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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2014

  Meldungen/Meldepflichten gemäß § 9 Wertpapierhandelsgesetz (WpHG)

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts“

  …, Manipulationen am Markt sowie In sider - geschäfte aufzuspüren und wirksam zu begegnen. Im Folgenden werden ein Überblick über die Anforderungen an das Meldewesen… …Anforderungen des durch die MiFID initiierten neuen Meldewesens bereits im § 9 WpHG a. F. umgesetzt waren, zwang die teilweise Abkehr von bisherigen Meldelogiken… …die gesetzlichen Rahmenbedingungen sehr detailliert beschrieben. Die nachfolgende Auflistung beinhaltet die wesentlichen Anforderungen und Publikationen… …Wirtschaftsraum besitzen, sind ebenfalls die rechtlichen Anforderungen des jeweiligen Gastlandes einzuhalten und geeignet zu überwachen. 2. Meldepflicht Mit der… …die vergebenen Berechtigungen und Berechtigungsprofile plausibel und entsprechen diese den in- und externen Anforderungen? Sind die Datenlieferanten (z… …Anforderungen aus den Meldepflichten umzusetzen? Erfolgen bei Bedarf Schulungs- bzw. Qualifizierungsmaßnahmen? Erfolgt die Umsetzung der Meldepflichten… …Anforderungen aus den europäischen Regelungen MiFID II/MiFIR (Markets in Financial Instruments Directive/Markets in Financial Instruments Regulation) novelliert… …00 85-265 ESV@ESVmedien.de · www.ESV.info Verantwortungsvoll mehr bewegen Corporate Social Responsibility in der Logistikbranche Anforderungen an eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2014

  Marktschützende Überwachungshandlungen

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …sowie Analyse von Finanzinstrumenten. Betrachtet werden hierbei die rechtlichen Anforderungen und Risiken sowie die daraus resultierenden Aufgaben der… …, Art. 6 Europäische Verordnung Tab. 1: Überblick über gesetzliche und regulatorische Anforderungen Insiderregeln wurden in der Marktmissbrauchsrichtlinie… …aufsichtlichen Institutionen: Wir machen Sie fit für die Prüfung! Hohe aufsichtsrechtliche Anforderungen und daraus resultierende komplexe Prüfungspflichten… …Emittentenleitfaden VII.2.4). Formelle Anforderungen an das Verzeichnis Die Personen, die für den Emittenten oder für im Auftrag oder für Rechnung des Emittenten… …die Anforderungen an die Unabhängigkeit und die allgemeinen Organisationspflichten (§§ 33b Abs. 5, 34b Abs. 5 Satz 3 WpHG und §§ 5 und 5a FinAnV) zu… …des § 31 Abs. 2 Satz 4 Nr. 2 WpHG) ist so zu verstehen, dass die Werbemitteilungen den Anforderungen der Finanzanalyse nicht genügen. Von den WPDLU sind… …Werbematerial handelt es sich z. B. um Informationsmaterial zur Vertriebsunterstützung, welches nicht die Anforderungen einer Werbemitteilung erfüllt und nicht… …den Anschein einer unvoreingenommenen Information erweckt. In diesem Zusammenhang sei auch auf die Anforderungen zu BT 3 der MaComp verwiesen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2014

  Aufbau eines Compliance-Management-Systems (CMS)

  Empfehlungen für den Mittelstand
  

  Stephan Grüninger, Sabrina Quintus, Lisa Schöttl, Jörg Viebranz

  …Maßnahmen und Strukturen im Unternehmen zu etablieren, die die Einhaltung gesetzlicher und regulatorischer Anforderungen sowie interner Regeln und Richtlinien… …fehlen und die Anforderungen an ein unternehmensspezifisches CMS daher zunächst erarbeitet werden müssen 1 . Mittelständische Unternehmen scheuen häufig… …abzuleitenden Anforderungen an Aufsichtsund Sorgfaltspflichten aus juristischer und betriebswirtschaftlicher Perspektive, KICG-Forschungspapier Nr. 4, 2012, S. 31… …Anforderungen von Geschäftspartnern an. Ein weiteres relevantes Thema im Bereich Compliance stellen für mittelständische Unternehmen Arbeits- und Sozialstandards… …Anforderungen und Bedürfnisse des Mittelstands bezüglich Compliance zu identifizieren, hat das Center for Business Compliance & Integrity (CBCI) eine Studie zu… …dritte befragte mittelständische Unternehmen die Kenntnis der Anforderungen an ein CMS sowie die Kenntnis der damit zusammenhängenden relevanten Regelungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2014

  Krisen als Governance-Herausforderung - Tagungsbericht

  Bericht zur 76. Wissenschaftlichen Jahrestagung des Verbands der Hochschullehrer für Betriebswirtschaft e. V. vom 11.- 13.6.2014
  

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …Betriebswirtschaftslehre (BWL), welche Anforderungen sind bei der Entwicklung bestehender und neuer Planungs- und Risiko-Managementmethoden zu erfüllen? Gegenstand der o.g…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Verantwortung der Geschäftsleitung fu?r Compliance

  RA Dr Rainer Markfort

  …Anforderungen an ein wirksames Compliance-Management-System. Der nachfolgende Beitrag fasst die Kernaussagen des Urteils zusammen und begründet, warum diese… …Stimmen laut, die Entscheidung müsse in den oberen Instanzen Dr. Rainer Markfort aufgehoben werden, da sie überspannte Anforderungen formuliere, die Haftung… …, dass die Anforderungen erfüllt sind. Ein Testat nach IDW PS 980 durch externe Prüfer ist dabei nicht erforderlich, es kann aber im Einzelfall hilfreich… …Compliance-Beauftragten klargestellt. Das Urteil 29 ist vielfach dahingehend missverstanden worden, dass es die Anforderungen an diese verschärfe und die Vorstände entlaste… …unterlassen. Die Verantwortung ist damit wieder bei der Unternehmensleitung. Die Anforderungen, die das Landgericht an ein effektives CMS stellt, sind auch… …nicht überzogen. Mit Compliance verhält es sich insoweit nicht anders als mit gesetzlichen und vertraglichen Anforderungen in anderen Bereichen wie… …Qualitätsstandards und vielfältige Anforderungen in einer komplexen, über Unternehmensgrenzen hinweg vernetzten Produktionswelt erfüllen. Dazu passt es nicht, wenn für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2014

  Ausgestaltung des Operationellen Risikomanagements

  Richtlinien und Regelungen im Kontext von Solvency II
  

  Dr. Thorsten Melcher, Jessica Eckert

  …betroffenen Unternehmen höhere Anforderungen an die Berücksichtigung von unternehmensindividuellen Risiken auferlegen als die einschlägigen und… …nutzen möchten. Dass Dr. Thorsten Melcher jedoch grundsätzlich die Frage gestellt wird, wie die Anforderungen von SII nach einer angemessenen… …Zielerreichungsmöglichkeiten zu suchen, zumal SII für das Gros der Versicherungsunternehmen Anforderungen normiert, die teilweise deutlich über die bisherigen nationalen… …OpRisk-Managements in vorhandene Strukturen der Unternehmensorganisation 3.1 Anforderungen an ein OpRisk-Management und Einordnung in die Unternehmensorganisation ZRFC… …Kategorisierung. Die Implementierung einer Verlustdatenbank wird auf Level 3 7 von SII hinsichtlich der Anforderungen von Art. 44 SII-RL genannt. ffVerlustdatenbank… …stellt hingegen eine große Herausforderung dar und ist eher kritisch im Hinblick auf die qualitativen Anforderungen eines stabilen Erhebungsprozesses zu… …Operationellen ­Risikomanagements ZRFC 2/14 75 Die Anforderungen an SII sind für Versicherungen sehr hoch. Das IKS bietet den angemessenen Rahmen, um… …. erkannte Kontrolllücken aufzuzeigen und zu analysieren sind. 5. Fazit Die Anforderungen von SII erlegen den betroffenen Versicherungsunternehmen hohe… …Anforderungen hinsichtlich der Berücksichtigung ihres individuellen Risikoprofils auf. Die Hinterlegung von Eigenmitteln für OpRisk ist dabei, anderes als in der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2014

  Bring Your Own Device (BYOD)

  Mitglieder des DIIR-Arbeitskreises „IT-Revision“

  …arbeitsrechtlichen Anforderungen empfiehlt es sich, die wechselseitigen Rechte und Pflichten zwischen Unternehmen und den Mitarbeitern sowohl in einer… …. 1 Satz 2 EStG, aber § 12 Nr. 1 EStG Arbeitsrechtliche Anforderungen Schutzpflicht des Arbeitgebers für berechtigterweise in den Betrieb mitgebrachte…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Aktuelle Urteile: Wirtschaftspru?fer: Berufspflichtverletzung trotz Management Fraud

  RA Dr. Philipp Fölsing

  …. 3 Der Phoenix-Fall gibt Anlass, die Anforderungen an Saldenbestätigungen zu diskutieren. Möglicherweise sollten Wirtschaftsprüfer generell dazu… …wie hier – nicht einmal gegen den Wirtschaftsprüfer richte, sondern gegen die Hauptakteure. 5. Stellungnahme 5.1 Anforderungen an Saldenbestätigungen In… …Maßnahmen waren zwar unzureichend. Sie zeigen aber, dass der Prüfer den Handlungsbedarf erkannt hatte. Es kommt hinzu, dass die Anforderungen an… …die Manipulationen nur deshalb so lange nicht aufgedeckt wurden, weil es seinerzeit keine klaren Anforderungen an Saldenbestätigungen gab. Deshalb…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2014

  Zur Haftung des Compliance-Officers

  Ein weiterer Entscheid aus der Schweiz in Sachen Alstom S. A.
  

  RA Prof. Dr. iur. Monika Roth

  …Compliance-Officer einstehen muss, was er mitbringen soll und wofür er haftet. Die Vielfalt der Anforderungen an diese Funktionsträger in fachlicher und persönlicher… …Compliance-Officer einstehen muss, was er mitbringen soll und wofür er haftet. Die Vielfalt der Anforderungen an diese Funktionsträger in fachlicher und persönlicher…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2014

  Facilitation Payments im internationalen Geschäftsverkehr

  DIIR – Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …eigene Spezialvorschriften und -anforderungen haben. Insbesondere in Ländern mit einem sehr geringen Lohnniveau in Verbindung mit einem korrupten Umfeld… …, Lastkraftwagen, Bahn und Binnenschiff, die alle noch eigene Spezialvorschriften und -anforderungen haben. In den reibungslosen und schnellen Transport der Waren…