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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  § 29 Vorsichtsmaßnahmen

  David Eckner

  …Angebots beauftragten Instituts oder Unternehmens (1) gegen bestimmte Vorschriften des WpPG oder (2) gegen Zulassungsfolgepflichten14 feststeht, ohne dass… …beauftragten Instituts i. S. v. § 1 Abs. 1b KWG oder Unternehmens i. S. v. §§ 53 Abs. 1 Satz 1, 53 b Abs.1 oder 7 KWG, das in einem anderen EWR- Staat ansässig…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Projektfinanzierungen

  Axel Becker, Bernd Kaltwasser, Carsten Wulle

  …Organisationsrichtlinien des finanzierenden Kredit- instituts vor. Wenn nicht, ist eine eigenständige Prozessaufnahme durch die Revision notwendig. Diese sollte die… …auch dazu, dass die Risikolage des Instituts nicht hinreichend abgebildet wird. 5.2.6 Weitere Prüfungsziele Darüber hinaus kann es noch weitere… …Portfolio von Projektfinanzie- rungen des Instituts durch die Kreditrevision eine adäquate, risikoorientierte Engagementauswahl zu treffen. Dabei sind von der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung der Kreditnehmereinheit nach KWG

  Axel Becker, Jan Hendrik Meyer im Hagen, Wilhelm Obermüller

  …Kreditnehmereinheit nach KWG 212 Hierbei ist in der Praxis durch die Interne Revision zu prüfen, ob die instituts- spezifisch definierten Kriterien geeignet sind, die… …Fall, ergeben sich erste Prüfungs- feststellungen in Bezug auf die schriftlich fixierte Ordnung (SFO) des Kredit- instituts. Abgrenzung von… …Einschätzung des Instituts in der Lage, trotz des Wegfalls eines anderen Unternehmens zu dem eine wirtschaftliche Anhängigkeit besteht zu überleben, so ist keine… …ein. Die Vorgaben zur Bildung von Kreditnehmereinheiten entsprechend § 19 Absatz 2 KWG mit den einschlägigen Erläuterungen müssen in instituts…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Strafrechtliche Regelungen für die Arbeit des Bankvorstands

  Karsten Altenhain

  …Bundesanstalt für Finanzdienst- leistungsaufsicht (BaFin) dazu aufgefordert hat, und dadurch eine Bestandsgefähr- dung des Instituts herbeiführen (s. dazu unten… …sorgen und dadurch eine Bestandsgefähr- dung des Instituts im Sinne des § 48b KWG herbeiführen.48 Die Tat ist jedoch nur strafbar, wenn die BaFin ihnen… …oder (drohenden) Zahlungsunfähigkeit.61 Wird in diesem Stadium von dritter Seite eingegriffen (z. B. staatliches Auffangen des Instituts) und so der… …Risikomanagement. Anders als beim Straftat- bestand bedarf es hier keiner Bestandsgefährdung des Instituts. Ordnungswidrig ist schon die schlichte Nichtbefolgung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung der Datenqualität im Kreditgeschäft

  Christof Laffler

  …risikoorientierten Prüfungsansatzes grundsätzlich auf alle Aktivitäten und Pro- zesse des Instituts zu erstrecken. 2) Die Prüfungsplanung, -methoden und -qualität… …eines risikoorientierten Prüfungsansatzes grundsätzlich auf alle Aktivitäten und Pro- zesse des Instituts zu erstrecken. Prüfung der Datenqualität im… …Rechnungslegung (RS) und Prüfungsstandards (PS) des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) und des IDW-Fachaus- schusses für Informationstechnologie (FAIT)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Ratingverfahren

  Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …die Rede, während in dem Prüfungsstandard IDW (PS261) des Instituts der Wirtschaftsprüfer vom »Internen Überwachungssystem« ge- sprochen wird. Die… …und die Integration in das Risikotragfähigkeitskonzept des Instituts. Es ist notwendig, die wesentlichen Risiken unter Berücksichtigung dynami-… …. Voraussetzung für die Existenz des Instituts ist aber, die identifi zierten Risiken zu analysieren und zu bewerten (strategische und operative Ebene). Analog… …Schadenshöhe und Eintrittswahrscheinlichkeit im Durchschnitt zu defi nieren. Unter Berücksichtigung der Risikopräferenz des Instituts sind für die so…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. XX EU-ProspV Verzeichnis der Schemata und Module für die Wertpapierbeschreibung

  Elke Glismann, Jens H. Pegel

  …vorliegen. Kategorie A ii) In letzterem Fall Name und Anschrift des die Buchungs- unterlagen führenden Instituts. Kategorie C 4.4. Währung der… …oder stückelos vorliegen. Kategorie A ii) In letzterem Fall Name und Anschrift des die Buchungs- unterlagen führenden Instituts. Kategorie C 4.1.5… …oder stückelos vorliegen. Kategorie A ii) In letzterem Fall Name und Anschrift des die Buchungs- unterlagen führenden Instituts. Kategorie C 4.5… …führenden Instituts. Kategorie A 1.4. Angabe der Währung der Emission. Kategorie A 1.5. Beschreibung der mit den Wertpapieren verbundenen Rechte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Frühwarnverfahren im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …Risikofrüherkennung« und geht auf die Aufgabe des Frühwarnverfahrens und der Bedeutung in der ganzheitlichen Risikosteuerung des Instituts ein. Es folgen die einzelnen… …Speziellen ab. 1 Gemäß §`25a KWG haben Banken adäquate Verfahren zu implementieren, anhand de- rer sich die finanzielle Lage des Instituts jederzeit mit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Einzelfallprüfungen im Kreditgeschäft

  Norber Ulkann, Günter Warth

  …diese Kreditnehmer des Instituts sind. Auf diese Weise lassen sich die Risi- ken entsprechend der Wertschöpfungskette analysieren und ein fundierter… …den Kompetenzträger erfasst? • Wurden Besonderheiten (z. B. Bürgenhaftung für weitere Kreditnehmer des Instituts) berücksichtigt? • Sind die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Erfordernisse zur Bildung von Kreditnehmereinheiten

  Dirk Röckle

  …: Gewährleistung des Instituts (anhand z. B. einer Anlagerichtlinie eines In- vestmentfonds), dass die zugrundeliegenden Vermögenswerte nicht direkt oder indirekt… …Situation führen können, obliegt der individuellen Einschätzung des jeweiligen Instituts. Erfahrungsgemäß wurden die Expertenschätzungen von Schwellenwerten…

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