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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  Integrity Europe Akademische und praktische Überlegungen zu Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …GRC Report ZRFC 6/23 427 GRC-Report Integrity Europe Akademische und praktische Überlegungen zu Compliance Prof. Dr. Stefan Behringer* Am IFZ… …fungierte. 2 Internal Investigations im globalen Kontext In einem der Keynote-Referate hat Dr. Regina Hörmannseder, Global Compliance Officer von Primetals… …Diskussionen zu Compliance verschiedene Begriffe verwendet. Integrität ist dabei ein Kernbegriff, der auch in der Praxis immer weitere Verwendung findet… …. Integrität beschreibt Suchanek als gelebte Compliance. Seine Definition zu Integrität lautet: „Integrität ist eine Haltung, die insbesondere in… …werden dürfen. In einer weiteren Keynote Speech sprach Christoph Harler, Chief Compliance Officer des Baustoffeherstellers Holcim, über aktuelle… …fünftes Fokusthema identifizierte der Chief Compliance Officer von Holcim das Thema künstliche Intelligenz (KI). Hier unterschied der Vortragende zwei… …Themenbereiche: Zum einen kann künstliche Intelligenz schnell für viele Compliance- Probleme Lösungen bringen, zum Beispiel für die Analyse von Verdachtsmeldungen… …Sprachmodellen) noch ungeklärt. GRC Report ZRFC 6/23 429 5 Compliance-Management als rote Linie Dritter Keynote Speaker war der Chief Compliance Officer von BMW Dr… …. Christoph Klahold, der auch Vorstandssprecher des Deutschen Institut für Compliance (DICO) ist. Dr. Klahold, selbst seit über 20 Jahren im Bereich Compliance… …Perspektive des Vorstandsvorsitzenden zu Compliance brachte Dr. Andreas Pleßke, CEO des deutschen Druckmaschinenherstellers König & Bauer, in die Konferenz ein…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2023

  Governance und Compliance-Management

  Nachhaltige und effektive Umsetzung auf Basis eines standardbasierten und integrierten Ansatzes
  

  Prof. Dr. Bartosz Makowicz

  …ISO | DIN | Integration | Governance | Compliance | Whistleblowing ZRFC 4/23 319 Governance und Compliance- Management Nachhaltige und effektive… …Anforderungen enthalten, handelt es sich bei einer Norm vom Typ B um Empfehlungen, * Prof. Dr. Bartosz Makowicz, Direktor des Viadrina Compliance Center sowie… …Leiter des Masterstudiengangs „Compliance & Integrity Management“ an der Europa-Universität Viadrina in Frankfurt (Oder). Mehr unter… …Abgrenzung Makowicz, B., Compliance und Governance, COMPLY, 3/2017, S. 12 ff. ZRFC 4/23 320 Legal ISO 37000 versteht sich als ein prinzipien­geprägter Standard… …, er enthält zehn Governance- Prinzipien, die mit Compliance-­ Management ­verzahnt werden. die nicht für Zertifizierungen freigegeben sind. Für die… …Stelle ist die erste Schnittstelle mit Compliance erkennbar. Zweitens wird ein verantwortungsvolles Handeln betont, dies bezieht sich insbesesondere auf… …Schnittstelle zur Integrität und Compliance zum Tragen. Zwischen dem Ziel der Organisation und dem Output, also dem Leistungsergebnis, tauchen in der Governance… …Grundlagen hängen miteinander zusammen und sind ebenfalls mit Compliance & Integrity eng verzahnt. So sollte bereits die Strategie die Implementierung… …entsprechender Compliance und Integrity-Management-Systeme vorsehen und diese sinnvoll mit anderen Funktionen in der Organisation verknüpfen. Ähnlich dienen… …Standard ISO 37301 Compliance Management Systems. 8 Die Systematik sieht vor, dass zu dieser zentralen CMS-Norm weitere ISO-Normen hinzutreten 3 Ausführlich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2023

  ESG und Compliance

  Überwachung der Nachhaltigkeitsstrategie und der Greenwashing-Risiken
  

  Björn Andressen, Jürgen Mai, Kristina Mitsel-Bukowski, Thomas Rostalski, u.a.

  …110 • ZCG 3/23 • Management ESG und Compliance ESG und Compliance Überwachung der Nachhaltigkeitsstrategie und der Greenwashing-Risiken Björn… …Compliance befassten Akteuren wie Regulierungsbehörden, Anwaltskanzleien und Weiterbildungsanbietern steht das Thema auf der Agenda ganz oben, wie die… …2022‘ von Wolters Kluwer unter 751 Juristen in den USA und Europa zeigt, dass 77 Prozent Compliance- 1 Vgl. European Parliament, Sustainable economy… …Debeka Bausparkasse AG Hartmut T. Renz FCG Risk & Compliance; Treccert c Die Taxonomie-Verordnung wird für jedes Umweltziel durch weitere Delegierte… …Verordnungen ergänzt. b ESG und Compliance Management • ZCG 3/23 • 111 Themen wie ESG (Environment/Social/ Governance) als wachsenden Trend sehen, allerdings nur… …: 26.4.2023). 112 • ZCG 3/23 • Management ESG und Compliance c Jedes Finanzunternehmen, das Nachhaltigkeit als Säule der eigenen Unternehmensstrategie definiert… …ESG und Compliance Management • ZCG 3/23 • 113 Kreditinstitut Tomorrow GmbH Commerz Real Fund ­Management S.a.r.l. Deka Bank DWS / Deutsche Bank Tabelle… …: 26.4.2023). 114 • ZCG 3/23 • Management ESG und Compliance c Greenwashing betrifft sowohl die Aktiv- als auch die Passivseite einer Bilanz und ist nicht nur… …Anfang an Spezialistinnen und Spezialisten im Bereich ESG-Compliance aufzubauen. b ESG und Compliance Management • ZCG 3/23 • 115 3.4 Maßnahmen zur… …regulatorische Landschaft fällt auf, dass der Bereich Compliance kaum berücksichtigt wird. Dabei besteht die Aufgabe von Compliance auch in der Überwachung der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2023

  Compliance-Verhalten in Teams

  Die Implikationen von gemeinsamen Entscheidungen und geteilten Konsequenzen
  

  Prof. Dr. Tim Lohse, Dr. Sven A. Simon

  …Tatsache, dass die Teampartner die finanziellen Konsequenzen teilen? Die Beantwortung dieser Fragen kann Aufschluss darüber geben, wie Compliance gestärkt… …werden in diesem Aufsatz die Ergebnisse eines verhaltensökonomischen Laborexperiments zu Compliance referiert. 1 In solchen Experimenten treffen Probanden… …Wissenschaftlicher Referent am Max-Planck-Institut für Steuerrecht und Öffentliche Finanzen. 1 Vgl. hierzu und im Folgenden Lohse, T. / Simon, S. A., Compliance in… …. Dr. Tim Lohse Dr. Sven A. Simon ZRFC 2/23 84 Detection Compliance-­ Entscheidungen in der Verhaltensökonomie. von im Labor durchgeführten… …Compliance-Studien gilt mittlerweile als gesichert. 2 Große wissenschaftliche Aufmerksamkeit hat die verhaltensökonomische Analyse von Compliance- Entscheidungen im… …. / Bloomquist, K. M. / McKee, M., On the external validity of laboratory tax compliance experiments, Economic Inquiry, 2/2015, S. 1170 ff. 3 Vgl… …, S. 49 ff. 5 Vgl. Laury, S. / Wallace, S., Confidentiality and taxpayer compliance, National Tax Journal, 3/2005, S. 427 ff. 6 Vgl. Abraham, M. / Lorek… …, welches als Maß für Compliance über alle Treatments hinweg direkt vergleichbar ist. Dabei fokussiert sich die Analyse auf 2.166 Entscheidungssituationen, in… …positiv mit Compliance wie Risikoaversion. Höhere kognitive Fähigkeiten und reflektierendes Denken deuten hingegen auf eine geringere Compliance hin… …gemeinsamer Entscheidung (T3 und T4) müssen die Probanden neben den im 10 Vgl. Lohse, T. / Simon, S. A., Compliance in Teams – Implications of Joint Decisions…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2023

  Compliance-Management-Systeme auch in KMU

  Verpflichtung für den Mittelstand und bei inhabergeführten Unternehmen
  

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …zu einem CMS kann auch für mittelständische Unternehmen von Bedeutung sein. Compliance bedeutet, dass ein Unternehmen sicherstellt, dass es alle… …gesetzlichen Vorschriften, internen Richtlinien und ethischen Standards einhält. Compliance ist aktives Risikomanagement. Compliance soll Dinge regeln und… …Terrorismusfinanzierung zu ergreifen, einschließlich der Identifizierung von Kunden und 1 Vgl. Fissenewert, Compliance für den Mittelstand, S. 13; Klindt/Pelz/Theusinger… …Regelungen und Risikosteuerungsinstrumenten. Compliance ist da ja im Grunde nichts anderes als ein Risiko-Management-System mit einer kulturellen Klammer. 2… …, ob die Systeme stimmen und idealerweise ein effizientes CMS vorhanden ist. Im un- c Unzureichende Compliance- Maßnahmen können zur persönlichen Haftung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2023

  Compliance-Management-Systeme

  Verpflichtung auch für den Mittelstand und bei inhabergeführten Unternehmungen
  

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …mittelständische Unternehmen von Bedeutung sein. Compliance bedeutet, dass ein Unternehmen sicherstellt, dass es alle gesetzlichen Vorschriften, internen Richtlinien… …und ethischen Standards einhält. Compliance ist aktives Risikomanagement. Compliance soll Dinge regeln, Richtlinien schaffen dort, wo Gefahren drohen… …1 Vgl. Fissenewert, Compliance für den Mittelstand, S. 13; Klindt/Pelz/Theusinger, NJW 2010 S. 2385. zierung von Kunden und der Meldung verdächtiger… …korrekt, vollständig und rechtzeitig erfüllen. Tax- Compliance umfasst im Wesentlichen die ordnungsgemäße Berechnung, Deklaration und Zahlung von Steuern an… …Cyberangriffe immer komplizierter und verlangen nach klaren Regelungen und Risikosteuerungsinstrumenten. Compliance ist da im Grunde nichts anderes als ein…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2023

  Buchbesprechungen

  Michael Bünis

  …LITERATUR Buchbesprechungen Daniel Klösel/Antje Klötzer-Assion/Thilo Mahnhold Contractor Compliance Haftungsprävention und Fallmanagement beim… …offen: 1. Teil – Problemaufriss: Contractor Compliance, 2. Teil – Der Arbeitgeberbegriff in der deutschen Rechtsordnung, 3. Teil – Anlass und…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2023

  Compliance-Management im Kulturbetrieb

  Beschaffung und Rechnungsbearbeitung rechtssicher und wirtschaftlich gestalten
  

  Gabriel Cuypers

  …entsprechenden Rechtsquellen, kann diese Frage beantwortet werden und in diesen Unternehmensbereichen Compliance und Wirtschaftlichkeit hergestellt werden. Darüber… …kommunale Rahmenbedingungen bilden auf diese Weise ein Spannungsfeld und stellen für das Compliance- Management der Häuser eine Herausforderung dar. Ein… …und trägt zur Compliance bei. ZRFC 3/23 268 Prevention Die detaillierte Kenntnis der ­Beschaffungs- und Abrechnungsvorgänge ist die erste Voraussetzung… …das Risiko der Non- Compliance. gabedatenbank hochgeladen und der entsprechenden VGV als zusätzliche Datei beigefügt. Seitens der Fibu wird die VGV bei… …Wechselbeziehung von Geschäftsanweisungen und Unternehmensabläufen muss erkannt und kontinuierlich ­angepasst und ­vermittelt werden, um Compliance und… …ist teilweise zu beobachten, dass in diesen sensiblen Bereichen Einsparungen vorgenommen werden, wodurch es schwierig wird, Compliance zu gewährleisten… …, ohne den Workflow zu stören. ZRFC 3/23 274 Prevention Compliance-­ Management ist als Mittel der Organisationsgestaltung zu begreifen und anzuwenden –…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2023

  Arbeitszeit Compliance – Wirtschaftsstrafrecht an der Schnittstelle zur HR Compliance (Teil 1)

  Antje Klötzer-Assion, Dr. Thilo Mahnhold

  …. Rechtsanwalt und Fachanwalt für Arbeitsrecht Dr. Thilo Mahnhold, Frankfurt a.M. Arbeitszeit Compliance – Wirtschaftsstrafrecht an der Schnittstelle zur HR… …Compliance (Teil 1) Die Verfasser widmen sich aktuellen Themen und Dauerbrennern bei der Beratung von Unternehmen zur HR Compliance, die eine nicht zu… …fasst Teil 1 der dreiteiligen WisteV Lunch Lecture Vortragsreihe – Arbeitszeit Compliance – zusammen. A. Novelle des Arbeitszeitgesetzes (ArbZG) I… …Verstößen gegen das ArbZG. Hier zeigt sich, dass Haftungsprävention einen wichtigen Aspekt der arbeitszeitrechtlichen Compliance darstellt. 29 § 23 ArbZG… …effektive Compliance geboten, müssen Verstöße gegen das Arbeitszeitgesetz abgestellt werden. Das führt letztlich dahin, dass bei Verstößen arbeitsrechtliche… …bußgeldrechtlicher Haftung setzt eine konsequente Arbeitszeit Compliance voraus. 26…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2023

  Exportcompliance – Untergesetzliche Anforderungen beim Export von Gütern i.S.d. Art. 5 Dual-Use-VO 2021/821

  Prof. Dr. Nina Nestler

  …ICP-Leitlinien der EU für Kontrollen des Dual-Use-Handels wurden vorhandene Konzepte für Compliance im Zusammenhang mit Ausfuhrkontrollen herangezogen 27… …, darunter die „Best Practice Guidelines on Internal Compliance Programmes for Dual-Use Goods and Technologies 28 ”, die schon im Jahr 2011 von den… …Bekenntnis der obersten Führungsebene zur Compliance 31 wie auch eine klare Organisationsstruktur und Zuständigkeiten sowie die Bereitstellung von… …205/26. 37 Vgl. Pfeil/Mertgen Compliance im Außenwirtschaftsrecht, § 8 Rn. 94 f. 38 Empfehlung (EU) 2019/1318 der Kommission, L 205/21 ff. 39 Vgl. zu den… ….; Hinder Der Ausfuhrverantworliche, S. 88. Vgl. zu den Inhalten des ICP-Merkblatts auch Pfeil/Mertgen Compliance im Außenwirtschaftsrecht, § 8 Rn. 10 ff. 54…

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