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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  Auf dem Weg zu einem ganzheitlichen GRC-Management?

  Empirische Befunde zur Integration von Internem Kontrollsystem, Risikomanagement und Compliance
  

  Dr. Kai Bru?hl, Alexandra Hiendlmeier

  …Verschärfung der gesetzlichen Vorgaben und volatile wirtschaftliche Entwicklungen stellen heutzutage höhere Anforderungen an die Unternehmenssteuerung und… …Einflussfaktoren, die insbesondere in den letzten Jahren zunehmend höhere Anforderungen an das Management und deren Aufsichtsgremien stellen. Zahlreiche Initiativen… …Diese Verschärfung der regulatorischen Anforderungen stellt sich für Unternehmen aus dem Finanzsektor noch gravierender dar. Vor dem Hintergrund der… …sollten aber nicht nur sämtliche internen und externen Anforderungen adressiert werden, sondern vielmehr auch Effizienzpotenziale identifiziert und… …berücksichtigt werden. Insbesondere ein ganzheitliches GRC-Management bietet die Möglichkeit, die vielfältigen Anforderungen an die Unternehmenssteuerung und… …Anforderungen an Transparenz, Vergleichbarkeit und Effizienz auch die unterschiedlichen Charakteristika von Risiken, Branchenspezifika sowie die Eigenheiten des… …Anforderungen an die Unternehmensüberwachung erfüllen.…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Compliance-Organisation im Sinne des IDW PS 980

  Wer setzt definierte Compliance-Anforderungen im Unternehmen um?
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …damit auch die Compliance-Anforderungen für das Unternehmen gesetzt. Maßnahmen zur Erfüllung der Anforderungen sind im Rahmen eines Compliance-Programms… …Anforderungen sein. Führungskräfte sind da schon stärker gefordert; dies gilt auch für Mitarbeiter, die in compliance-relevanten Bereichen tätig sind. Insgesamt… …, kann die Aufgabe auch nicht wirksam 2 Eine Übersicht über spezialgesetzliche Anforderungen etwa bei: Schemmel, A. / Minkoff, A.: „Die Bedeutung des… …Kooperation zwingend: Compliance-Ziele und –Anforderungen sind auf Führungsinstrumente, Zielvereinbarungssysteme und andere Personalmaßnahmen anzuwenden; hier…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Transnationale Verwertbarkeit forensischer Gutachten

  Einführung in den europäischen Rechtsrahmen für öffentliche und private Kriminaltechnik
  

  Raoul Kirmes

  …Anforderungen für Sachverständige, eine europaweite und internationale Anerkennung von Gutachten sicherzustellen. Spiegelbildlich müssen Unternehmen, die… …Beschlusses Nr. 768/2008/EG 40 festgelegten Anforderungen an solche Stellen, einschließlich solcher in relevanten sektoralen Akkreditierungssystemen, erfüllt… …: http://www.european-accreditation.org/iaf-and-ilac (Stand 1/2013). 39 Die internationale Norm, ISO/IEC 17040:2005, „Allgemeine Anforderungen an die Begutachtung unter gleichrangigen… …(Grundlagen zur Konformitätsbewertung)“ als DIN –Norm gespiegelt. In der Norm werden die allgemeinen Anforderungen an die Begutachtung unter Gleichrangigen… …Akkreditierung zu beschäftigen. 46 Die IT-Forensik als Sachgebiet ist akkreditierungsrechtlich den Anforderungen für Prüflaboratorien nach ISO/IEC 17025 zuzuordnen… …Prüf- und Kalibrierdaten zu erzeugen und die Relevanz dieser Daten zu beurteilen. Sie stellen Anforderungen an die technische Kompetenz des Personals… …setzt nach dieser Vorschrift (neben weiteren Anforderungen) voraus, dass der Nachweis „besonde- 45 Vgl. Stenger, A.: Kriminalistik 12/2011, S. 739 – 743…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2013

  Der DCGK und der Governance Kodex für Familienunternehmen

  Ein Vergleich
  

  Robert Wilkens, Franziska Freitag

  …auch nicht börsennotierten Unternehmen empfohlen, für die Anforderungen mittelständischer Unternehmen eignen sich jedoch nur die wenigsten seiner… …bestehen unterschiedlichste Anforderungen an die unternehmensspezifische Governance. DCGK und GKFU im Vergleich Recht • ZCG 4/13 • 169 staltet sein als die… …unterschiedliche Anforderungen an die unternehmensspezifische Corporate Governance zu stellen sind. 3.1.3 Unterschiedliche Aufgaben der Corporate Governance in FU 76…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  Compliance-Programm im Sinne des IDW PS 980

  Wie werden definierte Compliance-Anforderungen im Unternehmen umgesetzt?
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …Compliance- Anforderungen im Unternehmen umgesetzt? RA Dr. Christian Schefold* Die Risiken wurden analysiert und die Ziele sind gesteckt. Damit wurden auch die… …Anforderungen für das Unternehmen gesetzt. Nach der strategischen Arbeit kommt nun die Aufgabe der operativen Umsetzung des Compliance-Programms: die Konzeption… …Hinblick auf die festgestellten Risiken schnell bereits die Ebene der groben Anforderungen verlassen und detaillierte Vorgaben für besonders betroffene… …Ziel implizit vorgegeben; dann aber fehlte es an einer zutreffenden Darstellung der wichtigsten Anforderungen in einer passenden Form. b) Konkretisierung… …angesprochenen Probeschulung sollte auch die Frage der weiteren Umsetzung sein. Nachdem nun Anforderungen gewissermaßen als Detailspezifikation heruntergebrochen… …wurden, stellt sich die Frage, wie diese Anforderungen in das Tagesgeschäft so integriert werden, dass ein kritischer Moment 2 Beratungseinrichtungen in… …dem Unternehmen gefragt. Sie können einschätzen, welche Anforderungen wem zugetraut werden können und auch müssen. Die Probeschulung ist zudem der… …Qualitätssicherung Mitglied des Richtlinien- Teams. Mit der Größe des Teams wachsen auch die Anforderungen an Informationen über Geschäftspartner. Sie sollen zuerst…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufgaben, Zusammensetzung und besondere Herausforderungen für den Aufsichtsrat einer Kreditgenossenschaft

  Theresia Theurl

  …........................................................................................................... 219� 4. Zusammensetzung des Aufsichtsrates einer Kreditgenossenschaft und Anforderungen an seine Mitglieder… …................... 222 4.3 Anforderungen für die Mitglieder des Aufsichtsrates ........................ 224� 4.4 Sorgfaltspflichten und Haftungsregelungen für die… …die Anforderungen an die Voraussetzungen für Aufsichtsratsmitglie- der generell zunehmen. Die aktuellen Vorgaben für die Aktivitäten von Aufsichtsrä-… …Aufsichtsrates statt. Damit korrespondierend nehmen seine Pflichten sowie die Anforderungen an die persönlichen und fachlichen Vorausset- zungen von… …Zusammensetzung des Aufsichtsrates und die Anforderungen an seine Mitglieder, während in Kapitel 5 auf die Aufgaben, Rechte und Pflichten des Aufsichtsrates in… …Kreditgenossenschaften zu identifizieren, die die persönlichen und sachlichen Anforderungen für die kollektive Überwachungstätigkeit erfüllen oder solche Personen für… …Aufsichts- rat – und drittens zu einer Konkretisierung und Angleichung der Anforderungen an Aufsichtsratsmitglieder. Dass die Bestimmungen der… …können,15 womit sich die Frage nach der Erfüllung der sachlichen Anforderungen und deren aufsichtsrechtlicher Konkretisierung in besonderer Weise und mit… …Kaetzler, J. (Anforderungen, 2012). 16 Dies zieht Konsequenzen für die Vermittlung von Einstiegskenntnissen sowie für die laufende Fort- und… …Verwaltungs- und Aufsichtsorganen gemäß KWG und VAG v. 3.12.2012. 23 Vgl. Verordnung über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Vergütungssysteme von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Dokumentation und Aufbewahrungspflichten

  Martin Böhmer

  …gesetzlichen Anforderungen, welche Einfluss auf die Art und Weise der Doku- mentation nehmen können aufgezeigt, sowie die Parameter, welche diese beein- flussen… …sowie die Anforderungen an die Darlegungs- und Beweislast nach dem Zivilprozessrecht. Im Folgenden werden diese Aspekte eingehend unter… …Anforderungen an die interne Dokumentation der externen Ermittler nach sich ziehen können. (1) Dokumentationspflichten von Wirtschaftsprüfern, insbesondere… …die allgemein beratende Tätigkeit der Wirtschaftsprüfer anraten können. Die wesentlichen inhaltlichen Anforderungen des Prüfungsstandards IDW PS 460… …dem Prüfungsstandard IDW PS 460 n. F. festgelegt. Für Rechtsanwälte gelten die Anforderungen des Prüfungsstandards IDW PS 460 n. F. für die internen… …Komplexität und dem Umfang her dürfte aber der dem BGH zur Ent- scheidung zugrunde liegende Fall kaum vergleichbar mit den Anforderungen an eine interne… …könnte, aus zweierlei Gründen von praktischer Bedeutung. Zum einen ist nicht vorhersehbar, wie hoch die Anforderungen an die in- terne Dokumentation bei… …hiermit wenn, dann nur eine andere Art der Dokumentation ver- bunden sein kann. c. Wesentliche inhaltliche Anforderungen an die interne Dokumentation und… …des Unternehmens bezweckten Folge einer Strafmilderung, oder des Absehens von Strafe, detail- lierte Anforderungen an die zu übergebende Dokumentation… …Untersuchung erge- ben sich unterschiedliche Anforderungen an die Art und den Inhalt der Ab- schlussdokumentation gegenüber dem Unternehmen. Der gewählte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Vergütungsmodelle für Vorstände und Aufsichtsräte rechtskonform und praxistauglich gestalten

  Peter A. Doetsch

  …Gesamtaufsichtsrates .................................. 443� 2.1.2 Materiell-rechtliche Anforderungen an die Vorstandsvergütung… …442 Die detaillierten, sehr komplexen Anforderungen der InstitutsVergV an die Vor- standsvergütung lassen rechtskonforme und praxistaugliche… …durch das BaFin-Rundschreiben 5/2010 (WA) vom Juni 2010 und die Instituts-Vergütungsverordnung (InstitutsVergV) vom 6.10.2010. Die neuen Anforderungen… …bankrechtlichen Anforderungen für die Vergütung und Versorgung von Bankvor- ständen zu finden. Obwohl die Praxis nun schon die InstitutsVergV seit einigen Monaten… …von § 87 Abs. 1 AktG werden zugleich die aktienrechtlichen Anforderungen an die Vorstandsvergütung für alle Kreditinstitute, unabhängig von ihrer… …Rechtsform ver- bindlich. Die Anforderungen an die Vergütung der Vorstände (sowie anderer Mit- arbeiter) unterscheiden sich dabei je nachdem, ob das Institut… …Mitglied des Aufsichtsrates. 2.1.2 Materiell-rechtliche Anforderungen an die Vorstandsvergütung Der Aufsichtsrat hat bei der Festlegung der Vergütung… …variablen Vergütung nach § 5 InstitutsVergV folgende zusätzlichen Anforderungen: ___________________ 4 Entsprechendes gilt auch für die betriebliche… …dargestellten Anforderungen der InstitutsVergV enthalten eine Vielzahl von unbestimmten Rechtsbegriffen. Das und der bei der Umsetzung der FSB und EBA-Regeln zu… …, 2010), Tz. 19. Vergütungsmodelle für Vorstände und Aufsichtsorgane 447 Komponente marktüblich ist.14 Die gesetzlichen Anforderungen an die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2013

  Einsatz des Controlling zur Ausgestaltung von Risikomanagementsystemen

  Der Beitrag zur Erfüllung von Corporate- Governance-Anforderungen
  

  Ismail Ergün, Dr. Markus Kreipl, Lena Panzer

  …und somit beim Erfüllen der Anforderungen der Corporate Governance unterstützen kann. 1. Einführung Zur Ausrichtung des Führungssystems an den… …Anforderungen der Corporate Governance kommt dem gesetzlich geforderten Risikomanagementsystem insbesondere hinsichtlich der Erhöhung des Vertrauens sämtlicher… …Geschäftsführung bei der Implementierung des gesetzlich geforderten Risikomanagementsystems und somit bei der Ausrichtung des Führungssystems an die Anforderungen… …Approach folgt, so dass hierdurch auch die Anforderungen an das Controlling als Informationslieferant für die Konzernlageberichterstattung steigen 29 . 2.2.5… …Risikomanagementsystems und dessen Anpassung an die Anforderungen der Corporate Governance wichtige Beiträge leisten: CCZum einen kann es die Phasen des Risikomanagements…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Refinanzierung und Liquidität – Zielgrößen, Steuerungsansätze und Instrumente im Rahmen des Treasury-Managements

  Wilhelm Menninghaus, Jan Schuppert

  …Finanz- und Bankenkrise sowie den steigenden regulatorischen Anforderungen geprägt. Wesentliche Verän- derungen, die sich hieraus für das Risikomanagement… …aktuellen Phase viele marktliche Herausforderungen meistern und sieht sich zudem zukünftig weiter steigenden regulatorischen Anforderungen ausgesetzt. Diese… …. Arnold, M./Helbig, T./Kaufmann, S. (Regulatorische Anforderungen, 2011), S. 2ff. Refinanzierung und Liquidität 1117 sequenzen zu rechnen, die sich… …Schuppert 1118 Literaturverzeichnis Arnold, M./Helbig, T./Kaufmann, S.: Neue regulatorische Anforderungen – Auswirkungen und Lösungsansätze für…

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