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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankkalkulation und Risikomanagement

  Banksteuerung und Risikomanagement

  Professor Dr. Konrad Wimmer

  …Aufbau- und Ablauforga- nisation eines Instituts (z. B. Funktionstrennungsprinzip, prozessimmanente Kontrollen) betreffen • Prozesse zur… …Institute (Significant Instituts, SIs) im ICAAP-Leitfaden dargelegt.9 Daraus ergab sich für die BaFin die Notwendigkeit ih- ren Risikotragfähigkeitsleitfaden… …anzupassen. Er richtet sich an die von ihr unmittel- bar beaufsichtigten weniger bedeutende Institute (Less Significant Instituts, LSIs).10 Im Folgenden wird… …Ertrags- wert des Instituts gleichermaßen an (Tz. 1513). 1.3.1 Normative Perspektive Die normativen Perspektive zielt auf die Einhaltung aller… …schusses des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V.), das in die adversen Szenarien im Kapitalplanungsprozess einfließen soll. Grundsätze… …das Risikoprofil eines Instituts kontinu- ierlich unter Verwendung quantitativer sowie qualitativer Informationen. Zweitens überprüft sie die… …indicators“ weisen den einzelnen Teilbereichen einen konkre- ten Scorewert zu. Dies entspricht einer ganzheitlichen Bonitätseinstufung des Instituts, die im… …Sanierungsfall mit F gekennzeichnet wird. Insgesamt beurteilt die Aufsicht die Überlebensfähigkeit des Instituts. Herausgegriffen werden nachfolgend die Ge-… …der beiden Einzelnoten maßgeblich ist. Das Gesamtri- siko entspricht der einfachen Summe aller Risiken aus dem ICAAP des Instituts, also ohne die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Die Umsetzung der Anforderungen an ESG aus den MaRisk

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …Wider- standsfähigkeit des Instituts ermöglichen? Werden bei den Stresstests Szenarioanalysen berücksichtigt, die plausibel und ausreichend langfristig… …des Instituts zu verschaffen, wobei die Auswirkungen von ESG- Risiken angemessen und explizit einzubeziehen sind (Gesamtrisikoprofil). Die Risiken… …sind auf der Ebene des gesamten Instituts zu erfassen, unab- hängig davon, in welcher Organisationseinheit die Risiken verursacht wurden. Aufnahme/… …des Instituts und der Gruppe. Festlegung der Kom- petenzen (Ergän- zung der Kompe- tenzmatrix um ESG), Zuständigkeiten, Aufnahme im… …, dass die wesentlichen Risiken des Instituts durch das Risikodeckungspotenzial, unter Berücksichtigung von Risikokonzentrationen, laufend abgedeckt… …Geschäftsstrategie festzulegen, in der die Ziele des Instituts für jede wesentliche Geschäfts- aktivität sowie die Maßnahmen zur Erreichung dieser Ziele dargestellt… …. Insbesondere ist, unter Berücksichti- gung von Risikokonzentrationen, für alle wesentli- chen Risiken der Risikoappetit des Instituts festzu- legen… …. Risikokonzentrationen sind dabei auch mit Blick auf die Ertragssituation des Instituts (Ertragskonzentrationen) zu berücksichtigen. Dies setzt voraus, dass das… …beispielsweise auch im Rahmen von gesonderten Sensitivitätsanalysen erfolgen. Die gewonnenen Erkenntnisse sind angemessen in der Strategie des Instituts und… …in angemessenen Abstän- den über die Risikosituation der Gruppe zu infor- mieren. Gleichklang der Gruppenvorgaben mit den Instituts- regelungen bzw…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Validierung und Modellrisiko unter Einbeziehung KI basierter Modelle

  Dr. Raphael Reinwald, Walter Gruber

  …Risikotragfähigkeit liegt in der Verantwortung des Instituts. Die den Metho- den und Verfahren zugrundeliegenden Annahmen sind nachvollziehbar zu begründen. Die… …: „Die Wahl der Modelle liegt in der Verantwortung des Instituts. Die zugrundeliegenden Annahmen sind nachvollziehbar zu begründen. Die Angemessenheit… …„üblichen“ Beurteilungsmaßstäbe der MaRisk be- rücksichtigt werden: ■ Proportionalitätsprinzip: Verfahren müssen zur Größe des Instituts und zur Komplexität… …Geschäftsleitung regelmä- ßig und anlassbezogen im Rahmen einer Risikoinventur einen Überblick über die Risiken des Instituts zu verschaffen, wobei die Auswirkungen… …sicherzustellen, dass die we- sentlichen Risiken des Instituts durch das Risikodeckungspotenzial, unter Be- rücksichtigung von Risikokonzentrationen, laufend… …festzuhalten, dass es neben den aufsichtlichen Anforderungen natürlich auch im ökonomischen Interesse jedes Instituts liegt, die Risiko- messmethoden und deren… …meter 124 Kapitel 1: Allgemeiner Teil Im Rahmen des Validierungskomplexes müssen verschiedene Dokumente sei- tens des Instituts erstellt werden… …Instituts verwendet werden. Insgesamt ist zu beachten, dass sich die quantitative und qualitative Validie- rung ergänzen; d. h. ein Modell kann nur dann zur… …Instituts eingesetz- ten Risikomodelle. Für KI-Tools ist zudem insbesondere die Interpretierbarkeit der Modelle (wie beschrieben bspw. über Ankerwerte…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Die Begleitung wesentlicher Projekte in Kreditinstituten - Abgrenzung zu Beratung und Projektprüfung sowie Darstellung von Best Practice-Ansätzen

  DIIR – Arbeitskreis „MaRisk“

  …Rahmen oder das interne Steuerungs- und Kontrollsystem des Instituts in größerem Umfang verändert. Projekte können deshalb für Unternehmen – abhängig von… …Unabhängigkeit der Internen Revision gewährleistet ist, kann sie im Rahmen ihrer Aufgaben für die Geschäftsleitung oder andere Organisationseinheiten des Instituts… …Prüfungsansatzes grundsätzlich auf alle Aktivitäten und Prozesse des Instituts zu erstrecken. Pflicht ex ante Prüfung ex post Prüfung am Projektbegriff ins… …wesentliche Grundlage für die Unternehmenssteuerung Kernaktivitäten des Instituts sind betroffen strategische und geschäftspolitische Auswirkungen hohes Maß an… …ZIR 5/10 · 243 Probleme durch Doppelzahlungen? liegt der Geschäftsleitung des Instituts bzw. der von ihr beauftragten Projektorganisation…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Extremwertstatistik im Risikomanagement

  Statistisches Erkennen von Auffälligkeiten im Rahmen der Fraud Detection
  

  Dr. Ingo Hoffmann, Dr. Thomas Schürmann

  …, in deren Folge weitere Verluste durch Geschäftseinbußen eintreten können. Insofern besteht bereits ein Eigeninteresse des Instituts, frühzeitig… …Vermögensallokation betraut. Kontakt: ingo.hoffmann@hhu.de und t.schurmann@icloud.com. 1 Im Folgenden mit Kreditinstituten, Wertpapierfirmen, Instituts- und… …diesen Vorgaben könnte eine Wahl für einen solchen Schwellwert das arithmetische Mittel aller gemeldeten Schäden sein. Per Richtlinienvorgabe des Instituts… …anhand einer beispielhaft angenommenen Schadensstichprobe eines Instituts gezeigt werden. Im konkreten Einzelfall in der Anwendung ist das Verfahren durch… …bei der einen Organisationseinheit eines Instituts einen guten Grund haben, bei einer anderen aber einen Hinweis auf kriminelles Verhalten darstellen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Berufsgrundsätze der Internen Revision - Ethik, Moral, Verantwortung.

  Prof. Dr. Prof. h.c. Dr. h.c. Wolfgang Lück

  …entsprechenden Ver- lautbarungen des Instituts dienen als Anleitung für die Internen Revi- soren bei ihrer Tätigkeit für Ande- re. Als „Interne Revisoren“ gelten… …die Mitglieder des Instituts, die Inhaber von oder Kandidaten/Kandidatinnen für CIA-Zertifikate und Andere, die Dienstleistungen entsprechend der… …Dienstleistungen im Be- reich Interne Revision erbringen. Bei Mitgliedern des Instituts und In- habern von oder Kandidaten/Kan- didatinnen für CIA-Bestätigungen… …werden Verstöße gegen die Berufs- ethik entsprechend den Satzungen des Instituts und den Verwaltungs- 23 Kodex der Berufsethik nes. The fact that a… …Fachkennt- nisse sowie die Effektivität und Qualität ihrer Arbeit verbes- sern. Genehmigt am 19. 4. 2002 durch den Vor- stand des DIIR – Deutschen Instituts…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Eine "nachhaltige Herausforderung": Integration von ESG-Risiken in das Management und Controlling der nicht-finanziellen Risiken

  Christoph Reitze, Tatjana Schulz

  …rung etc.) und deren Wirkungen (Intensität, zeitlicher Horizont) auf die Risiko- arten und Produkte eines Instituts sowie die Korrelationen zwischen und… …wirkungen in allen Bereichen eines Instituts betrachtet werden können (Betrof- fenheitsanalyse). Allerdings erfordert sie Expertenwissen zu… …Nachhaltigkeitsfak- toren und -themen entlang der gesamten Wertschöpfungskette eines Instituts. Eine zentrale Mindestvoraussetzung für die Integration von ESG-Risiken… …. Der Reifegrad des Operational-Resilience-Ansatzes eines Instituts be- stimmt somit zum großen Teil seine Fähigkeit, mit diesen Faktoren umzugehen. Auch… …undMarkenwert des Instituts. Reputationsrisiken sind sowohl aus der Inside-Out-Perspektive (der Betrach- tung von Auswirkungen von Aktionen der Banken auf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Projektbegleitende Prüfung/Projektrevision im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …orientierten Prüfungsansatzes grundsätz- lich auf alle Aktivitäten und Prozesse des Instituts zu erstrecken. Dies impliziert auch eine risikoorientierte… …Instituts beratend tätig sein. Dies wird in der Praxis auch häufig im Rahmen der Projektarbeit genutzt, denn hierbei berät die Interne Revision… …Projektleiter, Projektmitgliedern und den Fachbereichsleiter auch die Vorstände des Instituts eingebunden. Gestaltung/Modellierung von Prozessen als… …ordnungsgemäße Darstellung/Ablauf des Projektes in der Bank geeignet sind. Daher empfiehlt es sich,bei wesentlichen Projekten des Instituts begleitend tätig… …zu sein. 3 Weiterhin sollte auch das Projektmanagement des Instituts mit- tels ganzheitlicher Prüfung (Systemprüfung) regelmäßig und risikoorientiert… …einzelnen Arbeitsprozessen des Instituts geändert werden. 6 Wenn die Mitwirkung in dem einzelnen Projekt eingeschränkt war, so kann sich die Interne… …auszugestalten. Das Ziel der Internen Revision besteht zu- nächst darin, aus dem gesamten Projektportfolio des Instituts die relevanten und wesentlichen Projekte… …. • Eindeutige Schaffung von Informationskanälen über alle Projekte des Instituts. • Adäquate Schulungen der Internen Revisoren im Bereich der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Liquidity Cost Benefit Allocation - Eine kritische Analyse

  Stephan Sch�ning, Manuel Schermer

  …einer Wechselbeziehung stehen, ist un- mittelbar verständlich: Schließlich verringert eine erhöhte Widerstandskraft eines Instituts das Risiko eines… …erste Erweiterung besteht darin, dass durch die Geschäftsleitung eine Li- quiditätsrisikotoleranz festzulegen ist. Der „Risikoappetit“ des Instituts… …Liquiditätsrisikotransferpreissystem ist das jeweilige Funds Transfer Pricing-System (FTP) des Instituts. Die aufsichtsrecht- lichen Anforderungen an eine Liquiditätssteuerung in… …ihrer Geschäftsaktivitäten abhängt. Auch die Refinanzierungsstruktur des jeweili- gen Instituts muss berücksichtigt werden. Das Proportionalitätsprinzip… …Governance-Struktur Ausgangspunkt für die Entwicklung des Allokationsmechanismus eines Instituts ist wie oben geschildert deren in der Regel bestehendes Funds… …Auswirkungen der Auswahl der Zinskurven auf die Höhe der Refinanzierungskurve eines Instituts. Abb. 2: Mögliche Zinskurven als… …ten des jeweiligen Instituts oder des Wertpapiers erforderlich. Abbildung 3 zeigt die Anpassungsmöglichkeiten des Referenzsatzes mit den Komponenten… …60 Vgl. CEBS 2010, S. 9 f. Referenzsatz Credit-Spread des Instituts Geld-Brief-Spanne Liquiditätsanpassungen Optionskomponenten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgesch?ft

  …der Risikostruktur des jeweiligen Instituts umgesetzt werden können“8. 3.2 Handel BTO 2.2.1 Tz. 1 Bei Abschluss von Handelsgeschäften müssen die… …nerhalb einer Rechtseinheit, um Risiken zwischen einzelnen Organisations- einheiten oder Teilportfolios eines Instituts zu transferieren. Das können bei-… …, sofern sie eine „entsprechende Bedeutung“ haben. Die Definition des Terms „entsprechende Bedeutung“ liegt im Ermessen des einzelnen Instituts. Auch hier… …Geschäftsabschlüsse be- rechtigt sein sollen. Im Rahmen dieser Vorgaben, die in die Organisationsricht- linien des Instituts aufgenommen werden sollten, ist auch… …Grundsätzlich sollte es jedoch im eigenen Inter- esse eines jeden Instituts sein, Gespräche aufzuzeichnen. Das hilft Instituten nicht zuletzt bei der Klärung von… …wesentlichen Veränderungen führen. Die Definition einer „wesentlichen Veränderung“ liegt im Ermessen des Instituts, sie sollte entsprechend sachge- recht und… …Handelsgeschäfte im Namen des Instituts abschlie- ßen, sie dürfen keinen Zugang zur Bewertung von Positionen haben, noch die Neueingabe von Handelsgeschäften oder…

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