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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Anforderungen an das Management von Zinsänderungsrisiken

  Jana Nizold, Thomas Springmann

  …Konsultation er- folgte in 2013 Revision of the ‘Guidelines on Technical aspects of the management of interest rate risk from non trading activities in the… …Revision gehören, sowie – die Festlegung von Strategien, insbesondere einer Geschäftsstrategie und einer damit konsistenten Risikostrategie.32 Im… …. Zu angemessenen internen Kontrollen gehört neben einem prozessabhängigen internen Kontrollsystem auch eine Interne Revision. Sie hat risikoorientiert… …prüfen.64 Erwähnt sei, dass mit der MaRisk-Novelle aus 2012 neben der Internen Revision auch die Risikocontrolling- und die Compliance-Funktion eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Die aktuellen Anforderungen an die Compliance zur Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen

  Gregor Krämer, Laura Baumgaertner

  …zufallen, gestaltet sich in der Praxis komplex.54 Die Abgrenzung der zentralen Stelle zur internen Revision ist relativ eindeutig, da die interne Revision… …Aufgabenbereiche der internen Revision sind also klar von denen der Compliance-Funktion zu trennen, weswegen auch eine gleichzeitige Tätigkeit des… …Geldwäschebeauftragten für die interne Revision grundsätzlich nicht gestattet ist.57 Ein regelmäßiger Austausch zwischen der zentralen Stelle und der internen Re-… …maßnahmen ist die interne Revision außerdem bei der Untersuchung und Aufarbei- tung strafbarer Handlungen einzubinden.58 Um Doppelarbeiten zu vermeiden und… …um sich auf die wesentlichen Aufgabengebiete konzentrieren zu können, ist eine zielgerichtete Abstimmung zwischen der internen Revision und der… …zentralen Stelle daher unerlässlich. Aber nicht nur zur internen Revision, sondern auch zu anderen Institutsberei- chen, wie dem Risikocontrolling und der… …Risikomanagements, der internen Revision, der Rechtsabteilung und der Personalabteilung angehören sollten.59 2.3.6. Outsourcing Die Anforderungen an eine… …wertpapierrechtlichen Compliance-Funktion von der internen Revision siehe Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht 2010, BT 1.3.3.2 Tz. 2. 57 Vgl. Deutsche… …und der inter- nen Revision faktisch zu einer dritten Kontrollinstanz aufgewertet.65 Die wesent- lichen Aufgaben der Compliance-Funktion nach MaRisk… …enthalten sind; dieser Bericht ist auch an das Aufsichtsorgan und an die interne Revision wei- terzuleiten. Vergleichbar mit den Anforderungen an die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Wertpapier Compliance als Teil der Corporate Governance von Kreditinstituten

  Hartmut Renz, Klaus Lackhoff

  …folgte dann eine Gleichstellung der Compliance Funktion mit der Internen Revision und dem Risikomanagement. Als wesentliche Stärkung wurde dabei die… …grundsätzlich unmittelbar der Geschäftsleitung unterstellt und dieser berichtspflichtig. Zudem sollen etwaige Berichte ebenfalls der internen Revision und dem… …übrigen Risikomanagementfunktionen, aber auch die Rechtsabteilung, die interne Revision und vor allem die Geschäfts- bereiche. 3.3 Historische… …Mitarbeiter. In der Vergangenheit wurde im Finanzsektor die Überwachungsaufgabe zu- meist von der Internen Revision mit übernommen. Die Weiterentwicklung der… …wie das Verhalten im Zweifel auch abstellen (können).39 Zur Internen Revision besteht ebenfalls eine wesentliche Schnittstelle. Dort lau- fen í genau… …entsteht somit eine intensive Zusammenarbeit mit der neutralen Funktion der Internen Revision. Zu vermeiden gilt es, dass die eine Funktion der anderen Vor-… …Überwachungshandlungen mitein- beziehen. Im Gegensatz zur Internen Revision werden die Compliance Über- wachungshandlungen tendenziell zeitnäher vorgenommen, sodass dort… …Revision auf der dritten Verteidigungs- linie. Die Interne Revision prüft, ob die zweite Verteidigungslinie und die erste Verteidigungslinie richtig… …von Kreditinstituten 475 ersten Verteidigungslinien angemessen und wirksam ablaufen. Darüber hinaus überwacht die Interne Revision die… …Sanktionen, Kundenbeschwerden, Pro- duktionsfehler, aber auch Erkenntnisse der internen Revision und eigene Kontroll- handlungen beziehungsweise fachkundige…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Enforcement-Guide

  Abgrenzung von Enforcement- Verfahren und Abschlussprüfung

  Prof. Dr. Henning Zülch, Dr. Oliver Beyhs, Dr. Sebastian Hoffmann, Dr. G�nther Hirschb�ck
• eBook-Kapitel aus dem Buch Enforcement-Guide

  Typische Prüfungsfelder im Enforcement

  Prof. Dr. Henning Zülch, Dr. Oliver Beyhs, Dr. Sebastian Hoffmann, Dr. Günther Hirschböck

  …(2008)  verlangt  nach  seiner  letzten  Revision  eine  noch  genauere  Durchleuchtung  und  Abbildung  der  mit  dem  Kaufobjekt  erworbenen  Positionen. …
• eBook-Kapitel aus dem Buch Enforcement-Guide

  Erfahrungsbericht

  Prof. Dr. Henning Z�lch, Dr. Oliver Beyhs, Dr. Sebastian Hoffmann, Dr. Günther Hirschböck

• Praktikerhandbuch Gewerbliche Immobilienfinanzierung

  …die Interne Revision gewinnt das Prüffeld gleichfalls an Bedeutung, da das Geschäftsvolumen der gewerblichen Immobilienfinanzierungen weiter steigt und… …Cash-Flows, der auch für die Beurteilung der Internen Revision von Bedeutung ist. Kapitel D geht auf verschiedene Themen im Zusammenhang mit der Strukturierung… …nächste Auflage wäre sicherlich ein Literatur- und Stichwortverzeichnis. Das Buch ist für die Interne Revision – im Speziellen die Kreditrevision – geeignet… …– Deutsches Institut für Interne Revision e.V., Bereichsleiter Revision SÜDWESTBANK AG, StuttgartQuelle: ZIR Zeitschrift Interne Revision Heft 4/2014…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift f" Ausgabe 4/2014

  Ein Cooling-Off für Vorstände?

  Status Quo und Entwicklungsperspektiven aus betriebswirtschaftlicher Sicht
  

  M.A. Axel Walther, Prof. Dr. Michèle Morner

  …faktisch gelebt wird. Vor diesem Hintergrund plädieren wir für eine Revision der gesetzlichen Regelung. Indem Unternehmen wieder eine eigenständige…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2014

  Corporate Governance und Strategie

  Dr. Patrick Ulrich

  …Governance und Rechnungslegung 1 , Corporate Governance und Controlling 2 , Corporate Governance und Revision 3 und viele mehr, sondern auch die zunehmende… …, SMR 2013 S. 47 ff. 2 Vgl. Berens/Schmitting, Zum Verhältnis von Controlling, Interner Revision und Früherkennung vor dem Hintergrund der Corporate… …, in: Freidank/Witte (Hrsg.), Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance, 2012, S. 161 ff. 3 Vgl. Knapp, Interne Revision und Corporate…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2014

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Dr. Denis Gebhardt

  …ersten beiden Instanzen die Klage abgewiesen hatten, ließ der BGH die Revision im Hinblick auf den erhobenen Anspruch auf Zahlung einer Abfindung zu. 2.3…