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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Rolle des Aufsichts- und Verwaltungsrates bei der Gründung einer Bank in der Europäischen Gemeinschaft – von der Geschäftsidee bis zur Implementierung

  Thomas Schlieper

  …internen und externen Revision zur Überwa- chung und Kontrolle. Er lässt sich regelmäßig von der internen Revision Be- richt erstatten. – Der Aufsichts-… …519 gramm und der internen Abläufe als Flussdiagramm ist dienlich. Wenn immer möglich, sollte zur Aufrechterhaltung einer möglichst hohen… …gesetzlich vorgeschriebene Einlagensicherung ist zu er- fassen. Auch der Umfang und die Detailtiefe des (internen und auch des an die Aufsichtsbehörden… …gerichteten) Berichtswesens und der internen Revision sollten aus Kostengründen vorab geklärt werden. 4.2.7 Finanzplanung für Projekt und „laufenden… …(Schwer- punkte), – interne Revision: Namen und (ggf. Firma bei Outsourcing) des internen Revi- sors (im „Verwaltungsratsmodell“ berichtet der interne… …beschlossene Weisung zur internen Kontrolle. (Sie „umfasst die Gesamtheit der Kontrollstrukturen und -prozesse, welche auf allen Ebenen des Instituts die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen für Bankgeschäfte: Normen und ihre Interpretation durch den Aufsichts- und Verwaltungsrat

  Stephan Schöning

  …deren Erfüllung die Konzession nicht ver- weigert werden darf. Die Vorgaben zur Kapitalausstattung und zur Eignung der Leitungsorgane sowie zur internen… …und Wertpapieren (Anrechnung zu 45%). Bei Instituten, die für die Bestimmung der Kreditrisikoposition einen internen Rating-Ansatz benutzen, kommt ggf… …Standardverfahren sowie auf internen Modellen basierende fortge- schrittene Verfahren zur Auswahl (§ 8 SolvV), wobei die Nutzung letzterer eine vorherige Zulassung… …mit dem auf externen Ratings basierenden Kreditri- sikostandardansatz (KSA) sowie dem Basis- und fortgeschrittenem Internen Rating basierten Ansatz… …Risikopositionen zu nutzen (§ 10 Abs. 1c KWG i.V.m. §§ 313ff. SolvV). Die internen Modelle ermitteln den Risikobetrag in Form des Value at Risk (VaR), also des… …oder dem Versagen von internen Systemen, Verfahren und Menschen als auch aus externen Ereignissen resultieren, sowie Rechtsrisiken mit Eigenkapital zu… …Bestimmung der Li- quiditätssituation mittels eines Standardverfahrens vor, das nach vorheriger Zu- lassungsprüfung von einem internen Modell ersetzt werden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Herausforderungen für den Aufsichtsrat in einem Allfinanzkonzern

  Alexander Erdland, Margret Obladen

  …. Herausforderungen für den Aufsichtsrat in einem Allfinanzkonzern 245 – Einrichtung interner Kontrollverfahren mit einem internen Kontrollsystem und einer… …internen Revision, – Sicherstellung einer angemessenen personellen und technisch-organisatorischen Ausstattung, – Festlegung eines angemessenen… …des Vorstandes 6. Bericht der internen Revision 7. Risikomanagement 7. Corporate Governance 8. Bericht der internen Revision 8… …seitens der Geschäftsleitung bzw. internen Revision an den Aufsichtsrat. Danach ist das Aufsichtsorgan mindestens einmal jährlich über die von der internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Kommunikation als Herausforderung für den Aufsichts- und Verwaltungsrat

  Thomas Schulz

  …Selbstverständnis ........... 495� 2.1. Kommunikationspflichten von Aufsichts- und Verwaltungsrat ......... 496� 2.1.1 Internen Informations- und… …Kommunikationsausschuss die „internen Kommunikationsspielregeln“ des Gremiums zu entwickeln und deren Einhaltung einzufordern. Der Aufsichts- oder Verwaltungsrat, der… …Organisation, zu der permanenter und transparenter Dialog ebenso gehören wie rechtzeitige, verlässliche und hinreichende Informatio- nen. 2.1.1 Internen… …Zur professionellen Organisation der internen Kommunikationsprozesse sollte der Aufsichtsrat sich auch in folgenden Punkten so aufstellen, dass er… …, Rat von Experten, Befragungen, Berichte der internen Revision, vorbereitende Sitzungen, Risikomanagement, Unterstützung durch Mitarbeiter des… …Geheimhaltungsaspekte berücksichtigt?), – Besonderheiten bei der Rechnungslegung, – Einschätzung des internen Kontrollsystems inklusive des Risikofrüherken-…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Compliance Prophylaxe im Vertrieb

  Joachim Kregel

  …Internen Revision (IR) vertrauensvoll bespricht. Abb. 2 gibt hier einige Hinweise. Jedoch sollte beachtet werden, dass es auch Fehlinterpretationen von… …. Die irrtümliche 11 Begriff aus der amerikanischen SOX-Umgebung. Beschreibt einen (meist) internen Tippgeber, der nach amerikanischen Verständnis mit… …Vorteil für den Lieferanten bedeuten, bei der Angebotserstellung beraten zu haben. Für den Internen Revisor (IR) oder CO-Verantwortlichen in einem… …Internen Revision oder einer „externen“ Internen Reund A5-Chipsatz, SAP-ERP/SCM/CRM-Software für Branchen hohe Infrastrukturaufwendungen: Telekommunikation…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  Ethical Due Diligence und Aufsichtsrat

  Der Aufsichtsrat als Garant für eine nachhaltige Unternehmensführung
  

  Rudolf X. Ruter

  …RMS, IKS und der Zusammenarbeit der Internen Revision mit dem Vorstand und mit dem Aufsichtsrat haben. Der Aufsichtsrat (bzw. Prüfungsausschuss) muss… …die Wirksamkeit des internen Revisionssystems persönlich überwachen (§ 107, 3 AktG). 12 Damit er seine Rolle als moralisch-ethische Instanz dabei besser…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Aktuelle Urteile: „Beschlagnahme interner Untersuchungsergebnisse“

  RA Dr. Philipp Fölsing

  …, Konkurrenzprodukte nachzuahmen. Auch hier beauftragte der Aufsichtsrat Rechtsanwälte mit internen Ermittlungen. Anders als im Fall des LG Hamburg stand aber nicht die… …, als Gegenleistung für die Kooperation bei internen Ermittlungen die Kosten für die Anwälte ihrer Vorstände und Mitarbeiter zu übernehmen. Diese Zusage…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …, Implementierung und systematischen Weiterentwicklung von internen Kontroll-, Studenten Compliance‑ stellen und sich Anti‑Fraud‑Ma- vor nagement‑Systemen. Im Rahmen… …Beweissicherung, Rechtsstellung des internen Ermittlers, Ablauf und Organisation von Mitarbeiterbefragungen, Bedeutung von Hinweisgebersystemen für interne…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2013

  Tagungsbericht zur WisteV-wistra- Neujahrstagung 2013 am 18/19.01.2013 in Frankfurt am Main

  Rechtsanwalt Dr. Henner Apfel, Rechtsanwalt Dr. Nikolaus Rixe

  …Gesetzesvorgaben entfalle. Jedem aktiv oder passiv von internen Ermittlungen bei Privatunternehmen Betroffenen müsse klar sein, dass deren Durchführung nicht nur… …habe. Befragt nach der steigenden Anzahl von internen Ermittlungen durch Unternehmen und deren Bewertung äußerte die Referentin, dass die anfängliche…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufgaben, Zusammensetzung und besondere Herausforderungen für den Aufsichtsrat einer Kreditgenossenschaft

  Theresia Theurl

  …der Überwachung des Rechnungslegungsprozesses sowie der Wirk- samkeit des internen Kontrollsystems, des internen Risikomanagementsystems und des… …internen Revisionssystems befasst.“ Richtet der Aufsichtsrat einer Genossenschaft, die kapitalmarktorientiert im Sinn des § 264d HGB ist, einen… …Kreditgenossen- schaften zu erfüllen haben. Diese werden durch die internen Dokumente der genos- senschaftlichen Organisation weiter konkretisiert. So muss die… …Kreditgenossenschaft 231 mindestens einmal jährlich über schwerwiegende und noch nicht behobene Mängel zu informieren, die von der internen Revision… …. Unter Einbeziehung der Geschäftsleitung kann der Vorsitzende des Aufsichts- rates Informationen auch direkt beim Leiter der internen Revision beschaffen… …. Falls die Geschäftsleitung ihren Berichts- und Korrekturpflichten, die aus der internen Revision resultieren, nicht nachkommt, hat die interne Revision…

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