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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2012

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Governance-Prozesse; Risikoeinschätzung; Prüfungsmethoden) Tax Compliance: Risikominimierung durch Pflichtenbefolgung und Rechteverfolgung, hrsg. von der Sozietät… …und Sanktionen; steuerliche Betriebsprüfung und Steuerfahndung; Verantwortlichkeiten für Tax Compliance; Tax-Compliance-Richtlinie)… …und Compliance Neue Entwicklungen aus nationaler und internationaler Sicht Herausgegeben von Prof. Dr. Carl-Christian Freidank und Dr. Patrick Velte… …Governance Reporting O Controlling und Compliance: Controlling unter dem Einfluss der Corporate Governance, Überwachungssysteme in Hochschulen, Compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2012

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Krisenindikatoren) Compliance- und Risikomanagement: Anforderungen kennen – Konzepte optimieren, hrsg. vom Deggendorfer Forum zur digitalen Datenanalyse e.V., Berlin… …2011 (ISBN: 978-3-503-13640-7). (Compliance-Management Systeme; risikoorientierte Unternehmenssteuerung; Compliance mit internationalen Prüfungsstandards… …Compliance: Risiken kennen – Haftung ausschließen, hrsg. von Peter Depre, Regensburg 2011 (ISBN: 978-3-8029-3456-8). (Ordnungsmäßigkeitsprüfungen; Einführung… …eines Compliance-Systems; Compliance in betrieblichen Funktionen; Muster für einen Verhaltenskodex) DV-Prüfungen/DV-gestützte… …: Handbuch SAP-Revision: IKS, Audit, Compliance. Bonn und Boston 2010 (ISBN: 978-3836216036). (DV Prüfungen; gesetzliche Anforderungen an ein IKS…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2012

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Einflüsse, deren Bedeutung im Beitrag von Dr. Oliver Jenal in der Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC 02/12 S. 54–58) aufgezeigt wird. Weitere Themen… …. 59–65); CCErfüllung von Anforderungen an IT- Compliance (Prof. Dr. Georg Disterer und Michael Wittek, S. 74–79); CCDie Integrität der Unternehmensführung… …Compliance Neue Entwicklungen aus nationaler und internationaler Sicht Herausgegeben von Prof. Dr. Carl-Christian Freidank und Dr. Patrick Velte, Erich Schmidt… …Compliance: Controlling unter dem Einfluss der Corporate Governance; Überwachungssysteme in Hochschulen, Compliance-Organisation; CCAufsichtsrat: Diskussion um… …Compliance- Organisation Zur Pflicht der Gesellschaft zur Übernahme von Rechtsverteidigungskosten im Zusammenhang mit Compliance-Verstößen ihrer Geschäftsführer… …000“ und am 27. 6. 2012 „CSR-Crashkurs für Einsteiger“. Compliance Roundtable Am 20. 6. 2012 veranstaltet die IMC AG in Zürich einen halbtägigen… …Roundtable zum Thema „Compliance und die Herausforderungen an das Learning Management im Unternehmen“. Schwerpunkt dieses Roundtables ist die automatisierte…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Wiederhergestelltes Gleichgewicht

  Der FCPA und die Änderungsvorschläge durch das Institute of Legal Reform
  

  Andreas Pyrcek, Aljona Schwan

  …(Integrity & Compliance). Aljona Schwan ist Consultant der Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Düsseldorf im gleichen Bereich. Der Artikel… …. 10 § 78ff(c). 11 15 U.S.C. § 78m. 12 § 78ff(c). Abbildung 1: Die zehn höchsten FCPA-­ Settlements bis 2011. Die Compliance Defense des FCPA und… …durch DOJ und SEC und fordert eine Anpassung des bestehenden Rechts in fünf Punkten: 16 ff1. Compliance Defense ff2. Successor Liability ff3. Willfullness… …vorgeschlagenen Überarbeitungs-Elemente eingegangen. 4.1 Compliance Defense Die Grundidee ist, den Unternehmen eine „Compliance-Abwehr“ an die Hand zu geben, die… …Compliance Management. Konzeptionelle Grundlagen, praktische Erfolgsfaktoren, globale Herausforderungen, Berlin 2010, S. 201ff. 15 Trade and Competitiveness… …regelmäßigen Abständen neue bewertet und angepasst werden. Diese „Compliance Defense“-Regelungen des UK Bribery Act stellen ein Novum auf dem Gebiet der… …prevent“-Regelung eine strenge, aber gleichzeitig transparente „Successor Liability“-Regelung beinhaltet. Diese bietet Schutz vor Strafverfolgung durch „Compliance… …ausländischen Amtsträger oder einer Partei weiterleitet, fällt in diese Kategorie. Diesem Punkt gilt besondere Aufmerksamkeit in der Ausgestaltung von Compliance… …Grundsatzdiskussionen zu verlieren. Welchen Nutzen beispielsweise eine Compliance Defense Regelung unter dem FCPA bringen würde, zeigt sich an dem aktuellen Beispiel von… …thematisiert, bis die New York Times davon berichtete. Da Wal-Mart Inc. bis dato ein implementiertes Compliance- und Ethik-Program vorweisen konnte, wird hier…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die originären Organisationspflichten des § 33 WpHG im Lichte der MaComp

  Dr. Christian Schmies

  …in der Praxis, „Internes Kontrollsystem Compliance – Gestaltungsmöglichkeiten zur Überwachung von Compliance-Grundsätzen, -Mitteln und -Ver- fahren“… …Gebauer/Niemann in: Hauschka (Hrsg.), Corporate Compliance, Rdn. 7 ff.; Zingel, BKR 2010, 500 (501). 9 Zentrale Norm für die Compliance-Organisation in der MIFID… …Dienst der Compliance hebt das Gesetz dabei die Einrichtung einer dauerhaften und wirksamen Compliance-Funktion hervor, die ihre Auf- gaben unabhängig… …organisatorische Maßnahme zum Umgang mit compliance- relevanten Informationen stellt die Einrichtung von Vertraulichkeitsbereichen dar. Vertraulichkeitsbereiche… …nur dann entfalten können, wenn Tätigkeiten, bei deren Ausübung compliance- relevante Informationen Interessenkonfl ikte begründen, von… …WpHG, Rdn. 71. 28 Gebauer/Niemann in Hauschka (Hrsg.), Corporate Compliance, Rdn. 33. Die originären Organisationspfl ichten des § 33 WpHG im Lichte… …Mitarbeiter regelmäßig Zugang zu compliance- relevanten Informationen haben. Diese müssen insbesondere Kenntnisse zur Handelsüberwachung haben; auch müssen die… …Unternehmensbereiche grundsätzlich eine Aufgabe der Geschäftsleitung ist, ist davon auszugehen, dass die Geschäftsleitung Kürzungen des Compliance- Budgets begründen… …Geschäftsleitung gemeint ist. Unabhängig soll die Compliance- Funktion vielmehr von den operativen Geschäftsbereichen des jeweiligen Unternehmens sein. Zwar… …im Hinblick auf die traditionell häufi ge Verbindung von Compliance mit der Rechtsabteilung oder der internen Revision.46 Eine Anbindung an andere…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2012

  Das Three Lines of Defence-Modell

  Ein mögliches Rahmenwerk für die Positionierung der Internen Revision
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Compliance Financial Control Security Risk Management Quality Inspection Compliance Auditors & Directors Internal Auditing Die Ebene des Senior… …Defence-Modell umfasst die klassischen operativen Kontrollen (1st Line of Defence), das Interne Kontrollsystem (IKS) mit Risikomanagement und Compliance (2nd Line… …, Compliance und Recht aber auch durch Unternehmenssicherheit/ Werkschutz, Qualitätssicherung, IT-Security oder Personalabteilung – wahrgenommen. Die Einheiten… …abschließenden Überwachung und Kontrolle bestehender und potentieller Treffsicheres Wissen für die Compliance COMPLIANCEdigital Alles für € (D) 22,95 im Monat… …Fachzeitschriften wie der Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) und eBooks zu zentralen Compliance-Themen. Checklisten und Muster unterstützen Sie ebenso wie die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2012

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Compliance (ZRFC 03/12 S. 128–134) an den psychologischen Mechanismen der Selbstkontrolle anknüpfen und situative Handlungsmöglichkeiten aufzeigen, wel­che die… …. Dr. Stefan Müller und Dipl.-Betriebsw. Ismail Ergün, S. 102–107); CCReturn on Compliance – Angemessenheit von Compliance aus betriebswirtschaftlicher… …Compliance Zum 2. Mal findet am 10. und 11. 9. 2012 die Fachtagung „Fraud und Compliance: Gesundheitswesen und Baubranche – Wer kann von wem etwas lernen?“… …Compliance-Initiativen. Ein Streitgespräch soll aufarbeiten, was Zertifizierungen gegen Wirtschaftskriminalität und für Compliance nützen könnten (Änderungen vorbehalten)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2012

  Inhalt / Impressum

  …Inhalt · ZIR 1/12 · 1 Standards Regeln Berufsstand Der Schutz von Hinweis gebern – „Whistleblowing“, Compliance und Korrup tion 3 Dr. Hans-Peter Roth… …Compliance- Beauftragten in Kreditinstituten – Teil I 14 Christoph Horn / Sebastian Glaab / Thomas F. Schneider Die internationale Staatengemeinschaft versucht… …US-Regierung mit der Verabschiedung des Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) auf ihre Erfahrun gen mit US-Steuerzahlern und deren Möglichkeiten, ihre…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2012

  Jahresinhaltsverzeichnis 2012

  …Dr. Björn Schäfer, Prof. Dr. Inge Wulf.............................. 03/113 Integration von Governance, Risikomanagement und Compliance… ….......................... 01/45 AktG – Kommentar zum Aktiengesetz........................... 02/93 Compliance… …................................ 02/93 COMPLIANCEdigital............................................................. 02/94 Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance… …......................... 05/241 Compliance in digitaler Prüfung und Revision........... 05/241 Praxishandbuch der Unternehmensbewertung........... 05/241 Der Beirat im Mittelstand… …, Führungsqualitäten 05/210 Clinical Corporate Governance, Elemente, Aufbau, Management 02/65 Clinical Corporate Governance, Soziale Governance 02/64 Compliance… …, österreichische 03/101 –, Berichterstattungsqualität 06/258 –, Berichterstattungsverhalten, Forschungsstand 06/257 –, Compliance, Betriebsgröße, Familieneinfluss… …Jahresinhaltsverzeichnis 2012 Governance Kodex, Familienunternehmen 04/153 Governance, Risikomanagement, Compliance, Integration 03/118 Governance-Kodices, Code-of-Conduct-… …, empirische, Prüfungsmarkt 01/26 Konzernlagebericht, Risikoberichterstattung 06/281 Korruption, UK-Bribery-Act, Compliance 03/135 Krankenhaus, Stakeholder… …Mittelstand, Compliance, Handlungsempfehlungen 04/159 –, Compliance-Management, Organisation 04/158 –, Corporate Social Responsibility 04/166 –… …Risikoberichterstattung, DRS 5, Kritik 06/282 –, Konzernlagebericht 06/281 Risikobewältigungsmaßnahmen, Beurteilung 05/221 Risikomanagement, Compliance, Zusammenhang 03/120…

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• PwC: Risikomanagement noch zu wenig verzahnt mit der Unternehmensstrategie

  …erfolgreich seien Unternehmen, wenn sie ihre Risikomanagement-, Compliance- und Governance-Systeme intelligent miteinander verknüpfen. Dem Bericht zufolge haben…