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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2023

  Auswirkungen des „ESG-Tsunamis“ auf das Compliance-Management – Teil 1

  Aktuelle Entwicklungen bezüglich Compliance-Anforderungen im Nachhaltigkeitsbereich
  

  Sebastian Wurzberger, Philip Nagel

  …ESG | Nachhaltigkeit | Sustainability | Compliance ZRFC 4/23 325 Auswirkungen des „ESG- Tsunamis“ auf das Compliance- Management – Teil 1 Aktuelle… …Entwicklungen bezüglich Compliance- Anforderungen im Nachhaltigkeitsbereich Sebastian Wurzberger / Philip Nagel* Derzeit rollt eine Welle an neuen Bestimmungen… …Rechtsanwalt und Partner bei der EY Law GmbH Rechtsanwaltsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft. Er leitet den Bereich Legal Compliance; Kontakt… …Compliance- Management-System resultieren. 4 In Unternehmensgruppen sind damit die für die Bestimmung des Erreichens der Mitarbeiterschwelle relevanten… …Ausweitung auf Risiken bestehen, die außerhalb der eigenen gesellschaftsrechtlichen Sphäre liegen. Während es beim klassischen Compliance- Management im… …Datenschutz und Compliance Herausgegeben von Rechtsanwalt Prof. Niko Härting, Berlin Jetzt gratis testen: www.PinGdigital.de/info Erich Schmidt Verlag GmbH & Co…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2023

  Auswirkungen des „ESG-Tsunamis“ auf das Compliance-Management – Teil 2

  Aktuelle Entwicklungen bezüglich Compliance-Anforderungen im Nachhaltigkeitsbereich
  

  Sebastian Wurzberger, Philip Nagel

  …ZRFC 5/23 366 ESG | Nachhaltigkeit | Sustainability | Compliance Auswirkungen des „ESG- Tsunamis“ auf das Compliance- Management – Teil 2 Aktuelle… …Entwicklungen bezüglich Compliance- Anforderungen im Nachhaltigkeitsbereich Sebastian Wurzberger / Philip Nagel* Im ersten Teil dieses Beitrags 1 wurde bereits… …Compliance; Kontakt: sebastian.wurzberger@ de.ey.com. Philip Nagel, LL. M. (Vanderbilt), ist Rechtsanwalt und Senior Associate bei EY Law und spezialisiert auf… …. Vielmehr sollen die Mitgliedstaaten Vorschriften über Sanktionen erlassen, die im Falle mangelnder Compliance zu verhängen sind. In dieser Hinsicht bleibt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2023

  „Wir haben heute schon wieder nicht bestochen“

  Herausforderungen der Compliance und Integrity-Kommunikation
  

  Prof. Dr. Andreas Suchanek

  …Herausforderungen der Compliance und Integrity-Kommunikation Prof. Dr. Andreas Suchanek* Kommunikation ist eine Basisfunktion jedes Compliance- und… …diverse Ausnahmetatbestände existieren. Für die Compliance und Integrity-Kommunikation ergeben sich daraus nicht nur die Herausforderungen, diese… …Regelfall werden zu lassen. ad (ii): In ähnlicher, aber doch unterschiedlicher Weise zeigt sich das Problem, wenn es darum geht, dass die Compliance- und… …, der Compliance beziehungsweise Integrität unterminieren kann. Auch hier besteht das Problem hauptsächlich darin, die tatsächlichen Verhältnisse… …umfasst die Opportunitätskosten entgangener Erträge bzw. verringerter Kosten im Fall eines Compliance- bzw. integritätskonformen Verhaltens. Es ist denkbar… …mit dem, was generell in Compliance und Integrity kommuniziert wird. Anders gesagt kann es schwierig werden, die konkreten Handlungskontexte in klarer… …führt, das Compliance- (und Integritäts-)problem derjenigen, die die Regeln befolgen beziehungsweise Bericht erstatten sollen, noch zu verstärken. Dieses… …Problem zeigt sich nicht nur bei Facilitation Payments, sondern in vielen Bereichen, in denen die Compliance- und Integrity-Anforderungen steigen… …akzeptabel sein können – und welche nicht. Genau diese Reflexion wird damit zu einem zentralen Bestandteil von Compliance und Integritätskommunikation. Dafür… …reicht es nicht, die formale Einhaltung von Regeln herauszustellen. Vielmehr gilt es, die der Compliance zugrunde liegenden Werte, letztlich Integrität…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  Künstliche Intelligenz im Zentrum des risikobasierten Ansatzes

  Der Einsatz von künstlicher Intelligenz ermöglicht eine verbesserte Umsetzung des risikobasierten Ansatzes in der Geldwäsche- Compliance
  

  Dr. Robert Schmuck (geb. Holzmann)

  …Künstliche Intelligenz | maschinelles Lernen | risikobasierter Ansatz | Geldwäscheprävention | Compliance ZRFC 6/23 409 Künstliche Intelligenz im… …Geldwäsche-­ Compliance Dr. Robert Schmuck (geb. Holzmann)* Nicht zuletzt aufgrund der immensen Fehlalarmraten des regelbasierten Ansatzes, erscheint… …KI-basiertes Transaktionsmonitoring eine sinnvolle Alternative im Rahmen der Geldwäsche- Compliance. Der vorliegende Beitrag analysiert in diesem Zusammenhang… …-weiterentwicklung zuzulassen. ChatGPT als Governance-Tool ChatGPT in der Unternehmenspraxis Anwendungsbeispiele für Risikomanagement, Controlling und Compliance Von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2023

  Literatur

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Literatur ZRFC 4/23 335 Markus Jüttner Die Kunst erfolgreicher Compliance Eine realistische Sicht auf wirksames Compliance-Management R&W Fachmedien… …Recht und Wirtschaft, Compliance Berater Schriftenreihe, Frankfurt am Main 2023, 456 Seiten, 49,00 Euro, ISBN 978-3-8005-1793-0 „Die Kunst erfolgreicher… …Compliance“ ist ein ungewöhnliches Buch. Zunächst wird Compliance mit Kunst gleichgesetzt. Diese Assoziation ist selten, wird doch zumeist auf die eher… …nüchterne und vorsichtige Herangehensweise, die im Compliance Geschäft notwendig ist, abgestellt. Ungewöhnlich ist auch, dass das Buch mit einer Einleitung… …, regt der Band von Jüttner tatsächlich zum Nachdenken an. Zunächst fällt die Definition auf. Compliance- Management wird als das Management von… …. Konsequenterweise verwirft der Autor den repressiven juristisch dominierten Compliance Ansatz (den er als „compliance in the books“ bezeichnet) und folgt dem… …verhaltensorientiert-präventiven Ansatz, den er als „compliance in action“ bezeichnet. Zu Recht weist der Autor auf das mangelhafte empirische Fundament des Compliance- Managements… …nicht. Ziel des Buches ist es also, Compliance zu hinterfragen und dabei auch liebgewordene Weisheiten der Compliance Community infrage zu stellen. Das… …tut der Autor zum Beispiel mit dem legendären Spruch des US Staatsanwalts McNulty „If you think compliance is expensive, try non-compliance.“ Diesem… …Zitat stellt Jüttner eine Variante gegenüber: „If you think compliance is expensive, wrong compliance is even more expensive.” Diesem hinterfragenden…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2023

  Compliance als Business Partner

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 1/23 1 Compliance als Business Partner Liebe Leserinnen, liebe Leser, Compliance hat zu den Anfangszeiten vor ungefähr 20 Jahren viel… …Compliance? Diese Frage werden sicherlich viele Mitarbeitende in Compliance-Abteilungen mit Nein beantworten. Hier gibt es vielfach die Auffassung, dass… …sich Compliance-Manager darum bemühen, als Business Partner anerkannt zu werden. Ein Aspekt, der die Rolle von Compliance als Business Partner befördern… …kann, ist die Integration von Compliance in die Anreizstrukturen von Managern. Leppin schreibt in ihrem Beitrag insbesondere über die rechtlichen Aspekte… …und Compliance sowie Compliance bewegt mit Markus Jüttner, Partner im Bereich Compliance bei EY. Wir wünschen Ihnen, liebe Leserinnen und Leser, eine…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2023

  Künstliche Intelligenz und Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 3/23 241 Künstliche Intelligenz und Compliance Liebe Leserinnen, liebe Leser, ChatGPT, inzwischen in Version 4 verfügbar, ist seit… …heute in ihrer ganzen Tragweite noch nicht zu überschauen sind. Auch für die Funktionen im Bereich Risk, Fraud und Compliance ergeben sich erhebliche… …ersetzen können, die mit Texten und Daten arbeiten. Neben diesem Aspekt hat Compliance bei künstlicher Intelligenz noch eine andere Verantwortung: Die… …kombiniert ethische und juristische Elemente, um Unternehmen in der Prävention optimal zu unterstützen. Die schönen Künste werden nicht sofort mit Compliance… …, dass sich Kulturinstitutionen auch mit Compliance auseinandersetzen. Nicht zuletzt auch, weil sie mit erheblichen Steuermitteln ausgestattet sind… …. Präventive Ansätze insbesondere im Bereich der Rechnungsverwaltung und der Beschaffung zeigt Cuypers in seinem Beitrag. Dass Compliance enorm viel mit… …Compliance zum Unternehmenserfolg sein. Entscheidungen sind die Essenz unternehmerischen Handelns. In der breiten Öffentlichkeit wird häufig kolportiert, dass… …Compliance-Hintergrund im Law Report. Außerdem gibt Orgeldinger Einblicke in die theoretische Fundierung von Compliance. Wir wünschen Ihnen, liebe Leserinnen und Leser…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  Wie effektiv und effizient ist Compliance?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 6/23 385 Wie effektiv und effizient ist Compliance? Liebe Leserinnen, liebe Leser, in Zeiten des erheblichen Preisdrucks durch… …Management und Compliance gehören, immer schwierig, sich zu behaupten. Die Wertschöpfung dieser Bereiche ist nicht immer leicht zu erkennen, gerade wenn sie zu… …Durrer et al. haben sich dieser Fragestellung angenommen. In einer Umfrage unter Schweizer Unternehmen kommen die Autoren zum Schluss, dass die Compliance… …Compliance. Eines der Felder, in denen KI hilfreich sein kann, ist die Geldwäscheprävention. Inwiefern Instrumente der KI bei der Durchführung von… …Compliance bewegt … mit André Uhlmann, Chief Compliance Officer der TK Elevator GmbH, und einem Bericht von der ersten Konferenz Integrity Europe in Luzern…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2023

  Compliance-Risikoanalyse und Three-Lines-Modell

  Koexistenz oder negative Wechselwirkung?
  

  Dr. Sven Raak-Stilb

  …Risikoanalyse | Compliance | Three-Lines-Modell | Compliance-Management-System ZRFC 5/23 343 Compliance-Risikoanalyse und Three-Lines-Modell… …Risikomanagements einer Linie zuweist, umfasst die CRA eine Tätigkeit der Compliance- Funktion innerhalb des Risikomanagements. Unter dem verbreiteten Eindruck einer… …der Beitrag erste Gestaltungsempfehlungen. Dr. Sven Raak-Stilb 1 Compliance-Risikoanalyse Unter Compliance wird nicht etwa der Zielzustand… …gefordert. Unter einer CRA wird die systematische Erfassung von Konstellationen durch die Compliance- Funktion verstanden, die das Potenzial aufweisen, das… …Schlussfolgerungen aus der * Dr. Sven Raak-Stilb, LL. M., ist als Associate Director Compliance & Ethics bei einem forschenden Pharmaunternehmen in München tätig. Die… …., Compliance und Sanktion, ZRFC, 5/2022, S. 199. 2 Vgl. Hauschka, C. / Moosmayer, K. / Lösler, T. (Hrsg.), § 1 Einführung, Corporate Compliance, 3. Aufl… …Vgl. Otremba, S., in: Wieland, J. / Steinmeyer, R. / Grüninger, S. (Hrsg.), Das Compliance Risk Assessment als Voraussetzung einer risiko- und… …bedarfsorientierten Compliance- Steuerung, Handbuch Compliance-Management, 3. Aufl., Berlin 2020, S. 431 f.; Krisor, J., Compliance-Risikoanalyse: Von der praktischen… …Umsetzung bis hin zur automatisierten Lösung, CB, 2019, S. 25 f. 5 Ghahreman, D., Compliance im Maßanzug? Der Prüfungsstandard IDW PS 980 in der Praxis, CB… …Grüninger, S. (Hrsg.), Das Compliance Risk Assessment als Voraussetzung einer risiko- und bedarfsorientierten Compliance- Steuerung, Handbuch…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2023

  ESG: Ein neues Hauptthema für Risk, Fraud und Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 2/23 49 ESG: Ein neues Hauptthema für Risk, Fraud und Compliance Liebe Leserinnen, liebe Leser, vor genau einem Jahr in Heft 2/2022… …stand dieses Editorial unter dem Titel „CSR goes Compliance“. Thematisiert wurde, dass es aus dem vormals als weitgehend freiwillig angesehenen Bereich… …sich also auch in diesem Heft wieder sehr deutlich, dass ESG eines der beherrschenden Unternehmen im Bereich Risk, Fraud & Compliance geworden ist: CSR… …has arrived in the area of compliance. Dabei kommt der Druck nicht nur aus immer größerer Regulierung, sondern auch aus den tatsächlichen Risiken, denen…

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