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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2012

  Die Professionalisierung der Internen Revision durch gezielte Aus- und Weiterbildung

  Dr. Konrad Roth, Stefan Piekny

  …Aktualität hat: Die Entwicklungen im Bereich Corporate Governance und Compliance haben zu einer erheblichen Aufwertung und gestiegenen Verantwortung der… …Compliance“ bezeichnet wird, bedeutet dies, dass sich die Interne Revision auf diese neuen Aufgaben einstellen muss. 2 Ohne z. B. kontinuierliche… …Audit-Aufgaben zurückgehen: Prüfungen von Corporate Governance und Compliance Prüfungen des Risk Managements Überwachung des Projektmanagements Die… …Folgenden aufgeführt (nach Häufigkeit der Nennun gen, Mehrfachnennungen möglich). (Siehe hierzu auch Tab. 2.) Hervorzuheben ist, dass die Themen Compliance… …bei den Themen Compliance und Datenschutz gesehen werden. Die Ergebnisse der Umfrage und der im Arbeitskreis geführten Diskussion zu wesentlichen… …über grundlegendes IT-Wissen bzw. Kenntnisse über ERP-Systeme verfügen. Compliance und Datenschutz wurden seitens der AK-Mitglieder als zukünftig… …& Risikomanagement 2.5 Compliance 3. Kenntnis- & Befähigungsnachweise 3.1 CIA, Interner Revisor DIIR 3.2 Spezialzertifizierungen (z. B…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Aufsichtsratshaftung: Quo vadis?

  Sylvie Hambloch-Gesinn

  …............................................................................... 298 2.3 Compliance .............................................................................................. 299 2.4 Prüfung bei… …und ggf. der Herabsetzung der Vorstandsvergütung gem. § 87 AktG erwähnt. 2.3 Compliance Hervorzuheben ist auch die im letzten Jahrzehnt in den Fokus… …geratene Pflicht zur Überwachung der Einhaltung der gesetzlichen Bestimmungen und unternehmensin- ternen Richtlinien (Compliance) – eine Pflicht, die… …informiert. Hierzu gehört die Information über Ein- richtung und Fortschritt von Compliance Programmen, ohne dass eine detaillierte Befassung erforderlich… …Personen führen. 8 Inhaltlich lassen sich die Anwendungsgebiete der Compliance nicht beschrän- ken. Die Grenzen der Handlungsfreiheit sind im Compliance… …unternehmensinterne Organisation der Compliance Themen sowie über die sich zum Standard entwickelten Program- me und deren Inhalt informieren lässt… …, wonach der Aufsichtsrat, ähnlich wie beim Finanzexperten, einen Compliance Beauftragten ernennt. 9 Weiter gehen Forderungen, wonach diese Aufgabe… …„Corporate Compliance Board Members“ im Aufsichtsrat scheint mir ein wenig zu viel des Guten. 2.4 Prüfung bei Fehlentwicklungen Wie bereits ausgeführt… …, in denen der Aufsichtsrat die direkte Berichterstattung leitender Mitarbeiter wie des Compliance Beauftragten oder des Innenrevisionslei- ters… …Einzelfällen anders verfahren wird, wie z.B. die Berichter- stattung des Compliance Beauftragten an das Kontrollgremium sind jederzeit und in allen…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2012

  Editorial

  Milena Piel

  …gesetzlichen Bestimmungen und unternehmensinternen Richtlinien und wirkt auf deren Beachtung hin. Mit anderen Worten: Compliance liegt in der Verantwortung des…

• Erneute Überarbeitung der MaRisk – erster Entwurf

  …4.4) Risikocontrolling (AT 4.4.1) #•Compliance (AT 4.4.3) #•Änderungen betrieblicher Prozesse oder Strukturen (AT 8 Tz. 7)…

• Aktuelle Branchenauswertung zur Wirtschaftskriminalität: Handel und Konsumgüterindustrie besonders betroffen

  …(alle Branchen: 59 Prozent). Ein großer Teil der Unternehmen habe demnach zwar die Risiken einer mangelhaften Compliance erkannt und arbeite an einer…

• Wirtschaftskriminalität bei Versicherungsunternehmen

  …weiterhin voran zu treiben. Die wesentliche Herausforderung für die Versicherungsbranche besteht dabei vor allem in der Sicherstellung nachhaltiger Compliance…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2012

  Das Three-Lines-of-Defence-Modell und die Positionierung der Internen Revision innerhalb der Corporate Governance

  Konzeptionelle Überlegungen und empirische Ergebnisse für Deutschland
  

  Volker Hampel, Prof. Dr. Marc Eulerich, Jochen Theis

  …Kontroll- und Überwachungssystem inkl. Risikomanagement, Compliance, operativer Kontrollen sowie Revision und stellt zudem die Verbindung zu den… …Leistungsfähigkeit der internen Kontrollen sowie des Compliance- und Risikomanagementsystems aggregiert, überprüft und überwacht 11 . Zusammen mit den ersten beiden… …Compliance (zweite Verteidigungslinie), bildet die Interne Revision als dritte und letzte Verteidigungslinie den Kern des TLoD-Modells 12 . Die ergänzende… …Senior Management 1. Verteidigungslinie Business Frontline interne Kontrollen Management Control Risiko 2. Verteidigungslinie Risk & Compliance… …Risikomanagement Financial Control Sicherheit Qualitätssicherung Compliance Abb. 3: Das Three-Lines-of-Defence-Modell 14 mittleren Unternehmen werden die… …Verteidigungslinie (z. B. Prüfung von finanziellen und operativen Kontrollen) –, sondern erstreckt sich auch auf eine Überwachung der Risikomanagement- und Compliance… …Prozessen Prüfungen im Bereich Datensicherheit 372 80,00 % Prüfungen im Bereich Informations- und 372 80,00 % Kommunikationstechnologie Compliance Audits auf… …einzelnen Governance-Organe in einem anschaulichen System. Interne Revision Management • ZCG 5/12 • 207 komanagement & Compliance und Interne Revision sind…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2012

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Oktoberbis 31. Dezember 2012

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Revisoren/innen FRAUD nachhaltig vermeiden Erfolgreiche Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen Grundelemente eines Compliance- Management-Systems Compliance…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  § 25c KWG – Neue Herausforderungen für Finanzinstitute?

  Drohen strafrechtliche Risiken durch die neue Gesetzgebung?
  

  Hendrik Reuling

  …Ordnungswidrigkeiten (OWiG) lediglich eine „vor- * Der Verfasser ist im Bereich Compliance der UBS Deutschland AG tätig. 1 Vgl. BaFin-Rs. 7/2011 (GW). 2 Vgl. Rüthers B… …. / Mengel, A.: Tanz auf dem Pulverfass – oder: Wie gefährlich leben Compliance Beauftragte, in: NJW 2010, S. 3265 und S. 3267. 31 Vgl. Illing, D. /… …Umnuß, K.: Die arbeitsrechtliche Stellung des Compliance Managers – insbesondere Weisungsunterworfenheit und Reportingpflichten, in: CCZ 1/2009, S. 1 u. S… …dem Pulverfass – oder: Wie gefährlich leben Compliance Beauftragte, in: NJW 45/2010, S. 3265 u. S. 3268. 35 Ebenso Dann, M. / Mengel, A.: Tanz auf dem… …Pulverfass – oder: Wie gefährlich leben Compliance Beauftragte, in: NJW 45/2010, S. 3265 u. S. 3268. 36 Vgl. BaFin-Rs, 7/2011 (GW) Anlage S. 2. 37 Vgl… …Compliance Neue Entwicklungen aus nationaler und internationaler Sicht Herausgegeben von Prof. Dr. Carl-Christian Freidank und Dr. Patrick Velte 2012, 443…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Besonderheiten der „kleinen“ Internen Revision im Mittelstand – Eine Bestandsaufnahme mit Thesen und Lösungsansätzen

  Stefan Röhrbein

  …Beratungsunternehmen wählen nicht um- sonst lieber „Assurance“ oder stürzen sich gleich auf griffig klingende Be- griffe wie „Compliance“ oder „Risk Management“. Wie… …. Laut einer Studie von KPMG haben in 2009 74 % der befragten Unternehmen stattdessen eine Compliance Funktion einge- richtet, im Vergleich zu nur 15 %… …noch in 2006. Nur 21 % verstärkten im selben Zeitraum hingegen ihre Interne Revision, anstelle von noch 24 % in 2006.10 Dabei bietet weder Compliance… …Klindt/Pelz/Theusinger, NJW 2010, S. 2385 – Compliance im Spiegel der Recht- sprechung. 10 KPMG (Hrsg.): Wirtschaftskriminalität in Deutschland 2010 – Fokus Mittel- stand… …nachhaltig beeinträchtigen bzw. infrage stellen können, wie • Compliance – 31 %16, • Betriebsorganisation (Erarbeitung von Richtlinien und Anweisungen) –… …Revision. Jahresabschluss IT-Sicherheit Sicherheit Inventur Korruptionsbeauftragte Datenschutzbeauftragte Andere Betriebsorganisation Compliance… …einen Compliance-Officer besonders kri- tisch zu sehen, da „Compliance“ i. S. von Ordnungsmäßigkeit und Regelkon- formität in den meisten Prüfungen ein… …sind sie oft gar nicht vorhanden (Unternehmensorganisation, Risikoma- nagement, Compliance, Beteiligungsmanagement, Vertragsmanagement, Wissens- und… …die Aufgabe temporär (Aufbau Risiko- oder Compliance Management Systeme), ist eine angemes- sene Abkühlungsphase (> 12 Monate) festzulegen. Für die… …, und sogar den Lei- ter Finanzen/Controlling und einen Verwaltungsleiter, neuerdings dem Chief Compliance Officer, die im Zweifelsfall nicht als…

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