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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2007

  ZCG-Büchermarkt, ZCG-Zeitschriftenspiegel, ZCG-Veranstaltungen

  …. Revisionsaufsichtsbehörde): „Die Revisionsaufsicht in der Schweiz“ Dr. Aslan Milla (Präsident des Instituts Österreichischer Wirtschaftsprüfer): „Qualitätskontrolle aus der… …(Direktor des Instituts für Rechnungswesen und Wirtschaftsprüfung, Humboldt-Universität zu Berlin), Prof. Dr. Sven Hayn (Partner, Chair des IFRS Area Desk für…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Bankaufsichtliche Anforderungen an Stresstests der Banken aus Sicht der Internen Revision

  Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …: Risikotragfähigkeit Ein Risikotragfähigkeitskonzept soll der Geschäftsleitung eine strukturierte Über- sicht über die Risikotragfähigkeit des Instituts verschaffen… …dispositive Liquiditätsrisikosteuerung ist kurzfristig orientiert und stellt die tägliche Zahlungsbereitschaft eines Instituts her, indem die… …Nettomittelabflüsse eines Instituts jederzeit fristgerecht in voller Höhe gedeckt werden. Die strukturelle Liquiditätsrisikosteuerung steuert im Unterschied dazu… …jederzeit eine angemesse- ne Liquiditätsreserve für die Deckung der Nettomittelabflüsse eines Instituts si- chergestellt ist. Ist das Liquiditätsrisiko für… …eines Instituts gewesen. Vgl. für weitere Untersuchungsergebnis- se zur praktischen Wirksamkeit von Risikomanagementsystemen und -prozessen in der aktu-… …des Instituts und sein wirtschaftliches Umfeld berücksichtigt? Folgende Stress- szenarien können z. B. für die kurzfristige Liquidität simuliert werden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Neuerungen der MaRisk

  Ronny Rehbein, Prof. Dr. Dirk Wohlert

  …. Art des Instituts und der Risikokonzen- tration, Strategien, Risikotragfähigkeit) abhängig. • Zu 5.: Mit der Risikoinventur wird klargestellt, dass… …jeweiligen Instituts ansehen und mit Vorstand und Aufsichtsrat über die Chancen und Risiken des Geschäftsmodells sprechen«1. • Zu 2.: Dieser Zusatz… …Gefährdungspotenzial auf den jeweils relevanten Ebenen des Instituts überprüfen) müssen auch auf Institutsebene unter Berücksichtigung von Risikokonzentrationen und… …des Pflichtszenarios eines schweren Konjunkturrückganges ein konkretes Szenario vorgeschrieben. Es ist dabei Aufgabe jedes einzelnen Instituts ein… …Anforderungen auf Einzelinstitutsebene hat die Geschäftsleitung des über- geordneten Instituts die Verantwortung für die Strategieumsetzung muss diese… …bzw. Anreizsysteme nicht den Zielen und somit den Strategien des Instituts widersprechen dürfen, bleibt erhalten. Neuerung In der Vorgängerversion… …der Erfolgsbeitrag der Organisationseinheit des Mitarbeiters sowie der Gesamterfolg des Instituts zu berücksichtigen. Zukünftige negative… …Instituts bzw. ganz all- gemein zwischen zwei Entitäten innerhalb einer Rechtseinheit. Diese Geschäfte dienen vor allem dem Zweck, die eingegangenen bzw…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision

  Axel Becker

  …des Instituts jederzeit mit hinreichender Genauigkeit bestimmen lässt.2 Dies ist die Grundnorm für funk- tionsfähige Frühwarnverfahren in… …Jedes Frühwarnsystem nutzt verschiedene Indikatoren, um Auffälligkeiten in den Kreditportfolios des Instituts zu erkennen. Solche Auffälligkeiten oder… …eigenen Instituts und berücksichtigt hierbei vor allem die Erfordernisse der MaRisk.3 Neben den Frühwarnverfahren können auch klassische… …Maßnahmen des Kredit- instituts führen (wie Intensivierung des Kundenkontakts, Herein- nahme neuer Sicherheiten, Tilgungsaussetzungen). Das primäre Ziel… …Prüfungsansatzes die wesentlichen Projekte des Kredit- instituts beurteilt. Dabei gewinnt auch die Prüfung und Beurteilung des ganz- heitlichen Projektmanagements… …bestehende Projektrisiken informieren und damit wichtige Handlungsempfehlungen an das Projektmanagement des Instituts adressie- ren. 2. Information über… …zu beurteilen, ob die wesentlichen Projekte des Kredit- instituts auch mit entsprechend fachlich und persönlich erfahrenen Projekt- leitern und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Handelsrechtliche Rechnungslegung

  Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute

  Karl-Michael Krüger, Miriam Brosig

  …Instituts entsprechen gemäß § 2 Abs. 1 RechKredV also nicht der des § 266 HGB. Siehe die nachfolgende Darstellung. 20Formblatt 1 Jahresbilanz zum… …eines Instituts folgen zwingend der in Formblatt 2 (Kontoform) bzw. Formblatt 3 (Staffelform) zur RechKredV aufgeführten Gliederung. Dabei liegt eine… …chen Bewertungsvorschriften für das Umlaufvermögen ergibt. Dieser Gesamt- betrag der möglichen stillen Vorsorgereserve kann nach Ermessen des Instituts… …Vorschriften für bestimmte Geschäftszweige und Rechtsformen 870 Krüger/Brosig normalen Tagesgeschäft eines Instituts resultieren, sind damit kein Tatbestand…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Corporate Governance im Trennbankensystem

  Andreas Steck, Alexander van Meegen

  …Risikomanagement, mit denen nicht nur die Stabilität des einzelnen Instituts, sondern des Finanzsystems als Ganzem auf dem Spiel stünde, würden nicht bewehrt.3… …Satz 2 sowie Abs. 3 Satz 1 Nr. 1 KWG vergleichbar sind. Voraussetzung ist jeweils die bloße Sorge, dass diese Geschäfte die Solvenz des Instituts zu… …sowie anlassbezogen über die Geschäfte des Finanzhandels- instituts sowie die damit verbundenen Risiken zu informieren.32 Die Risikointensi- tät der von… …Kategorisierung der Institute wurde grundlegend geändert und Finanzhan- delsinstitute des Trennbankengesetzes in den Anwendungsbereich der Instituts- VergV… …Gesamterfolg des Instituts beziehungsweise der Gruppe und dem Erfolgs- beitrag der Organisationseinheit auch der individuelle Erfolgsbeitrag des Mitar- beiters… …arbeitet eng mit dem Aufsichts- oder Verwaltungsorgan des Instituts zusammen und muss mindestens einmal jährlich einen sogenannten… …Instituten den Eigenhandel im Einzelfall zu verbieten, sofern das Institut eine Gefahr für die Stabilität des Instituts oder die Finanzmarktstabilität…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Fortentwicklung der Überwachungstätigkeit deutscher Banken-Aufsichtsräte durch die Reformen zur Corporate Governance

  Patrick Velte, Antje Buchholz

  …ergeben.37 In § 36 Abs. 3 KWG erfolgte der Hinweis, dass alle Mitglieder des Aufsichtsrats eines Kredit- instituts zuverlässig sein und die zur Wahrnehmung… …der Intensität der laufenden Überwachung der Institute einerseits an der Bedeutung des Instituts für das Finanzsystem und andererseits an Art, Umfang… …nicht innerhalb von Instituts- beziehungsweise Finanzholding- gruppen.55 Während § 36 Abs. 3 Satz 1 Nr. 1 bis 7 und 9 KWG n. F. die Abberu-… …Kundengeschäft im Einklang mit dem Geschäftsmodell und der Risi- kostruktur des Instituts stehen. Bei einem Negativurteil hat dieser im Hinblick auf eine adäquate… …Compliance-Funktion und der Mitarbeiter mit wesentlichem Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil des Instituts ein besonderer Augenmerk zu legen ist. Die… …das Risiko-, Kapital- und Liquiditätsmanagement des Instituts und die Berücksichtigung der langfristi- gen Interessen von Anteilseignern, Anlegern… …der Informationen betreffend Strategie und Risiko des Instituts klar zu definieren und zu adressieren. Der Gesetzgeber fördert die bankinterne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Anforderungen an das Management von Zinsänderungsrisiken

  Jana Nizold, Thomas Springmann

  …Managementverantwortung Nach § 25a Abs. 1 KWG sind Geschäftsleiter für die ordnungsgemäße Geschäfts- organisation des Instituts verantwortlich.29 Im Gesetz heißt es… …Entscheidung jedes Instituts, entweder die Auswirkungen von Zinsänderungs- risiken auf das handelsrechtliche Ergebnis oder eine barwertige Betrachtungsweise als… …Instituts im Stressfall sollte sich beispielsweise nicht ausschließlich auf den Zinsschock (vgl. Kapitel 4) beschränken, weil abhängig von der… …Portfoliostruk- tur eines Instituts ad-hoc-Parallelverschiebungen der Zinsstrukturkurve – auch in erheblichem Umfang – gegebenenfalls nicht das größte Risiko… …hinterfragen, durch welche Ereignisse das Geschäftsmodell eines Instituts nicht mehr durchführbar oder tragbar wäre.99 Weil Zinsänderungsrisiken für Ban- ken in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Frankreich

  Nicola Kömpf, Dr. Marion Sihler

  …Kriminalwissenschaftlichen Instituts der Leibniz Universität Hannover, Band 02-2011 Leeleea S., Roquilly C.: Lutte anti- corruption,Gestion des risques et compliance… …schaftlichen Instituts der Leibniz Universität Hannover, Band 02-2011. 409… …: Rechtsvergleich der Korruptionsstrafbarkeit in Frankreich und Deutschland Jahrbuch des Kriminalwissenschaftlichen Instituts der Leibniz Universität Hannover, Band… …Frankreich und Deutschland Jahrbuch des Kriminalwissenschaftlichen Instituts der Leibniz Universität Hannover, Band 02-2001, S. 13 434 CC 9.11.1995… …des Kriminalwissenschaftlichen Instituts der Leibniz Universität Hannover, Band 02-2001, S. 16. 436 Franke in: Rechtsvergleich der… …Korruptionsstrafbarkeit in Frankreich und Deutschland Jahrbuch des Kriminalwissenschaftlichen Instituts der Leibniz Universität Hannover, Band 02-2001, S. 16. 437 Vitu… …Frankreich und Deutschland Jahrbuch des Kriminalwissenschaftlichen Instituts der Leibniz Universität Hannover, Band 02-2001, S. 18. 441 Vgl. Wortlaut des… …Instituts der Leibniz Universität Hannover, Band 02-2001, S. 17. 445 Segonds in: JurisClasseur, Loseblattsammlung Pénal Code, Paris Stand September 2010…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Kritische Infrastrukturen

  Axel Becker

  …Interesse, steht dem nicht entge- gen.116) Dies zeigt, dass gerade die KRITIS-relevanten Dienstleistungen des Instituts im besonderen Fokus stehen. Die… …Prozesse Regelmäßig werden die KRITIS-relevanten Prozesse im Rahmen der regulä- ren Schutzbedarfserhebung des Instituts von den jeweiligen verantwortlichen…