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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  Effektengeschäft

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  Depotgeschäft

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …Kreditinstituten. Die Richtigkeit und Ordnungsmäßigkeit der gemeldeten bzw. der zum Depot gespeicherten Daten ist Voraussetzung sowohl für eine den Kundenwünschen… …Kreditinstituten Die von anderen Kreditinstituten zur Verwahrung anvertrauten Wertpapiere werden im Normalfall dem Depot B (Fremddepot) zugeführt. Hat das Kre- 94… …Kreditinstituten gleichgestellt. Die Mitteilungspflicht nach § 125 AktG richtet sich nur an inländische Gesell- schaften, die unter den Anwendungsbereich des… …Depotkunden anderer Kreditinstitute wahrgenommen hat oder wahrneh- men will. Den Kreditinstituten obliegt es auch, die ihnen gemäß § 125 Abs. 1 AktG… …Tage nach der Bekanntmachung der Einberufung der Hauptversamm- lung den Kreditinstituten zuzuleiten. Für den Fall, dass die Unterlagen erst nach dieser… …Kreditinstituten jedoch nicht verlangt, die Unterlagen noch zuzustellen, wenn unter Berücksichtigung der Postlaufzeiten eine rechtzeitige Zustellung vor der… …Hauptversammlung nicht mehr möglich ist. Die BaFin fordert weiterhin von den Kreditinstituten jeweils ein Exemplar von allen Gesellschaftsmitteilungen zu den… …veräußert haben, nicht mehr ausgeübt wird. Hierzu werden i. d. R. ent- sprechende Umsatzüberwachungen bei den Kreditinstituten vorgenommen. Sofern aufgrund…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  Depotbankfunktion

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …Zustimmungspflicht zur Anlage und Verfügung über Bankguthaben bei anderen Kreditinstituten wird sichergestellt, dass die Depotbank ihre Kontrollfunktion nach § 27…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  Prüfungsfragekatalog

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zentrale Tätigkeitsbereiche der Internen Revision

  Zusammenarbeit von Interner Revision (IR) und Abschlußprüfer

  Wolfgang Lück, Michael Henke

  …Internen Revision bei Kreditinstituten (vgl. Ent- wurf IDW Prüfungsstandard: Zur Funktionsfähigkeit der Internen Revi- sion bei Kreditinstituten [IDW EPS…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Analyse zu den ersten Auswirkungen auf die Interne Revision im Zuge der Umsetzung der MiFID-Anforderungen

  Oliver Welp

  …Risikoprofil eines Finanzinstruments abzugleichen. Dies erfordert von den Kreditinstituten, die erhaltenen Kundenangaben zu einem Risikoprofil zu kompri mieren… …und mit einem Rating zu versehen. Kunden-Risikoprofil In vielen Kreditinstituten war es bereits vor Einführung der MiFID aufgrund der vielfach…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Anpassung der Dokumentationsstandards und Prüfungsstandards aufgrund der Vorhaben von Aufsichtsbehörden

  Reiner Eickenberg, Günter Hofmann

  …Nr. 2 KWG für Kreditinstitute (unabhängig von ihrer Rechtsform). Bei Kreditinstituten wer- den die Aufgaben der IR darüber hinaus in den…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Die Entwicklung von MaH zu MaRisk

  Joachim Dubs, Thomas Ramke

  …Handelsbereiche von Kreditinstituten sind besonders risikobehaftet. Dies zeigen aufsehenerregende Ereignisse, die bereits einige Kreditinstitute an den Rand des… …nach besonders gravierenden Ereignissen in Handelsbereichen von Kreditinstituten neue Spielregeln definiert und für andere Institute als Eigenschutz… …Anforderungen an die Geschäftsorganisa- tion von Kreditinstituten mit dem Schwerpunkt Devisengeschäfte erlassen, die zur Aufgabe hatten, derartige Vorkommnisse… …wendung des § 25 a Abs. 1 KWG für die Aufsichtspraxis.34) Seit spätestens 1. 1. 2008 sind die MaRisk von allen Kreditinstituten umzusetzen.35) Die MaRisk… …Schadensfälle bestätigen die Ein- schätzung der Aufsicht bezüglich der hohen Bedeutung der operationellen Risiken für die Handelsbereiche von Kreditinstituten… …Anwendungsbereich: so zählen zu den Geschäften in Waren nun auch der Handel mit Edelmetallen, der CO2- bzw. Stromhandel. Für die in Kreditinstituten tätigen… …Investmentbankings): Saldenbestäti- gungen im Handelsbereich von Kreditinstituten: Was ist zu tun ? In: Zeit- schrift für Interne Revision (2007), S. 76–79. Verordnung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Business Continuity Management – Umsetzung in die Praxis

  Stefan Sohn

  …der MaRisk zur Folge. Zum Einen wurde eine Erweiterung des Gel- tungsbereiches von Kreditinstituten zu Instituten durchgeführt. Und zum Anderen wurden…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Rechnungslegung nach IFRS und Prüfungsansätze für die Interne Revision in Kreditinstituten

  Hans-Georg Schmidt

  …225 3 Die Interne Revision bei Kreditinstituten und bei Versicherungen 3.1 Rechnungslegung nach IFRS und Prüfungsansätze für die Interne… …Revision in Kreditinstituten 3.1.1 Einführung Die Implementierung sowie die fortlaufende Anwendung der IAS/IFRS1) stel- len Kreditinstitute vor große… …Sicht der Bankenaufsicht sowie das IDW aus Sicht des Berufsstands der Wirtschaftsprüfer zu Einzelfragen der Bilanzierung bei Kreditinstituten in… …Interne Revision bei Kreditinstituten und bei Versicherungen als ein wesentliches Instrument herangezogen und beeinflussen insofern u. a. die Höhe der… …institutsspezifischen Refinanzierungskosten. 3.1.2 IFRS-Anforderungen an die Interne Revision von Kreditinstituten Neben den Funktionen bzw. Bereichen… …DIIR_Forum_7.indd 226 22.07.2008 10:42:05 Uhr 227 IFRS und Prüfungsansätze für die Interne Revision in Kreditinstituten Prüfungen der Internen Revision… …, die sich auf der Basis eines risikoorientierten Ansatzes aus den IFRS und ihrer Anwendung bei Kreditinstituten ergeben und daher von besonde- rer… …Relevanz sind, mögliche Prüfungsgebiete und -ansätze für die Interne Re- vision von Kreditinstituten dargestellt werden. 3.1.3 Überleitung der… …228 Die Interne Revision bei Kreditinstituten und bei Versicherungen lidierten Abschlüsse nach IFRS aufzustellen, wobei die einzelnen Standards für… …teilweise über notierte Schuldtitel refinanzieren. Für den Einzelabschluss wird den Kreditinstituten nach § 325 Abs. 2 a HGB die Möglichkeit eingeräumt…

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