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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Grundlagen des Prozessmanagements und die Bedeutung für die Interne Revision

  Andreas Dolpp

  …Schlussfolgerung, dass zwingend alle Bereiche tatsächlich einer vollständi- gen Prüfungsdichte unterliegen, kann damit jedoch nicht gezogen werden. In der Praxis… …die dafür notwendigen Mittel beinhaltet. In der Praxis sind bei dieser Gestaltungsbeschreibung allerdings immer die Verhältnismäßigkeit, der Umfang und… …erlangen, ist es trotz der in der Praxis oftmals mehrschichtigen und komplexen Struktur eines Unternehmens notwendig, sich grundsätzliche Fragen zu stellen… …unreflektierte Annahme oder gar eine Eins-zu- eins-Übertragung als Modellprozess zeigt in der Praxis oftmals dahingehend Schwächen, dass die Einzel- und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung von Wirtschaftlichkeitsaspekten bei Systemprüfungen

  Axel Becker

  …Wirtschaftlichkeit trotz stei- gender Regulierung nicht ausgeblendet werden.24 Praktische Empfehlungen In der Praxis gibt es viele Ansätze zur Steigerung der… …Wirtschaftlichkeit sind in der Praxis alle erdenklichen Maßnahmen zielführend, unerheblich ob diese vom Management strategisch vor- bereitet werden oder durch einen… …ressourcenschonenden Einsatz in der Praxis er- folgen. Das Hauptproblem liegt in der Praxis eher in einer fehlenden unterentwi- ckelten Wirtschaftlichkeitskultur und der… …strategische Steuerung bzw. das dafür erforderliche Management. Doch welche Ansatzpunkte lassen sich daraus in der Praxis ableiten? Tabelle 3 gibt einen… …Fragenkatalog wieder, der von der Internen Revision in der Praxis eingesetzt werden kann und als Anregung für die tägliche Revisionspraxis dient. Fiktives… …Prüfung und Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit grundsätzlich aller Ak- tivitäten und Prozesse.30 In der Praxis ist die prozessorientierte Sichtweise der In-… …wie kann dies in der Praxis umgesetzt werden, welche Möglichkeiten und wirkungsvolle Ansatzpunkte gibt es? 3.3.1 Beispiel „Motivation – der… …den täglichen Vergleich mit der Deutschen Bahn vor Augen und jedem Leser fallen dabei verschieden Er- fahrungswerte aus der Praxis ein. 44 Psychologe… …es in der Praxis auch Zusammenhänge geben, obwohl die Interne Revision originär nicht die Geschäftsstrategie des Instituts prüft. Die Interne Revision…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Projektbegleitung der Internen Revision

  Axel Becker

  …Praxis zu erfüllen: 26 27 21 Vgl. MaRisk BT 2.2 Grundsätze der Internen Revision, Tz. 1. 22 Vgl. Becker, A./Maurer, A.: Revisoren sorgen rechtzeitig für… …regel- mäßig die aufbau- und ablauforganisatorischen Regeln zu prüfen. Die graphische Darstellung von Projekten wird in der Praxis häufig anhand des… …. Modifizierung/Aktualisierung des Modells erfolgt. Kriterien/Methoden zur Bestimmung der Wesentlichkeit aus der Praxis Neben den Empfehlungen aus dem Leitfaden des DIIR zum… …. ebenda, S. 23. 72 Vgl. ebenda, S. 24. Axel Becker 100 Kriterientableau für die Wesentlichkeit von Projekten Ein in der Praxis eines Kreditinstituts… …risikoorientierten Prüfungsansatzes. In der Praxis werden solche Informationen (z.B. das Budget eines bedeutenden Projektes wird um 1.000 TEUR… …. In der Praxis werden die Planungsunterlagen von der externen Revision eingesehen und beurteilt. Hier- bei empfiehlt es sich, auch den Auswahlprozess…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Systemprüfungen im Bereich des Risikomanagements

  Dr. Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162 3.3.3 Auswirkungen in der Praxis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162 3.4 Umsetzungen in der Praxis… …die berufliche Praxis der Internen Revision 2015 (IPPF), DIIR e.V., S. 13. 4 Vgl. Basel Committee on Banking Supervision: The internal audit function… …Risikomanagements Die internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision hal- ten folgende Definition vor:9 Die Interne Revision muss durch… …RMS-Grundsätze 9 Vgl. DIIR: Internationale Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision, 2015, Standard 2100 Art der Arbeiten, S. 40; ebf. Standard… …sinn- volle Unterstützung darstellen. Inwieweit Theorie und Praxis in diesem Zusam- menhang voneinander abweichen, kann mit Hilfe des Beschwerde- bzw… …das Prüfungsinter- vall. Jedoch liegen in der Praxis für viele Risikoarten gar keine Eintrittswahr- scheinlichkeiten, sondern Ungewissheiten vor, so… …Vergütungssystemen – Starker Druck auf bzw. hohe Erwartungen an Führungskräfte.31 Wie sieht in der Praxis eine Prüfungsplanung für den Schwerpunkt Risikomanage- ment… …und welche Risikofaktoren diese beein- flussen. In der Praxis hat sich zu Dokumentationszwecken die Führung eines Risiko- handbuches als zweckdienlich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Betrugsprävention bei privaten Immobilienfinanzierungen

  André Althof

  …der Praxis in: Der Betrieb (15), S. 753–758. 3. Linie Interne Revision (ex post, Überprüfung des Kontrollsystems) 2. Linie Risikocontrolling… …verpflichtet. Der Verkäufer muss das Angebot nur noch mit der „Annahme“ beurkunden, dann ist das Geschäft gültig. Das ist üb- liche Praxis, wenn unseriöse Makler…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Prüfung der neuen MaRisk-Anforderungen an Datenmanagement, Datenqualität, Risikodatenaggregation und Risikoberichterstattung

  Jörg Linda

  …. Mappingtabellen für eine Überleitung sollten vermieden wer- den. Es ist in der Praxis für ein global operierendes Institut nicht selbstverständ- lich, dass der… …gegenüber dem Aufsichtsorgan. Ebenfalls nicht neu ist, dass die Risikosituation ausreichend beurteilt werden muss. Dies wird aber in der Praxis nicht immer…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Systemprüfungen im Bereich der Immobilienkredite

  Christoph Beth

  …Pfandbriefbankgesetzes im Vordergrund.21 Für die Praxis ist der Grundsatz zu verinnerlichen: Ohne Marktwert kein Beleihungswert. Die Eigenständigkeit der Er- mittlung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Durchführung von Systemprüfungen im Bereich der Verwaltungskontrollen Europäischer Fondsfinanzierungen

  Arno Kastner

  …frühzeitig gegensteuern zu können. In der Praxis bedeutet dies, dass sich sowohl die Zuwendungsempfänger als auch die finanzierenden Banken bei der… …EU-Mittel stattfinden würde. Da sich das in der Praxis aufgrund einer Vielzahl von Förderungen nicht realisieren lässt, sehen die Verordnungen und Leitlinien… …, ob es in der beantragten Form durchgeführt wurde. In der Praxis erfolgen Inaugenscheinnahmen oftmals unangemeldet, um auszuschlie- Systemprüfungen… …finanzierten Projekt und Maßnahmen einer Vollprüfung unterzogen werden. Da sich dies in der Praxis jedoch nicht rea- lisieren lässt, wurden seitens der… …Einzelfälle geprüft werden, in der Praxis nur in Aus- nahmefälle zu realisieren. Prüfungsfragen: – Werden im Rahmen der System- und Ordnungsprüfungen… …ist und speziell zu berücksichtigende EU-Vorgaben und nationale Vorgaben erfüllt. Im Rahmen von Systemprüfungen werden in der Praxis oftmals… …wieder das Gesamtsystem abbilden. Bei den durchzuführenden Ordnungsmäßigkeitsprüfungen werden aufgrund der Vielzahl der Förderungen in der Praxis im…

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• Wissensvermittlung in Theorie und Praxis

  …Risikomanagements vermitteln. Ergänzt durch Fallstudien aus der Praxis, vertiefenden Gruppenübungen und einem Planspiel erhalten die Teilnehmer einen soliden…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2017

  Standards, Regulierung und Disruption – Vielfältige Herausforderungen für die Interne Revision

  Dorothea Mertmann

  …für die berufliche Praxis der Internen Revision enthaltene Definition der Internen Revision spannt ein weites Feld für deren Aufgaben. Für fast alle…