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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Systemprüfungen im Bereich des Risikomanagements

  Dr. Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …Geiersbach/Stefan Prasser 132 – des Rahmens für den Risikoappetit und die Risikostrategie – den Rahmen für ICAAP und ILAAP und – Stresstestverfahren. Für die… …deren Verbesserung beitragen. Neben dem IDW Prüfungsstandard 525 zur Beurteilung des Risikomanagements von Kreditinstituten im Rahmen von… …künftigen Ver- besserung der Systeme und Prozesse im Rahmen des Financial Reportings gefun- den werden, um fehlerhafte oder gefälschte Berichte, wie in den… …veränderten Rahmen- bedingungen sowie der Ausweitungen im IT-Umfeld aktualisiert; des Weiteren fin- det aktuell auch eine Überarbeitung des ERM-Ansatzes… …solchen zeitlichen Rahmen kommuniziert werden, „dass alle Beteiligten ihren Verant- wortlichkeiten nachkommen können. Die Informationssysteme nutzen sowohl… …übereinstimmen müssen. Diese Einschätzungen sind im Rahmen einer risikoorientierten Prüfungsdurchfüh- rung bereits vor Prüfungsbeginn („preliminary assessment“)… …des Risikos, die Berücksichtigung im Rahmen der Risikotragfähigkeitskonzeption sowie die Einbeziehung in den Risikomanage- mentprozess dokumentiert… …Unregelmäßigkeiten im Rahmen der Abschlussprü- fung, Tz. 35. Prüfungsobjekt Soll-Tage Rhythmus RM: Risikotragfähigkeit, Strategien, USI 30 Jährlich RM… …operationelle Risiken, regelmäßig und anlassbezo- gen im Rahmen einer Risikoinventur identifiziert und definiert werden und so ein Gesamtrisikoprofil erstellt… …. Da Ri- siken, welche im Rahmen dieses grundlegenden Prozessschrittes nicht oder nicht vollumfänglich erkannt werden, auch in den weiteren Teilen des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Betrugsprävention bei privaten Immobilienfinanzierungen

  André Althof

  …Kreditinstituts) wurden durch den Bundes- gesetzgeber im Rahmen des Risikobegrenzungsgesetzes definiert. Seit 2008 sind deutschlandweit keine neuen Beschwerden… …prüfen und zu beurteilen. Der folgende Beitrag enthält daher eine Vielzahl von Hinweisen und Prüfungshilfen, die im Rahmen des praktischen Prü-… …definierten Parametern und deren Gewichtung ver- dächtige Fälle im Rahmen des Kreditantragsprozesses erkennen und für eine ma- nuelle Nachprüfung filtern… …Kreditgeschäft definiert und wird im Zuge des risikoorientierten Prüfungsplans un- ter Umständen im dreijährlichen Rhythmus geprüft. Da immer wieder im Rahmen von… …Schrottimmo- bilien, die im Rahmen von Kaufvertragsrückabwicklungen wegen Fehlverhaltens der Verkäufer oder Vermittler erneut von Vertriebsunternehmen billig…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Prüfung der neuen MaRisk-Anforderungen an Datenmanagement, Datenqualität, Risikodatenaggregation und Risikoberichterstattung

  Jörg Linda

  …übergeordneter Rahmen vorgegeben werden, findet sich als ein von fünf definierten Kernhandlungsfeldern bereits in BCBS 239. Die weiteren sind: umfassende… …, möglichst automatisierte Datenkontrolle und -qua- litätssicherung, Prozessautomatisierung im Rahmen der Risikodatenerstellung, um- fassende Dokumentation vor… …Wertpa- pierbereich und die Sicherheitenverwaltung unterhalten. Dies führt nicht selten zu Schnittstellenproblemen im Rahmen der Zusammenführung. Weitere… …Instituts auch bei nicht systemrele- vanten Instituten mit automatisierten Kontrollen versehen sein sollten. Im Rahmen einer Guidelineerstellung empfiehlt… …ausreichend umgesetzt und führte in der Vergangenheit zu Feststellungen im Rahmen von Sonderprüfungen. Im Wesent- lichen geht es darum, dass das Institut… …den zeitlichen Rahmen für die Erstellung des Risikoberichts. Zukünftig müssen systemrelevante Institute den ma- ximalen Zeitraum für Ihre… …Risikoberichten den zeitlichen Rahmen zu definieren, innerhalb dessen die aggregierten Risikodaten vorliegen müssen.“7 Auch nicht systemrele- vante Institute… …tun, auch wenn ein zeitlicher Rahmen explizit nicht definiert werden muss: „Die Risikoberichte sind in einem zeitlich angemessenen Rahmen zu erstel- len… …der Ri- siken abhängt“. Der „zeitlich angemessene Rahmen“ wird durch die Aufsicht nicht durch die Anzahl von Tagen präzisiert. Bisweilen wird ein… …Gespräche mit der Aufsicht oder Bundes- bankprüfern. Ein ungefährer zeitlicher Rahmen, der einem Zeitraum vom etwa 10- 15 Werktagen entspricht, lässt sich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Systemprüfungen im Bereich der Immobilienkredite

  Christoph Beth

  …tragen. Im Rahmen der Kreditprüfung ist die Vermeidung einer ungleichgewichtigen „Prüfungsdichte“ in den verschiedenen Prüffeldern zu beachten. Existiert… …in dem zu prüfenden Kreditinstitut ein gut funktionierendes Frühwarn- system im Risikomanagement, können im Rahmen der Prüfungsvorbereitung „kri-… …wurden.10 Die Sicherheitenbewertung bei sog. „Non-Performing Loans“ im Immobilienkreditgeschäft erfolgt in der Regel im Rahmen der Ermittlung der notwendigen… …eine derartige Übersicht im Institut vorlie- gen, ist sie im Rahmen der Vorbereitung detailliert zu analysieren. Liegt eine Budgetüberschreitung vor? –…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Durchführung von Systemprüfungen im Bereich der Verwaltungskontrollen Europäischer Fondsfinanzierungen

  Arno Kastner

  …. Einleitung Im Rahmen von Unternehmensfinanzierungen kommt der Inanspruchnahme von Fördermitteln in Form von Zuschüssen und verbilligten Darlehen nach wie vor… …, da im Rahmen dieser Kontrollen u.a. auch Prüfungen bei den Zuwen- dungsempfängern vor Ort vorgesehen sind. Werden diese Kontrollen ordnungsge- mäß… …Rahmen der Verwaltungskontrollen zu Feststellungen, so ist insbesondere bei Feststellungen finanzieller Art mit großer Wahrscheinlichkeit damit zu rechnen… …grundsätzlich oder zumindest im Vorfelde einer Vor-Ort-Kontrolle mit den Fragen, die im Rahmen dieser Kontrollen gestellt wer- den, auseinanderzusetzen, um sie… …„zwischengeschaltete Stelle“ (z.B. Förderbank) ausgereicht, so hat sich die Verwaltungsbehörde im Rahmen von System- und Ordnungsmäßigkeits- prüfungen davon zu… …Prüfungsergebnisse zu erzielen, werden seitens der Verwal- tungsbehörde sowohl im Rahmen von System- als auch von Ordnungsmäßigkeits- prüfungen die gleichen… …Checklisten verwendet bzw. Fragen gestellt, mit denen die Verwaltungsbehörde selbst im Rahmen seitens der zuständigen Prüfbehörde und der Europäischen… …Kontrollsystem der Europäi- schen Gemeinschaft vor, dass sich die zuständige „Bescheinigende Behörde“ und die Prüfbehörde im Rahmen der ihr zugewiesenen Aufgaben… …248 2. Grundlagen für die durchzuführenden Systemprüfungen im Bereich der Finanzierung mit EU-Mitteln 2.1 Zu beachtende Vorgaben Im Rahmen der… …zu beachtenden Gesetze und Vorgaben wurde im Rahmen die- ses Artikels auf eine Nennung von zu beachtenden Literaturstellen bewusst ver- zichtet, da…

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• Risikomanagementwissen gefragt

  …kommt Dr. Hans-Georg Maaßen, Präsident des Bundesamtes für Verfassungsschutz (BfV), im Rahmen einer aktuellen Bitkom-Studie zu „Wirtschaftsschutz in der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2017

  Standards, Regulierung und Disruption – Vielfältige Herausforderungen für die Interne Revision

  Dorothea Mertmann

  …Revisionen in Deutschland werden im Rahmen dieses Beitrags mögliche Beeinträchtigungen der Objektivität und Unabhängigkeit aufgezeigt. Die Prüfung von…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2017

  Die Mindestanforderungen an die Geschäftsorganisation von Versicherungsunternehmen (MaGo)

  Auswirkungen auf die Interne Revision
  

  Prof. Dr. Niels O. Angermüller, Sven Wolff

  …die Versicherungsunternehmen zu beachten sein werden. Im Rahmen der Übergangsphase zu Solvency II in 2014/2015 veröffentlichte die BaFin diverse… …Rechnung. Analog zu der im Rahmen der anstehenden MaRisk-Novelle geplanten Umsetzung bei Banken werden im Bereich der Risikokultur vier Indikatoren durch die… …von Befugnissen). In diesem Zusammenhang sollte durch Interne Revisionen im Rahmen eines prozessorientierten Ansatzes hinterfragt werden, inwieweit die… …Missständen. Prüferisch ist zwar die Geschäftsleitung in der Regel nicht Gegenstand von Prüfungen der Internen Revision. Hier ist aber im Rahmen der… …der Internen Revision sollte dies als Signal gewertet werden, hier die Prüfaktivitäten im Rahmen der dritten Verteidigungslinie zu intensivieren. Das… …begründet und dokumentiert worden sein, um der Internen Revision alle Aspekte, die zur organisatorischen Entscheidung geführt haben, im Rahmen einer Prüfung… …nachvollziehbar darlegen zu können. Die Revisionsfunktion hat, je nach individueller Organisation der weiteren Schlüsselfunktionen, im Rahmen ihrer… …gilt es, durch die Interne Revision im Rahmen von risikoorientierten Prüfungshandlungen entsprechend zu hinterfragen. Grundsätzlich ist je… …Schlüsselfunktionen bietet sich zum Beispiel an, dass die Umsetzung auch dieser Anforderungen, im Rahmen einer Erstprüfung durch die Interne Revision, thematisiert wird… …auch die in den letzten Jahren deutlich gestiegenen Risiken im Bereich der IT, welche auch im Rahmen der 5. MaRisk Novelle der Ma- Risk BA eine besondere…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2017

  Das Berliner Compliance-Modell und Orientierungshilfen der Healthcare-Compliance

  Ein Vergleich von Äpfel und Birnen?
  

  Marc Deffland, Tim Hochmuth

  …Healthcare-Compliance Ein Vergleich von Äpfel und Birnen? Marc Deffland / Tim Hochmuth* In Berlin wurde am 29. März 2017 im Rahmen einer Podiumsdiskussion das Berliner… …verwendet werden und einen angemessenen Rahmen nicht überschreiten (passives Sponsoring) sowie für Beiträge zur Durchführung von Veranstaltungen (direktes… …Fokus sind. Eine Analyse im Rahmen dieses Artikels hat gezeigt, dass Orientierungshilfen miteinander verglichen werden können (technische Perspektive) und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2017

  Beeinflussung Interner Revisoren durch Führungskräfte und andere Parteien

  Ergebnisse einer Umfrage
  

  Dr. Christoph Schmidt, Univ.-Prof. Dr. Martin R. W. Hiebl

  …Internen Revision beeinträchtigen können. Auf Basis einer Fragebogenstudie unter 400 Internen Revisoren werden im Rahmen dieses Beitrags mögliche… …Gemäß § 25 a Abs. 1 S. 3 KWG muss ein Institut im Rahmen dieser ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation insbesondere über ein ange messenes und wirksames… …, dass sich Interne Revisoren in einem vertrauteren Umfeld im Rahmen von Prüfungskonflikten weniger objektiv verhalten und Interessenkonflikte zuneh- 17… …auswählen, ob unange messene Einflüsse im Rahmen ihrer bisherigen Tätigkeit als Interner Revisor bestanden, die ihre Objektivität beeinflussten. Bei einer… …. hierzu IIA (2015) sowie Transparency International (2016). 24 Unter Revisionsleiter wird im Rahmen der Studie ein Abteilungsleiter Interne Revision… …aus Liechtenstein. Interne Revisoren verhalten sich in einem vertrauteren Umfeld im Rahmen von Prüfungskonflikten weniger objektiv und…

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