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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Juristisches Basiswissen für die Interne Revision

  Dr. Thomas Münzenberg

  …der Aufgabenerfüllung durch die Interne Revision ist dieser zu raten, sich der rechtlichen Anforderungen bewusst zu sein, die während des gesamten… …herangezogen werden. Anforderungen an die Stichprobe sind die Nichtvorhersagbarkeit der Prüfung, ein adäquates Entdeckungsrisiko und eine ausreichende…
• eBook-Kapitel aus dem Buch 50 Jahre ZIR: Meilensteine der Internen Revision

  Die Positionierung der Internen Revision

  Die Entwicklung der Revisionsfunktion zur dritten Verteidigungslinie
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Verän- derungsdynamik immer weniger gerecht, während die Plankontrolle immer wesentlicher wird. Damit aber steigen die Anforderungen an die Qualität… …DIIR: Konzept für den Aufbau eines Risi- komanagementsystems (RMS) unter Berücksichti- gung der Anforderungen durch das KonTraG. In: 19 Vgl…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Own Risk and Solvency Assessments (ORSA)

  Berichtswesen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …70 6 Berichtswesen 6.1 Anforderungen, Risiken und Prüfungsziele Als Teil der Dokumentation ist über jeden durchgeführten ORSA-Prozess so- wohl… …und der damit verbundenen konkreten Ausgestaltung des ORSA-Prozesses (vgl. Kapitel 5). Die Anforderungen an das Berichtswesen sind in den ORSA-LL 6, 9… …, zum einen festzustellen, ob die Prozesse des Berichtswesens angemessen organsiert sind und die formalen Anforderungen eingehalten werden. Zum anderen… …rechtlichen Anforderungen, ist es zulässig, diesen zugleich als aufsichtsrecht- lichen Bericht zu verwenden. 125 Sind angemessene Kontrollver- fahren zur… …Abweichungen zwi- schen den internen und den aufsichtsrechtli- chen Anforderungen an die Inhalte sind die Be- richte zu trennen. BaFin Tb 9 Nr. 87-88 140… …. b) 144 (b) Umfasst der Bericht die zusätz- lichen gruppenspezifischen Aspekte? Die Anforderungen an die Berichterstattung auf Einzelebene gelten… …aber für alle Unternehmen die Anforderungen auf Ein- zelebene zu erfüllen. Mit der Annahme eines einzigen Berichts ist kein Präjudiz für eine… …, b) Nr. Prüfungsfragen Bemerkung / Vorschlag Anforderung Berichtswesen 84 Ferner hat der Bericht die Anforderungen so- wohl der für die Grup-…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2015

  Interne Revision und Risikomanagement – Die Risikoüberwachung vor dem Hintergrund des Three Lines of Defense-Modells

  Theoretische Grundlagen und praktische Akzeptanz
  

  Carolin van Uum

  …, Universität Duisburg- Essen, Lotharstraße 65, 47057 Duisburg. Die Anforderungen an Unternehmen hinsichtlich der Überwachung und Steuerung von Risiken sind in…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Travel Management

  Reiserichtlinien

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Bestimmungen sichergestellt? � Welche Anforderungen werden an den Nachweis bzw. die Aufteilung der Kosten/Belege gestellt? Inhalt 43 3.3.12…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2015

  Prüfen mit Bordmitteln

  Möglichkeiten und Grenzen bei der Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen
  

  Andreas Liedtke

  …Vergabe von Fremdleistungen kritischer zu hinterfragen. Die Anforderungen an nachvollziehbare Begründungen für (zusätzliches) Budget steigen in Abhängigkeit… …der Rechnungshöfe Die Verwaltung ist bei Entwicklung und Betrieb der IT-Verfahren bemüht, die Vielzahl der gesetzlichen Anforderungen bestmöglich zu… …Organisationsverschuldens • Risiko „zu geringer Fokus auf nicht-funktionale Anforderungen“ • Vervielfältigungsrisiko • Multi-Channel-Risiko Risiko Reputationsverlust (Medien)… …Fokus auf nicht-funktionale Anforderungen“ Es ist systemimmanent, dass der Fokus bei Entwicklung und Betrieb von IT-Verfahren auf der Umsetzung der… …fachlich-funktionalen Anforderungen liegt. Die funktionalen Anforderungen beschreiben vor dem Hintergrund der existierenden IT-Architektur wie welche Daten eingegeben… …Technik nach sich. Daneben gibt es aber auch Anforderungen, die sich querschnittlich zu den funktionalen Anforderungen verhalten. Dazu zählt neben der… …von nicht-funktionalen Anforderungen, z. B. durch einen zu starlfd. Nr. Titel des Beispiels Prüfungsfelder / Mängel in IT-Verfahren Quelle bzw… …dies (nachgelagerte) organisatorische Kontrollen auslöst. Prüfen mit Bordmitteln BEST PRACTICE Anforderungen an alle IT-Verfahren… …Geschäftsprozesskonformität Zusätzliche Anforderungen bei Verwendung personenbezogener Daten Einhaltung der Zweckbindung Einhaltung spezifischer Anforderungen bei Outsourcing… …Zusätzliche Anforderungen bei haushalts- und rechnungslegungsrelevanten IT-Verfahren Einrichtung eines Internen Kontrollsystems Zeitgerechtheit ken Fokus auf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch internationale Compliance-Management-Systeme

  Planung

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Anforderungen in die- ser ISO Norm zu 4.1 (Kontext des Unternehmens/Verstehen des Unterneh- mens und dessen Kontext)134, 4.2 (Verstehen der Bedürfnisse und… …Anforderungen berück- sichtigt? 6. Planung 109 Auditierungs-/Zertifizierungsergebnis zu 6.1 Die Organisation plant ihr CMS: 1. um sicherzustellen, dass die… …zutreffende Anforderungen; – werden überwacht, kommuniziert, auf Stand gehalten und, wenn erforder- lich, überarbeitet.…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Einleitung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …ist aufsichts- rechtlich im Versicherungsaufsichtsgesetz (VAG) gemäß § 64a (7) (2b) VAG gefordert. Das Rundschreiben R 4/2011 (VA) legt Anforderungen an… …Steuerungsimpulse Inputparameter Kapitalanlagen Markt- und Buchwerte, Kapitalmarktszenarien, Aufsichtsrechtliche Anforderungen, Wieder-/ Neuanlagestrategie, …… …ALM-Prüfung 17 � Fragestellungen von international tätigen Versicherungskonzernen mit aufgreifen, da hier rechtliche Anforderungen der Auslandsgesellschaften… …. Bei den externen Anforderungen können sich weitere wesentliche Vorgaben ergeben, wenn eine Gesellschaft in einem expliziten Geschäftsfeld tätig ist… …. Daher sind hier die allgemeingültigen aufsichtsrechtlichen Vorschriften he- rangezogen worden. Bei den internen Anforderungen ist eine Vielzahl an Vor-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Möglichkeiten der Kreditsicherung

  Eva Romatzeck Wandt

  …und somit auch des Kreditrisikos ermöglicht. Die asymmetrische In- formationsverteilung der Parteien resultiert in höheren Anforderungen an Kre-… …hoher Praxisrelevanz ist. Die Bedeutung nimmt im Gleichschritt mit erhöhten Anforderungen der Banken an Risikomanagement, Compliance und…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2015

  Der Werbewiderspruch – Zu weiterhin nicht abschließend geklärten Rechtsfragen aus dem Bereich der Printwerbung

  Dr. Simon Menke

  …Anforderungen gestellt werden. Im Bereich des E-Mail-Marketing besteht daher ein höheres Maß an rechtlicher Unsicherheit, 3 als dies im Bereich der Printwerbung… …Rechtsprechung an die Gestaltung und Erteilung von ausdrücklichen Einwilligungen bzw. an deren Nachweisbarkeit extrem hohe Anforderungen stellt und der Gesetzgeber… …nicht auch noch im Bereich der Printwerbung seitens der Rechtsprechung und/oder der Gesetzgebung Anforderungen gestellt werden, die durch die Werbenden… …praktisch kaum eingehalten werden können. Derartig strenge Anforderungen sind im Bereich der Printwerbung im Übrigen auch nicht aus Gründen der Prävention…

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