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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Anforderungen an Aufsichtsorgane von Kreditinstituten im Rahmen des dualen Führungssystems

  Reinhold Hölscher, Corina Dähne

  …Instituts kann eine höhere Anzahl von Aufsichtsratsmitgliedern bestimmen, dabei soll die Zahl der Aufsichtsratsmit- glieder in einem angemessenen Verhältnis… …tutsgruppe oder demselben institutsbezogenen Sicherungssystem angehören oder an denen eine bedeutende Beteiligung seitens des Instituts besteht. Die Grenze… …Umfangs und der Komplexität der Tätigkeiten des Instituts um ein zusätzliches Mandat in einem Aufsichtsorgan40 erhöht werden, wenn das Mitglied für die… …Interessen des Instituts gerichtlich und außergerichtlich. Gemäß § 38 GenG besteht auch die primäre Aufgabe des Aufsichtsrates einer Genossenschaft darin… …lassen (§ 38 Abs. 4 GenG). Auch die Aufgaben des Verwaltungsrates eines öffentlich rechtlichen Kredit- instituts ähneln denen des Aufsichtsrates einer… …eine weitere Überarbeitung des Merkblatts notwendig sein. Nach § 25d Abs. 1 Satz 1 KWG müssen die Mitglieder des Aufsichtsorgans ei- nes Instituts… …zuverlässig sein, die nötige Sachkunde zur Wahrnehmung ihrer Kon- trollfunktion und zur Beurteilung sowie Überwachung der Geschäfte des Kredit- instituts… …ausfallgefähr- deten Kreditnehmer des überwachten Instituts handelt.70 Bezugnehmend auf die gängige Verwaltungspraxis bei Geschäftsleiterbestellungen kann davon…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Projektbegleitende Prüfung/Projektrevision im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …orientierten Prüfungsansatzes grundsätz- lich auf alle Aktivitäten und Prozesse des Instituts zu erstrecken. Dies impliziert auch eine risikoorientierte… …Instituts beratend tätig sein. Dies wird in der Praxis auch häufig im Rahmen der Projektarbeit genutzt, denn hierbei berät die Interne Revision… …Projektleiter, Projektmitgliedern und den Fachbereichsleiter auch die Vorstände des Instituts eingebunden. Gestaltung/Modellierung von Prozessen als… …ordnungsgemäße Darstellung/Ablauf des Projektes in der Bank geeignet sind. Daher empfiehlt es sich,bei wesentlichen Projekten des Instituts begleitend tätig… …zu sein. 3 Weiterhin sollte auch das Projektmanagement des Instituts mit- tels ganzheitlicher Prüfung (Systemprüfung) regelmäßig und risikoorientiert… …einzelnen Arbeitsprozessen des Instituts geändert werden. 6 Wenn die Mitwirkung in dem einzelnen Projekt eingeschränkt war, so kann sich die Interne… …auszugestalten. Das Ziel der Internen Revision besteht zu- nächst darin, aus dem gesamten Projektportfolio des Instituts die relevanten und wesentlichen Projekte… …. • Eindeutige Schaffung von Informationskanälen über alle Projekte des Instituts. • Adäquate Schulungen der Internen Revisoren im Bereich der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Liquidity Cost Benefit Allocation – Eine kritische Analyse

  Stephan Schöning, Manuel Schermer

  …einer Wechselbeziehung stehen, ist un- mittelbar verständlich: Schließlich verringert eine erhöhte Widerstandskraft eines Instituts das Risiko eines… …erste Erweiterung besteht darin, dass durch die Geschäftsleitung eine Li- quiditätsrisikotoleranz festzulegen ist. Der „Risikoappetit“ des Instituts… …Liquiditätsrisikotransferpreissystem ist das jeweilige Funds Transfer Pricing-System (FTP) des Instituts. Die aufsichtsrecht- lichen Anforderungen an eine Liquiditätssteuerung in… …ihrer Geschäftsaktivitäten abhängt. Auch die Refinanzierungsstruktur des jeweili- gen Instituts muss berücksichtigt werden. Das Proportionalitätsprinzip… …Governance-Struktur Ausgangspunkt für die Entwicklung des Allokationsmechanismus eines Instituts ist wie oben geschildert deren in der Regel bestehendes Funds… …Auswirkungen der Auswahl der Zinskurven auf die Höhe der Refinanzierungskurve eines Instituts. Abb. 2: Mögliche Zinskurven als… …ten des jeweiligen Instituts oder des Wertpapiers erforderlich. Abbildung 3 zeigt die Anpassungsmöglichkeiten des Referenzsatzes mit den Komponenten… …60 Vgl. CEBS 2010, S. 9 f. Referenzsatz Credit-Spread des Instituts Geld-Brief-Spanne Liquiditätsanpassungen Optionskomponenten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Corporate Governance im Trennbankensystem

  Andreas Steck, Alexander van Meegen

  …Risikomanagement, mit denen nicht nur die Stabilität des einzelnen Instituts, sondern des Finanzsystems als Ganzem auf dem Spiel stünde, würden nicht bewehrt.3… …Satz 2 sowie Abs. 3 Satz 1 Nr. 1 KWG vergleichbar sind. Voraussetzung ist jeweils die bloße Sorge, dass diese Geschäfte die Solvenz des Instituts zu… …sowie anlassbezogen über die Geschäfte des Finanzhandels- instituts sowie die damit verbundenen Risiken zu informieren.32 Die Risikointensi- tät der von… …Kategorisierung der Institute wurde grundlegend geändert und Finanzhan- delsinstitute des Trennbankengesetzes in den Anwendungsbereich der Instituts- VergV… …Gesamterfolg des Instituts beziehungsweise der Gruppe und dem Erfolgs- beitrag der Organisationseinheit auch der individuelle Erfolgsbeitrag des Mitar- beiters… …arbeitet eng mit dem Aufsichts- oder Verwaltungsorgan des Instituts zusammen und muss mindestens einmal jährlich einen sogenannten… …Instituten den Eigenhandel im Einzelfall zu verbieten, sofern das Institut eine Gefahr für die Stabilität des Instituts oder die Finanzmarktstabilität…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Fortentwicklung der Überwachungstätigkeit deutscher Banken-Aufsichtsräte durch die Reformen zur Corporate Governance

  Patrick Velte, Antje Buchholz

  …ergeben.37 In § 36 Abs. 3 KWG erfolgte der Hinweis, dass alle Mitglieder des Aufsichtsrats eines Kredit- instituts zuverlässig sein und die zur Wahrnehmung… …der Intensität der laufenden Überwachung der Institute einerseits an der Bedeutung des Instituts für das Finanzsystem und andererseits an Art, Umfang… …nicht innerhalb von Instituts- beziehungsweise Finanzholding- gruppen.55 Während § 36 Abs. 3 Satz 1 Nr. 1 bis 7 und 9 KWG n. F. die Abberu-… …Kundengeschäft im Einklang mit dem Geschäftsmodell und der Risi- kostruktur des Instituts stehen. Bei einem Negativurteil hat dieser im Hinblick auf eine adäquate… …Compliance-Funktion und der Mitarbeiter mit wesentlichem Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil des Instituts ein besonderer Augenmerk zu legen ist. Die… …das Risiko-, Kapital- und Liquiditätsmanagement des Instituts und die Berücksichtigung der langfristi- gen Interessen von Anteilseignern, Anlegern… …der Informationen betreffend Strategie und Risiko des Instituts klar zu definieren und zu adressieren. Der Gesetzgeber fördert die bankinterne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Anforderungen an das Management von Zinsänderungsrisiken

  Jana Nizold, Thomas Springmann

  …Managementverantwortung Nach § 25a Abs. 1 KWG sind Geschäftsleiter für die ordnungsgemäße Geschäfts- organisation des Instituts verantwortlich.29 Im Gesetz heißt es… …Entscheidung jedes Instituts, entweder die Auswirkungen von Zinsänderungs- risiken auf das handelsrechtliche Ergebnis oder eine barwertige Betrachtungsweise als… …Instituts im Stressfall sollte sich beispielsweise nicht ausschließlich auf den Zinsschock (vgl. Kapitel 4) beschränken, weil abhängig von der… …Portfoliostruk- tur eines Instituts ad-hoc-Parallelverschiebungen der Zinsstrukturkurve – auch in erheblichem Umfang – gegebenenfalls nicht das größte Risiko… …hinterfragen, durch welche Ereignisse das Geschäftsmodell eines Instituts nicht mehr durchführbar oder tragbar wäre.99 Weil Zinsänderungsrisiken für Ban- ken in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Frankreich

  Nicola Kömpf, Dr. Marion Sihler

  …Kriminalwissenschaftlichen Instituts der Leibniz Universität Hannover, Band 02-2011 Leeleea S., Roquilly C.: Lutte anti- corruption,Gestion des risques et compliance… …schaftlichen Instituts der Leibniz Universität Hannover, Band 02-2011. 409… …: Rechtsvergleich der Korruptionsstrafbarkeit in Frankreich und Deutschland Jahrbuch des Kriminalwissenschaftlichen Instituts der Leibniz Universität Hannover, Band… …Frankreich und Deutschland Jahrbuch des Kriminalwissenschaftlichen Instituts der Leibniz Universität Hannover, Band 02-2001, S. 13 434 CC 9.11.1995… …des Kriminalwissenschaftlichen Instituts der Leibniz Universität Hannover, Band 02-2001, S. 16. 436 Franke in: Rechtsvergleich der… …Korruptionsstrafbarkeit in Frankreich und Deutschland Jahrbuch des Kriminalwissenschaftlichen Instituts der Leibniz Universität Hannover, Band 02-2001, S. 16. 437 Vitu… …Frankreich und Deutschland Jahrbuch des Kriminalwissenschaftlichen Instituts der Leibniz Universität Hannover, Band 02-2001, S. 18. 441 Vgl. Wortlaut des… …Instituts der Leibniz Universität Hannover, Band 02-2001, S. 17. 445 Segonds in: JurisClasseur, Loseblattsammlung Pénal Code, Paris Stand September 2010…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Risikotragfähigkeit und der Strategie

  Klaus Denter

  …risikoorientiert durchzuführen. Diese Forderung steht im Einklang mit den berufsrechtlichen Vorschriften des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.bV… …not- wendige Eigenkapital zur Verfügung steht, um die Restrukturierung oder Ab- wicklung des Instituts zu ermöglichen. 1 Unabhängig von der… …des Instituts als übertrag- bar angesehen werden können. Dabei sind Datenhistorien zu berücksichtigen, die gewährleisten, dass Veränderungen von… …geschätzt werden, dass sie auch in konjunkturellen Abschwungphasen sowie bei im Hinblick auf die Geschäfts- und Risikostruktur des Instituts ungünstigen… …Risikotragfähigkeit eines Instituts angemessen zu berücksichtigen. Mit den MaRisk i. d. F. vom 15. Dezember 2010 2 wurde den Stresstests ein eigenes Kapitel in den… …dienen, potenzielle Entwicklungen zu identifizieren, die die Überlebensfähigkeit des Instituts ge- 1 Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht… …festzulegen sind und die strategische Ausrich- tung des Instituts und sein wirtschaftliches Umfeld berücksichtigen müssen, ausreichend abgebildet werden. Bei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Einführung

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …bestehen, hier insbesondere den Anforderungen der COSO5 Rahmenwerke sowie den Aussagen des Prüfungsstandards des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutsch-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Zusammenfassung und Ausblick

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …, Präsidentin des Friedrich August von Hayek Instituts in Wien, in einer E- Mail an Helmut Siller vom 4.5.2014. 11.2 Ausblick 351 • Risikomanagement…