternehmen

  Wege zum nachhaltigen Erfolg
  

  Alice Timmermann, Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich

  …Familienunternehmen beschäftigt, noch in der Praxis 4 wider. Dabei spielen Familienunternehmen zweifelsohne eine entscheidende Rolle in der privaten Marktwirtschaft und… …schaffen. 2 Charakteristika von Familienunternehmen Der Begriff Familienunternehmen ist weder in der Praxis noch aufseiten der Forschung eindeutig definiert…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2024

  Wir sind alle Kinder im Datenschutz

  Theresa Henne

  …der Position von Betroffenen führen. In der Praxis bleibt fraglich, ob nach Profit strebenden Unternehmen diese Abwägung zuzutrauen ist und wie diese… …Schutzwürdigkeit der Nutzer:innen ausgehen und dennoch Anpassungen erlauben, könnten in der Praxis einem dynamischen Schutzkonzept am nächsten kommen. Erneut ist die…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2024

  Aufsichtsfreie Räume für Religionen und Weltanschauungen schließen

  Auch nach der DSGVO gibt es „beredtes Schweigen“ in den deutschen Datenschutzgesetzen
  

  Felix Neumann

  …und – so die herrschende Meinung und Praxis – von den Religionsgemeinschaften selbst eingerichtet werden kann. Ein datenschutz(aufsichts)freier Raum… …nach ihrer Rechtsform zu unterscheiden. a) Bayerischer Sonderfall der zwei ­Behörden In der Praxis hat diese gesetzgeberische Strategie der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2024

  Die Prüfung von DORA (Digital Operational Resilience Act) durch die Interne Revision (Teil 1)

  Überblick über die Anforderungen und Vorgehen
  

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …Leasinggesellschaften sind zwar auch BaFin-reguliert, fehlen jedoch bei DORA im aufgeführten Anwendungsbereich. In der Praxis werden auch große Leasinggesellschaften zu… …KWG-Prüfer eingesehen werden. Mögliche Lücken können daher zu regulatorischen Risiken führen. Meist wird in der Praxis auch das Konzept der DORA-Umsetzung…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2024

  Digitale Lernmittel mit sozialer Netzwerkfunktionalität

  Datenschutz- und schulrechtliche Thesen
  

  Roland C. Kemper

  …Selbstbestimmungsbedürfnis der Schülerinnen und dem Elternrecht treffen. 4. Die schulrechtliche Praxis ist von Unsicherheit darüber geprägt, ob Schülerinnen oder Eltern… …prüfen. Hierbei spielen das Datenschutz- und das Informationssicherheitsrecht eine erhebliche Rolle. In der Praxis dürften aber die meisten Schulen…

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