Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  GRC-Report – Der Compliance-Standard (TR CMS 101:2011) des TÜV Rheinland

  …wesentlichen Bestandteile eines wirksamen Compliance- Management-Systems beschrieben. Ebenfalls soll der neue Standard als Grundlage für die Prüfung und… …werden und Einbeziehung von externen Dienstleistern findet Entsprechungen in den „principles“. Dennoch stellt der Compliance- Standard eine eigenständige… …Standard zumindest einen Überblick über die Vielzahl an Maßnahmen, die im Rahmen eines Compliance- Management-Systems umzusetzen sind. Interessant ist dabei… …wenig, da kaum Hilfestellungen für den praktischen Einsatz aufgezeigt sind. Dies erstaunt, da eines der Haupt- Kapitel die Umsetzung von Compliance… …International. 1 Vgl. www.tuv.com / media / germany / 60_systeme / compliance / compliance_standard_tr.pdf 2 Vgl. www.compliancemagazin.de / markt / unternehmen /… …solches „Testat“ haftungsbefreiend für das Management wirken kann. Begrüßenswert ist zwar der Gedanke, dass die Compliance nicht an der Unternehmensgrenze… …ist auf jeden Fall, dass Compliance nicht als eine Vielzahl unkoordinierten Einzelmaßnahmen, sondern als systematischer Ansatz begriffen wird… …. Insbesondere stehe Compliance auch im Zusammenhang mit anderen Management- Systemen, wie Corporate Governance oder Risikomanagement. 13 Nur durch eine solch… …geeignet kann der Compliance- Standard jedoch vor allem als erste Orientierung zum Thema Compliance für die Klein- und mittelständische Unternehmen oder den… …MaAnzV__wa.html 10 Vgl. Schlüter, K.:„Persilschein vom Wirtschaftsprüfer“, in: Compliance 5 / 2011, S. 1 f. 11 Vgl. TR CMS 101:2011, S. 17. 12 Vgl. TR CMS 101:2011…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …ZRFC 4/11 148 Service c School GRC School GRC prämiert Best of Thesis Die School of Governance, Risk & Compliance prämiert erstmalig Examensarbeiten… …, die sich mit den Themen Corporate Governance oder Compliance auseinandergesetzt haben. Voraussetzungen für die Bewerbung sind, dass die… …IBB. Den MBA-Studiengang an der School of Governance, Risk & Compliance schloss Cramm im Herbst 2009 als Jahrgangsbester erfolgreich ab. Über seine… …Motivation zum MBA-Studium sagt er: „Gerade im Bankenbereich nimmt das gesamte Themengebiet Governance, Risk und Compliance aufgrund des enormen… …30. August 2011 veranstaltet die School GRC erneut einen Themenabend im Rahmen der Steinbeis-Management- Reihe zum Thema Tax Compliance. Referenten und… …entsprechenden Signalen. Im Seminar am 22. und 23. November 2011 Anti-Fraud Management / Compliance lernen Sie, wo die Gefahrenpotenziale in Ihrem Unternehmen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  Aufbau eines Tax Compliance‑Systems

  Synergien aus der Tax-Due Diligence
  

  Thomas Dobler, Antje Lambert

  …ZRFC 3/11 118 Impulsbeitrag Keywords: Tax Compliance Tax-Due Diligence Steuerliche Risiken Unternehmenskauf Aufbau eines Tax Compliance-Systems… …Außenprüfung festgestellt werden können. Im Rahmen der ohnehin notwendigen Analysen muss deshalb der Grundstein gelegt werden, um ein Tax Compliance- System… …, M. / Binnewies, B.: Tax Compliance, in: DStR 5/2009, S. 229-234. Aufbau eines Tax Compliance-Systems ZRFC 3/11 119 Eine umfassende Analyse des… …. Verstöße gegen die steuerliche Compliance aufmerksam zu werden. Generell sollten die Erkenntnisse aus einer ggf. vorgenommenen Compliance-Due Diligence stets… …Etablieren Tax Compliance Abb. 3: Handlungsmöglichkeiten als Ergebnis der Tax-Due Diligence – Fristenkontrolle – Zuweisung von internen Zuständigkeiten –… …von Compliance-Systemen allgemein sind auch in Bezug auf die Tax Compliance diverse Arbeitsschritte notwendig. Dies beginnt mit der Analyse der… …daher geradezu an, den Aufbau eines Tax Compliance- Systems unmittelbar im Anschluss an den Erwerb des Zielunternehmens und unter Einbeziehung der… …Festsetzungsverjährung für den Zeitraum bis zum Transaktionsstichtag einzubehalten bzw. den Kaufpreis angemessen zu reduzieren. 4. Tax Compliance als Instrument aktiver… …aus steuerlichen Gestaltungen erkannt wurden, bietet sich das Instrumentarium eines Tax Compliance-Systems an. Unter dem Begriff der Tax Compliance… …Unternehmensalltag umgesetzt. Tax Compliance­ System im Unternehmen des Erwerbers Relevant für das Zielunternehmen Aspekte, die im Rahmen der Tax­Due Diligence…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  IT-Governance und IT-Compliance aus Sicht des Prüfers

  Chancen erkennen und Risiken steuern
  

  Karin Thelemann, Arno Bender

  …proaktive Vermeidung von Regelverstößen durch das Sicherheits- und Risikomanage‑ ment der IT. 3 Unterschieden werden kann zwischen Compliance von IT und… …Compliance durch IT: ffBei der Compliance von IT müssen die im Unternehmen ein‑ gesetzten IT‑Systeme den Gesetzen, Richtlinien und anderen Verhaltensmaßregeln… …genügen, die für die Einrichtung und den Betrieb solcher Systeme gelten. ffBei der Compliance durch IT geht es darum, dass für viele Un‑… …berücksichtigen. 4 Sofern nicht für ausreichende Compliance auch für IT‑Sys‑ teme gesorgt wird, kann dies weitreichende negative Folgen ha‑ ben. Sowohl die… …Unternehmens mit einzubeziehen. Dabei spielen beispielsweise die Abteilungen In‑ terne-Revision, Risikomanagement sowie Recht und Compliance eine besondere Rolle… …müssen. Vorstand Strategieentwurf / Gesamtverantwortlichkeit Interne Revision Legal Affairs Konzernsicherheit Risikomanagement Anti-Fraud ... Compliance ►… …Aus Sicht der IT ► Im Zusammenwirken mit den Geschäftsbereichen Compliance Officer Governance Klammerfunktion und zur Vorgabe von Richtlinien Internes…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  Aktuelle Urteile

  Thomas Schröder, Dr. Christian Schefold

  …mehr strafbar. Thomas Schröder Compliance mit Brief und Siegel Der IDW-Prüfungsstandard 980 ist nun in der Endfassung verfügbar Mit dem nun seitens des… …prüfen. In Zukunft ZRFC 3/11 140 wird es nicht allein der Aufdeckung von Unternehmensskandalen bedürfen, um Schwächen in der Compliance aufzudecken… …und auch der mit Compliance befassten leitenden Angestellten. Die folgenden Entwicklungen hat der Standard nach der Veröffentlichung des Entwurfs noch… …hinreichender Sicherheit sowohl Risiken für wesentliche Regelverstöße rechtzeitig zu erkennen als auch solche Regelverstöße zu verhindern“. f Compliance ist…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  Betriebsvereinbarungen und Compliance‑Maßnahmen

  Wie viel Spielraum lässt der Gesetzesentwurf zum Beschäftigtendatenschutz?
  

  Tim Wybitul

  …ZRFC 3/11 134 Keywords: Datenschutz Compliance Beschäftigtendaten Betriebsrat Betriebsvereinbarungen und Compliance-Maßnahmen Wie viel Spielraum… …persönlichkeitsrechtsrelevanten Umgang mit Beschäftigtendaten im Rahmen von Compliance und der Aufdeckung von Wirtschaftskriminalität. Auch die komplexen Datenverarbeitungen, die… …, G.: Arbeitnehmerdatenschutz und Compliance, 1. Aufl., München 2010, Rn. 102. 3 Vgl. Wybitul, T.: Handbuch Datenschutz im Unternehmen, 1. Aufl… …, München 2003, S. 100 ff.; Thüsing, G.: Arbeitnehmerdatenschutz und Compliance, München 2010; Altenburg / v. Reinersdorff / Leister, MMR 2005, 222; Rn. 2… …51/02, NJW 2003, 3436; BAG Beschluss v. 27.05.1986 – 1 ABR 48/84 – BAGE 52, NJW 1987, S. 674; Thüsing, G.: Arbeitnehmerdatenschutz und Compliance, 1. Aufl…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Outsourcing von GRC‑Aufgaben im Mittelstand

  Was kann man outsourcen – und an wen?
  

  Prof. Dr. Sachar Paulus

  …outsourcen – und an wen? Prof. Dr. Sachar Paulus Governance, operationales Risikomanagement, Compliance, Unternehmenssicherheit – dies alles sind Themen, die… …Presse dargestellt. 1. Governance, Risk & Compliance – wieso ­überhaupt? Für jedes einzelne dieser Themen gibt es gute Gründe, dies sind – etwas… …darstellt, und dies ist üblicher- weise reduziertes Risiko, bessere Compliance oder dass die Mitarbeiter (nur) das tun (können), was von ihnen erwartet wird… …den Mitarbeiten. Die verschiedenen Themenbereiche von GRCS (also Governance, Risk, Compliance, Security) werden oft unabhängig von einander in einem… …Professor für Unternehmenssicherheit und Risikomanagement an der Fachhochschule Brandenburg, Senior Analyst für Governance, Risk & Compliance bei… …Unternehmen Einfluss zu nehmen, dass die Ziele zur nachhaltigen Existenz in den operativen Betung, da dort ja Vorgaben für die Compliance zentral gemacht werden… …Verantwortliche für die Themen „Arbeitssicherheit“, „Projektrisiken“ und vielleicht auch „Compliance“ (im Sinne von Vermeidung von Diebstahl auf der Baustelle durch… …. Somit kämpfen Mittelständler – so sie sich denn überhaupt der Problematiken Risiko und Compliance widmen – mit den gleichen Anforderungen und stoßen auf… …. – Auflösen von Konflikten in den Anforderungen (Beispiel: Compliance mit Datenschutzgesetzen und SoX). – Formulieren von Kontrollmaßnahmen, die die… …großen, kompetenten Unternehmen hineinstoßen werden. Man wird gespannt verfolgen können, ob das Managen der Risiken und der Compliance des Unternehmens…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  Das EMB-Wertemanagement Bau

  Erfolgreicher Vorreiter eines ­wertegetriebenen Compliance-­ Management-Systems
  

  Richard Weidinger

  …ZRFC 2/11 86 Keywords: Wertemanagement Compliance Ethik Bauindustrie Das EMB-Wertemanagement Bau Erfolgreicher Vorreiter eines ­wertegetriebenen… …Compliance-­ Management-Systems Richard Weidinger* Kriminelle und fragwürdige Methoden im Management deutscher Unternehmen und der damit korrespondierende… …ZRFC 2/11 87 Compliance im Unternehmen bezweckt ­einerseits den Schutz des ­Unternehmers. 1.3 Wertemanagementsystem Ein Wertemanagementsystem nach dem… …Beteiligten rechtstreu, integer und fair verhalten will. 2. Compliance im Unternehmen Compliance bedeutet die Erfüllung beziehungsweise Einhaltung von Gesetzen… …, unabhängig von der Frage, ob eine Vorgabe sich aus zwingendem Recht oder einer freiwilligen Selbstverpflichtung ergibt. Compliance im Unternehmen bezweckt zum… …eines Unternehmens sowie die unternehmenskulturelle Ausrichtung der Mitarbeiter wird durch Werte geprägt. Eine an Werten ausgerichtete Compliance… …, Partnern, Öffentlichkeit und firmen­intern mit den Mitarbeitern. 4. Gesamtheitliches unternehmenskulturelles Managementkonzept Compliance ohne… …, wird mit Compliance allein nicht erreicht. So hatte der amerikanische Energielieferant Enron, das bis dahin siebtgrößte Un­ternehmen der USA, zwar ein… …allein kein Garant für saubere Geschäfte sein müssen. Werte ohne Compliance führen nicht zu der angestrebten Gerichtsfestigkeit zugunsten des Unternehmens… …berufen, mit der Implementierung von Compliance im Betrieb alles getan zu haben, um solches Fehlverhalten Einzelner zu verhindern. Ein Managementsystem, das…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  Governance in Familienunternehmen

  Führung und Kontrolle situationsadäquat regeln
  

  Dr. Alexander Koeberle-Schmid, Prof. Dr. Peter May

  …unabdingbar zu regeln sind, beantwortet der vorliegende Beitrag, um einen ersten Einstieg in das Thema „Compliance in Familienunternehmen“ zu geben. 1… …organisiert sein. Auch die Business Governance-Instrumente und -Regelungen wie ffInternes Kontrollsystem, Risiko-Management, Compliance- Management, Interne… …verdeutlicht sind. 4.4 Risk-, Compliance- und Kontroll-Management-System Die Unternehmensführung, beauftragt durch die Inhaber, muss im Sinne des dynastischen… …Inhaberkontrolle die Implementierung eines Risk-, Compliance- und Kontroll-Managment-Systems. Diese Aufgabe wird relevanter, je mehr sich das Familienunternehmen vom… …Unternehmen vielen unterschiedlichen Risiken ausgesetzt. Das erkennen Familienunternehmen, denn 83 Prozent von ihnen sehen Compliance im Sinne der Einhaltung… …Compliance in Familienunternehmen. Ergebnisse und Handlungsempfehlungen, Bonn- Bad Godesberg 2010, S. 7.) einem breiten Produktsortiment aktiv, wodurch die… …Compliance- und Risiko-Regeln zu achten ist. Das sollte insbesondere auch dann berücksichtigt werden, wenn es im Unternehmen nicht-tätige Gesellschafter gibt… …ja Existenzgefährdende Risiken ausschließen. ZRFC 2/11 60 100 % 80 % 60 % 40 % 20 % 0 % 43 71 57 29 ja Aufsichtsgremium nein Compliance- Regelungen… …nein Compliance- Regelungenja Abb. 5: Aufsichtsgremium und Compliance-Regelungen (Vgl.: Schweinsberg, K. /Laschet, C.: Haftung und Compliance in… …Risiko-Management. Diese Ergebnisse zeigen, dass im überwiegenden Teil der Familienunternehmen Risiko-, Compliance- und Kontroll-Management-Systeme eine…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  Großbritannien rüstet zur Korruptionsbekämpfung auf

  Die Auswirkungen des neuen UK Bribery Act
  

  RA Dr. Karl-Heinz Belser

  …Führung? Wie muss sich ein Unternehmen im Hinblick auf Compliance auf neue Herausforderungen einstellen? Müssen Compliance- Systeme nun implementiert oder… …Zweigstelle Hamburg. Er ist Mitglied des Herausgeberbeirats der ZRFC und Autor und Vortragender zu Themen rund um Compliance. E-Mail: karl-heinz.belser@depre.de… …1 Vgl. www.legislation.gov.uk/ukpga/2010/23/contents. 2 Vgl. Behringer, S.: Compliance kompakt, 2. Aufl., Berlin 2011. 3 Vgl. Modlinger, F./Richter… …think compliance is expensive try incompliance“. 4. Anforderungen an „geeignete Maßnahmen“ Mit dem vierten Tatbestand zwingt der britische Gesetzgeber die… …Bekenntnis der Geschäftsleitung zur Einhaltung der Compliance- Richtlinien wird als „tone from the top“ bezeichnet. 16 Vgl. Scheint, K.: Korruptionsbekämpfung… …. Großbritannien rüstet zur Korruptions bekämpfung auf ZRFC 6/11 249 Compliance- Grundregeln der britischen Justiz. 5.3 Überprüfungen aller „Beteiligten“… …Effektive Umsetzungen Das Compliance-System muss gelebt werden. In der Regel wird ein Verantwortlicher als Compliance-Manager oder Compliance Officer (CCO)…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen