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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Auslagerung und Compliance-Verantwortung

  Dr. Stefan Gebauer

  …beeinträchtigt werden (Satz  2). Ausgelagerte Aktivitäten und Prozesse müssen in das Risikomanagement des auslagernden Instituts einbezogen bleiben (Satz 3). Die… …dürfen die BaFin und die Prüfer des auslagernden Instituts bei der Wahrnehmung ihrer Aufgaben nicht gehindert werden; ihre Auskunfts- und Prüfungsrechte… …Voraussetzungen erforderlichen Rechte des Instituts, einschließlich Weisungs- und Kündigungsrechte, sowie die korrespon- dierenden Pfl ichten des… …. Die Geschäfts- leitung des auslagernden Instituts trägt gegenüber dem Bundesaufsichtsamt in vollem Umfang die Verantwortung für den ausgelagerten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Moderne Risikotragfähigkeitsmodelle im Kontext der Finanzkrise

  Helge Kramer

  …tragfähigkeit in der ersten Fassung der MaRisk278 als ein Kernelement des instituts- internen Risikomanagements aufgegriffen. Jedoch erst in jüngster… …hingegen (auch) Positionen, bei deren Aufzehrung ceteris paribus eine Fortführung des Instituts grundsätzlich nicht mehr möglich wä- re, so handelt es sich… …erkennt der Vorstand ob sich das Vermögen und damit der Wert des Instituts erhöht oder abschmilzt. Die von der Aufsicht geforderten Stress- test306 sollen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Compliance-Literatur im Überblick – Teil II: Compliance-Literatur und Verhalten

  Schwerpunkte, Lücken und Notwendigkeiten der deutschsprachigen Compliance-Forschung
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann

  …genannten Lehrstuhls sowie Instituts. 1 Vgl. hierzu z. B. Becker, W. / Holzmann, R. / Ulrich, P.: Non-Compliance in Organisationen, in: ZCG 1 / 2011; Becker…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2012

  Tagungsbericht zur Vortrags- und Diskussionsveranstaltung „Insolvenzstrafrecht in der Krise“

  Rechtsreferendar Christian Sperling

  …die zumindest subsidiär weiter für alte Verbindlichkeiten haftende "Rechtsträgerhülle" des strauchelnden Instituts zur Verfügung; wegen der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2012

  Jahresinhaltsverzeichnis 2011

  …erhoben. Abbestellungen sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1. 1. jeden Jahres möglich. Mitglieder des Deutschen Instituts für Interne Revision er halten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft im Umfeld Finanzmarktkrise: Anforderungen und Erfahrungen aus Sicht der Internen Revision

  Axel Becker

  …Abschwungs auf Gesamtinstituts- ebene analysiert und dabei die strategische Ausrichtung des Instituts und das wirt- schaftliche Umfeld mit berücksichtigt.151… …Instituts jederzeit mit hinreichender Genauigkeit bestimmen lässt.161 Dies ist eine der Grundnormen für funktionsfähige Frühwarn- verfahren in… …Instituts beziehen. Wichtig ist hierbei, bankintern einen klaren und transparenten Informationsweg festzulegen und den Informations- gehalt klar und… …Risikostruktur des eigenen Instituts orien- tieren und dabei vor allem die Erfordernisse der MaRisk berücksichtigen.164 Auch traditionelle…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Ermittlung der Risikodeckungsmasse auf Grundlage des IFRS-Konzernabschlusses

  Karina Kuks, Thorsten Manns, Diana Savova, Alexander Schmid

  …im Wesentlichen auf die Eignung und die Fähigkeit der in Rede stehenden Komponenten, Verluste eines Instituts sofort auffangen zu kön- nen… …Tier-4-Kapital) stellen in Bezug auf ihre Fähigkeit, Verluste eines Instituts abzupuffern das qualitativ schlechteste Eigenka- pital dar. Im Rahmen der Säule 1… …Kappungsgrenze nicht als Tier-2-Kapital berücksichtigt werden kön- nen. Die Nettogewinne aus Handelsbuchaktivitäten eines Instituts, das heißt, der anteilige… …einer Liquidation des Instituts voraussichtlich entstehende Verlust aus dem An- lagebuch, bilden das Tier-4-Kapital. Daneben existieren drei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Empirische Untersuchung zum direkten Auskunftsrecht des Aufsichtsrats gegenüber der Internen Revision bei Kreditinstituten

  Ulrich Bantleon, Angelika Paul, Anita Peter

  …17% 42% 27% 4% 10% Privatbank Genossen- schaftsbank Sparkasse Landesbank/ Zentralinstitut Bausparkasse Abb. 1: Rücklauf nach Art des Instituts… …, insgesamt trat nur ein Fall auf. Das Auskunftsrecht scheint somit mit der Art des Instituts zusammen- zuhängen. Eine Korrelation zur Institutsgröße lässt…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2012

  Auswirkungen des FATCA auf die Arbeit der Internen Revision und des Compliance-Beauftragten in Kreditinstituten – Teil I

  Christoph Horn, Sebastian Glaab, Thomas F. Schneider

  …Instituts-, aber auch auf Gruppenebene zunächst alle Daten aus Konten und Depots je Kunde zusammengetragen werden müssen. Ferner haben FFI sicherzustellen… …des eigenen Instituts und der Beantwortung der Frage, ob der Status „compliant“ oder „non-compliant“ – sowohl aus strategischer als auch aus…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2012

  Das Three-Lines-of-Defence-Modell und die Positionierung der Internen Revision innerhalb der Corporate Governance

  Konzeptionelle Überlegungen und empirische Ergebnisse für Deutschland
  

  Volker Hampel, Prof. Dr. Marc Eulerich, Jochen Theis

  …(CBOK-Studie) wurden welt- * Volker Hampel ist Geschäftsführer des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V. (DIIR). Marc Eulerich hält die Stiftungsprofessur… …Berufsstandards des Deutschen Instituts für Interne Revision formulieren diese Positionierung wie folgt: „Die Interne Revision erbringt unabhängige und objektive…

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