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• „Compliance nicht um der Compliance willen implementieren“

  …kannten. Und dies ist wirklich bemerkenswert. Es ist erstmals möglich, mit ISO 19600 ein maßgeschneidertes auf das Unternehmen individuell abgestimmtes… …Compliance-Management-System zu implementieren und dies auch noch zu zertifizieren. So viele Unternehmen haben mittlerweile internationale Berührung. Die international… …19600 nicht. Immerhin bietet ein CMS nach ISO 19600 eine Art „Compliance-Klammer“ für Unternehmen mit internationalen Beziehungen, also etwa… …auch bereits mehrfach so bei Unternehmen implementiert.Viele Mittelständer scheuen noch den Aufwand, ein CMS einzurichten. Kann der ISO 19600 den kleinen… …und mittleren Unternehmen die Bedenken nehmen? Peter Fissenewert: Ja, es stimmt, die Einrichtung eines CMS ist mit Aufwand verbunden. Dieser Aufwand… …flexibel auf das jeweilige Unternehmen abgestellt. Ein Unternehmen braucht nur so viel Compliance wie nötig, nicht mehr, aber auch nicht weniger.In ihrem…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2015

  IDW PS 980 – Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance-Management-Systemen

  Eine Einführung in die Grundlagen des Prüfungsstandards
  

  Dr. Karl-Heinz Withus

  …Compliance-Anforderungen oder Bemühungen, die in einem Unternehmen anzutreffen sind. Vielmehr ist vorgesehen, dass sich ein CMS im Sinne des Prüfungsstandards nur auf… …Bereichs. Grundsätzlich muss jedes Unternehmen selbstverständlich die Einhaltung aller relevanten Gesetze und Regeln sicherstellen. Abhängig von der… …Bedeutung relevanter Rechtsgebiete und den potenziellen Folgen aus Verstößen – sowohl für das Unternehmen, aber auch insbesondere für Dritte – sind jedoch… …gilt erst Recht für die Frage, welche Teile seiner umfassenden Compliance-Maßnahmen ein Unternehmen z. B. auf Grund besonders hoch eingeschätzter Risiken… …Unternehmen), muss der Prüfer sich regelmäßig mit dem gesamten Unternehmen befassen. In Tz. 23 führt der Standard dann näher aus, dass ein CMS sieben in… …Wechselwirkung zueinander stehende Grundelemente aufweist, die insgesamt nicht isoliert vom restlichen Unternehmen, sondern in die Geschäftsabläufe des… …sowohl für das Unternehmen wie auch für Dritte – spiegelt sich in der Auswahl von Teilbereichen wider, für die ein dezidiertes CMS eingerichtet werden soll… …Unternehmensorganisation ist, verdeutlicht, dass nur in Zusammenarbeit mit allen Bereichen des Unternehmens ein CMS wirksam sein kann. Die Aussage, dass das Unternehmen die… …Kommunikationsströme im Unternehmen ebenso wie diejenigen in das Unternehmen oder aus dem Unternehmen heraus. Für ein wirksames CMS ist es erforderlich, dass jederzeit… …Regeln, noch die Rahmenbedingungen innerhalb derer das Unternehmen die Einhaltung dieser Regeln sicherstellen muss sind statisch. Daher muss die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2015

  ZCG-Nachrichten

  …. H 4.13 Verfahrenskosten EStH 2013). Ordnet die EU-Kommission bei einem Unternehmen eine Nachprüfung an, um wegen eines möglichen Verstoßes gegen die… …aus: Die betroffenen Unternehmen sind im Regelfall Teil eines internationalen Konzerns. Das wettbewerbswidrige Verhalten wird i. d. R. Auswirkungen auf… …die Ertragssituation verschiedener konzernzugehöriger Unternehmen gehabt haben. Sofern eine deutsche Personengesellschaft als Muttergesellschaft mit… …Muttergesellschaft einerseits und derjenigen der EU-Tochter- und Enkelkapitalgesellschaften andererseits vorzunehmen. Dem Unternehmen bleibt es allerdings im… …am Ort der Wertschöpfung CCbessere Rahmenbedingungen für Unternehmen CCmehr Transparenz CCbessere Koordination Die Kommission beabsichtigt, zum… …weitergehende Offenlegungspflichten für große Unternehmen (Country-by-Country Reporting) zu prüfen. Weiterhin sollen die Steuern dort erhoben werden, wo „die… …Richtlinie in nationales Recht (binnen zwei Jahren). Haftungsrisiken der Führungskräfte: Was leisten D&O-Policen? Immer mehr mittelständische Unternehmen… …Fehler können Führungskräfte finanziell ruinieren. Verstößt das Management gegen die kaufmännischen Sorgfaltspflichten und entsteht dem Unternehmen ein… …nachlässige Durchsetzung von Ansprüchen gegenüber Dritten oder verspätete Entscheidungen, durch die dem Unternehmen hohe Folgekosten entstehen. In die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2015

  ZCG-Nachrichten

  …großen Unternehmen von öffentlichem Interesse, deren durchschnittliche Arbeitnehmerzahl während des Geschäftsjahres 500 übersteigt, muss der Lagebericht… …und die Diversität betreffender Informationen durch bestimmte große Unternehmen und Gruppen; sie wurde am 15.11.2014 im Amtsblatt der EU veröffentlicht… …zum 6.12.2016 in das nationale Recht umzusetzen. Die neuen Vorschriften werden für betroffene Unternehmen für Geschäftsjahre gelten, die am oder nach…

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• Bundesregierung beschließt Aktienrechtsnovelle 2014

  …weiter.Die Task Force hat seit längerem kritisiert, dass die deutsche Inhaberaktie bei nicht börsennotierten Unternehmen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung… …sind. Börsennotierte Unternehmen trifft dieser Verdacht nicht, da diese bereits der engmaschigen kapitalmarktrechtlichen Beteiligungspublizität nach dem… …auch Gesellschaften diese Möglichkeit haben. Die Maßnahme erleichtert Unternehmen und insbesondere in Not geratene Kreditinstitute eine Umwandlung von…

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• Killt Compliance die Kunst?

  …Compliance-Richtlinien machen der Kunst zu schaffen" Ob Einladungen in die "Vip-Lounge" oder exklusive Sitzplätze - Unternehmen lassen sich nicht lumpen. Doch die goldenen… …Grund: Viele Unternehmen haben in der Vergangenheit „Kultur als Schmiermittel“ benutzt, so dass der Gesetzgeber reagieren musste. Erst im vergangenen Jahr… …aufgelegt. Ein zentrales Thema: Sponsoring. Welche konkreten Compliance-Risiken auf die Unternehmen lauern, beschreibt Sylvia Schenk von Transparency…

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• Weniger Bürokratie für KMU

  …Bürokratieabbau gehört wohl zu dem am häufigsten genannten Zielen einer jeden Regierung. Für kleine und mittlere Unternehmen (KMU) stehen nun – nach… …kleine Unternehmen als bisher von handels- bzw. steuerrechtlichen Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten des HGB und der AO befreit. Der Grund: Die… …Unternehmen von der Meldepflicht befreit werden. Ein weiteres Bündel von Entlastungen betrifft die Energiewirtschaft; vorgesehen ist unter anderem eine…

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• IT-Sicherheitsgesetz: Zeit für eine erste Bilanz

  …in den Unternehmen das neue Gesetz? Um die Frage zu beantworten, hat die Management- und Technologieberatung Sopra Steria 110 IT-Entscheider aus… …Unternehmen ab 500 Mitarbeitern befragt. Die Ergebnisse sind in die Studie „Digital Security“ eingeflossen. IT-Sicherheitsgesetz spaltet die Branche Die… …Relation“, so Spiegel. (ESV/ms mit Material von Sopra Steria) Literaturhinweise zum Thema IT-Sicherheit Wie Unternehmen wesentliche regulatorische…

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• Aktienrechtsnovelle 2016 kommt voran

  …tauschen. Dieses Recht soll künftig auch das Unternehmen, also der Schuldner, erhalten, um so eine Unternehmenskrise bewältigen oder vermeiden zu können… …Geldwäschern und Terrorismusfinanzierern ihr Geschäft. Bisher konnten sie Schwarzgeld anonym in Inhaberaktien von nicht börsennotierten Unternehmen anlegen. Dann… …Unternehmen müssen nun den Anspruch auf Einzelverbriefung ausschließen, wenn sie Inhaberaktien ausgeben.“ Literaturempfehlung zum Thema Geldwäscheprävention…

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• 50 Jahre ZIR: Meilensteine der Internen Revision

  …einigen Jahren der Compliance-Funktion in vielen Unternehmen, jedenfalls allen Großunternehmen bzw. Unternehmen der Finanzdienstleistungsbranche, gegenüber… …die Zusammenarbeit von Compliance und Revision theoretisch und auch in den Organigrammen gelöst. Auch in vielen Unternehmen arbeiten beide Abteilungen…