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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2014

  Zur Haftung des Compliance-Officers

  Ein weiterer Entscheid aus der Schweiz in Sachen Alstom S. A.
  

  RA Prof. Dr. iur. Monika Roth

  …der internen Compliance-Vorschriften Korruptionsvorfälle […] in Kauf genommen zu haben“. Es ging wohl um unzulässige Abweichungen; die Frage von… …Consultancy-Verträge mit reinen Sitzgesellschaften (Briefkastenfirmen, brass plate companies) gemäß den internen Regeln grundsätzlich unzulässig gewesen seinen – auch… …Druck aus den jeweils zuständigen internen Verkaufsorganisationen, Zahlungen auch ohne die proofs auszulösen, mit dem notwendigen und in seiner Position… …Vorwurf, dass unter der Verantwortung von X. Zahlungen an diverse Sitzgesellschaften geleistet wurden, obwohl der Consultant „entgegen allen internen… …entgegen grundsätzlichen, internen Vorschriften und ohne äquivalente Leistungen“ solche Zahlungen vorgenommen wurden. 4 Zusammenfassend kann aufgrund der… …auf Umgehung des internen Regelwerkes wiederholt nachgegeben“ habe, so ist dies strafrechtlich gesehen offensichtlich eine pflichtwidrige Untätigkeit… …. „Da gerade im Bereich der Korruptionsbekämpfung die Einhaltung und Durchsetzung des internen Regelwerkes von derart großer Bedeutung ist, muss die… …64,3 Millionen plus 50 Millionen Buße. Im Wesentlichen ging es darum, dass CS-Banker in die USA reisten und dort ohne Bewilligungen und entgegen internen… …included.“ 7 Ob das internal audit davon Kenntnis hatte, ist nicht so klar. Jedenfalls führt die SEC 8 aus, wie aus der Internen Revision heraus Fragen… …. Eine Vermutung zielt dahin, dass die Nähe der internen Revisoren zu den operativen Einheiten zu gross war. Gemäß Presseberichten wurde nämlich der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2014

  Ausgestaltung des Operationellen Risikomanagements

  Richtlinien und Regelungen im Kontext von Solvency II
  

  Dr. Thorsten Melcher, Jessica Eckert

  …Jessica Eckert RL OpRisk als das Risiko von Verlusten aufgrund der Unangemessenheit oder dem Versagen von internen Prozessen, Mitarbeitern, Systemen oder… …innerhalb der Compliance-Funktion bzw. des Internen Kontrollsystems (IKS) nötig. Denn nach Art. 46. Abs. 2 S. 2 der SII-RL beurteilt die Compliance-Funktion… …Verhinderung und Aufdeckung von Vermögensschädigungen) zur Ordnungsmäßigkeit und Verlässlichkeit der internen und externen Rechnungslegung sowie zur Einhaltung… …Rechnungslegungsverfahren, einen internen Kontrollrahmen, angemessene Melderegelungen und eine Compliance-Funktion beinhaltet. heit gewährleistet werden. Anhand der fünf… …internen und externen Verlustdaten. Die Sammlung interner OpRisk-Daten schafft Transparenz bezüglich der Funktionsfähigkeit von internen Kontrollen und deckt… …sicherzustellen. Externe Daten vervollständigen die internen Verlustdaten insbesondere hinsichtlich extremer Schäden mit geringer Eintrittswahrscheinlichkeit. Sie… …umfassende Auseinandersetzung mit den relevanten Op- Risks setzt eine Erhebung von Ex-post- und Ex-ante-Daten voraus. Die Implementierung einer internen… …Verlustdatenbank sowie die Ergänzung der internen Daten mit externen Daten sind Grundvoraussetzungen für eine möglichst vollständige Erfassung. Auch wenn der… …anfängliche Aufwand der Ausgestaltung und Umsetzung einer internen Schadendatenbank recht hoch erscheinen mag, überwiegt der spätere Nutzen im Hinblick auf den… …OpRisk-Ereignissen stellt eine Herausforderung dar, zumindest wenn die Ermittlung des Solvenzkapitals für OpRisk mit einem Internen Modell erfolgen soll. Die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …aktuellen Fraud-Reports im Vergleich zu den Reports von 2010 bzw. 2012 dar und hinterfragt dabei insbesondere die Anti-Fraud-Wirksamkeit der Internen Revision… …internationalen Berufsstandards. Aus dem Tagebuch eines Internen Revisors 287 Dipl.-Prüfer Wolfgang Beide-Augenzu, CIA DIIRintern Aus der Arbeit des DIIR 290 +++… …+++ Literatur Veranstaltungen DIIR-Akademie Buchbesprechungen 291 Axel Becker / Ludwig Reuss Literatur zur Internen Revision 292 Zusammengestellt von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2014

  Buchbesprechungen

  Dr. Matthias Kopetzky

  …39,–, ISBN: 978-3799555722 Warum sollte sich jemand aus der Internen Revision mit einem Buch auseinandersetzen, dass sich vom wissenschaftlichen… …verstanden hat, kann man in „freier Wildbahn“ auch erkennen. Und gerade von der Internen Revision wird heute mehr denn je erwartet, dass… …angeborenem Interesse – sich beruflich mit den Schattenseiten unseres Wirtschaftssystems auseinanderzusetzen hat, weil beispielsweise in der Internen Revision…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2014

  Editorial

  Dr. André-M. Szesny

  …Diskussion um hochbrisante Themen im Zusammenhang mit internen Ermittlungen durch Private. Das Heft schließt – bereits einer kleinen Tradition folgend – mit…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2014

  Inhalt & Impressum

  …: „Compliance mana­gement systems – Guidelines“ beschlossen Nachricht vom 14.07.2014 ........................................ 50 Enquête-Studie 2014 zur Internen… …Internen Kontrollsystems (IKS) sowie zu dessen erfolgreicher Einrichtung in der Unternehmenspraxis: O Nationale und internationale Vorgaben – neu mit den…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2014

  Chief-Compliance-Officer

  Das Berufsbild im Jahr 2020 – Ein Zwischenstandsbericht
  

  RA Hartmut T. Renz

  …hinreichend von den Aufgaben bereits bestehender Funktionen (wie z. B. der Internen Revision oder der Rechtsabteilung) abgegrenzt oder gar getrennt wurden… …wird die Überwachungsaufgabe zumeist von der internen Revision mit übernommen. Die Weiterentwicklung der Compliance-Funktion in der Finanzindustrie in… …sowie das Fehlverhalten im Zweifel auch abstellen. 6 5.2 Interne Revision Auch die Schnittstelle zur internen Revision ist wesentlich. Dort laufen –… …der neutralen Funktion der internen Revision. Dabei sollten nicht Vorgaben machen, sondern die Gespräche sollten dazu führen, dass beide Funktionen über… …Prüfroutine und Überwachungshandlungen mit einbeziehen. Im Gegensatz zur internen Revision werden die Compliance-Überwachungshandlungen tendenziell zeitnäher… …überwacht die interne Revision die Funktionsfähigkeit des internen Kontrollsystems. 5 Hierzu werden in der Praxis unterschiedliche Modelle vertreten. Vgl. vor… …internen Revision und eigene Kontrollhandlungen der Compliance-Funktion herangezogen werden. 7. Modernes Verständnis einer Compliance-Funktion Das gemeinsame…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2014

  Pro und Contra zum Unternehmensstrafrecht

  Dr. Stefan Behringer

  …Berufsstände wie beispielswiese die Internen Revisoren ein bedeutendes Vorbild sein. Abgerundet wird dieses Heft durch den Beitrag zum Compliance-Management im…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2014

  Gesundheit – ein besonderes Feld für Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …, die auf ein Spenderorgan warten, sind erheblich. Umso sensibler muss der Umgang mit externen und internen Regeln in der Gesundheitsbranche sein. Das…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2014

  Editorial

  Niko Härting

  …Rahmenwerke wie COSO zu Internen Kontrollsystemen und ISO-Normen zum Risikomanagement finden Sie praxisnah und im Kontext dargestellt. Auch als eBook erhältlich…