Suchergebnisse

• Wissenschaft braucht Interne Revision: Rechnungshöfe kritisieren Verstöße bei der Max-Planck-Gesellschaft

  …. Der Rechnungshof stellte in einer Prüfungsmittelung fest, dass das Institut „in erheblichem Umfang gegen das Gebot der zweckentsprechenden…

• DICO: Anreize für Compliance-Maßnahmen per Gesetz

  …Unter der Überschrift „Compliance muss sich lohnen“ hat das Deutsche Institut für Compliance e.V. (DICO) einen Gesetzesvorschlag vorgelegt, mit dem…
• eBook

  Corporate Governance von Kreditinstituten

  Anforderungen - Instrumente - Compliance
  

  978-3-503-15708-2

  Dr. Karsten Paetzmann, Prof. Dr. Stephan Schöning, Prof. Dr. Karsten Altenhain, Laura Baumgaertner, u.a.
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Corporate Governance von Banken: Opazität, Governance-Reformen und regulatorische Arbitrage

  Karsten Paetzmann

  …erklärt; auch dieses Institut wurde (teil)verstaatlicht. Ein gutes dreiviertel Jahrhundert spä- ter, im September 2008, erreichte die letzte… …(2012 das zweitgrößte deutsche Institut nach Bilanzsumme), aber vor allem auch bei der stark wachsenden KfW Bankengruppe (drittgrößtes deutsches… …Institut). In Österreich fällt die Diagnose ähnlich aus, schon mit Blick auf die (teil)verstaatlichten Institute Kommunalkredit, Hypo Alpe Adria und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Systeminstabilität und Auswirkungen auf die Corporate Governance von Banken

  Dieter Gramlich

  …als Teil der Governance. System Institut Stabilität Instabilität (Dynamik) D. Gramlich 58 Der Status quo von Corporate… …ein das Unternehmen insgesamt schützendes Institut zu verstehen, das dann wiederum vorrangig die Interessen externer Stakeholder als speziell zu prote-… …Individuelles Institut, direkte Geschäftsbeziehungen Kontinuität, keine Extrema Finanzielles System und weiteres Umsystem, indirekte Bezüge… …2013. Die Autoren verweisen wiederum auf Folgerisiken der Central Counterparties für das Finanzsystem. Instituts- stabilität Einzel- institut…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Qualität und Quantität – Erhöhte Anforderungen an eine angemessene Eigenmittelausstattung der Banken nach dem CRD IV-Paket

  Gerd Waschbusch, Andrea Rolle

  …letztgenannten Positionen werden gemäß Art. 26 Abs. 1 Satz 2 CRR jedoch nur dann als hartes Kernkapital anerkannt, wenn sie dem Institut „uneingeschränkt und… …deren sektoraler Be- sonderheiten – explizit für Institute, die als Gegenseitigkeitsgesellschaft, Genossen- schaft, Sparkasse oder ähnliches Institut… …vom Institut direkt begeben und eingezahlt Fristigkeit – unbefristet Rückzahlung – Verringerung des Kapitalbetrags nur zulässig – bei… …– Institut muss die Rückzahlung verweigern können Verlustteilnahme – die Instrumente tragen, gemessen an allen vom Institut begebenen… …Institut keine Beschränkungen auferlegt bilanzielle Wirkung – gilt als Eigenkapital – eindeutige und gesonderte Offenlegung in der Bilanz Tab. 1… …anderem Verluste des laufenden Geschäftsjahres, immaterielle Vermögensgegenstände (hier fehlt es am Schuldendeckungspoten- zial), vom Institut gehaltene… …Ermessen für unbefristete Zeit ausfallen zu lassen – durch Ausfall von Ausschüttungen werden dem Institut keine Beschränkungen auferlegt Tab. 2… …wird dem Umstand Rechnung getragen, dass die betrachteten Ergänzungskapitalposten dem Institut nur noch für eine begrenzte Zeit und nicht – wie dem… …Gesamtrisikobetrag38, welches mindestens 4,5 % (bisher: 2 %) betragen muss (Art. 92 Abs. 1 und 2 CRR). Die Kernkapitalquote for- dert von einem Institut ein Kernkapital…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Corporate Governance im Trennbankensystem

  Andreas Steck, Alexander van Meegen

  …Finanzhandelsinstitut Sofern von einem Institut die oben genannten Schwellenwerte überschritten werden und festgestellt wird, dass vom Institut „verbotene“ Geschäfte… …. Rechtsfolge dieser Einstufung ist zunächst eine Infizierung der Unternehmens- gruppe: Sofern ein gruppenangehöriges Institut als bedeutend eingestuft wird, gel-… …Instituten den Eigenhandel im Einzelfall zu verbieten, sofern das Institut eine Gefahr für die Stabilität des Instituts oder die Finanzmarktstabilität…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Bankenrestrukturierung in Deutschland und der EU

  Lars Röh, Nina Scherber

  …Liquiditätsanforderungen eines Instituts folgende Maßnahmen gegen dieses Institut anordnen (§ 45 Abs. 1 KWG):7 – Vorlage eines detaillierten Geschäftsplans (S. 1 Nr. 1)… …quidität (S. 1 Nr. 3), – Entwicklung eines Konzepts zur Abwendung einer Gefahr für die Sicherheit der dem Institut anvertrauten Vermögenswerte (S. 1 Nr… …unzureichenden Eigenmittel- ausstattung zustehen. Hierzu zählt unter anderem die Entwicklung eines Restruk- turierungsplans, in dem das Institut konkret darlegen… …Institut innerhalb von zwei Jahren finanzielle Leistungen des Restrukturierungsfonds oder des Finanzmarktstabilisierungsfonds in Anspruch nimmt (§ 45 Abs… …bestellen und diesen mit der Wahrnehmung bestimmter Aufgaben bei einem Institut zu betrauen (§ 45c Abs. 1 KWG). Diese Befugnisse können sehr weitreichend… …für das Institut zu erstellen und dessen Durchführung zu begleiten sowie sonstige geeignete Maßnahmen zur Her- stellung einer ordnungsgemäßen… …rechtsdogmatisch um einen Verwaltungsakt (§ 42 VwVfG), da es ihr an einer Au- ßenwirkung gegenüber dem betroffenen Institut fehlt. Rechtsschutzmöglichkeiten (in… …. Die Gefahrenlage lässt einen Wiederherstellungsplan beispielsweise nicht zu, wenn das Institut eine Publikumsgesellschaft ist und die rechtzeitige… …Vermögenswerten nicht entschädigungslos hinzunehmen. Vielmehr ist dem Institut – soweit die übertragenen Vermögenswerte einen positi- ven Nettowert ausweisen –… …ein Brückeninstitut gründen (§ 5 Abs. 1 RStruktFG), das als übernehmender Rechtsträger fungiert, falls ein bereits bestehendes Kredit- institut hierfür…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Mehrjährige Kapitalplanung nach den MaRisk auf Grundlage der Prudential Filter gemäß CRR

  …im Weiteren auf die Planung und Steuerung des regulatori- schen Kapitalbedarfs. Damit ein Institut mittels eines Kapitalplanungsprozesses den… …Eigenkapitals auf Gruppenebene. Bei diesem Ver- fahren greift das Institut auf die in den HGB-Einzelabschlüssen der gruppenange- ___________________ 11 Vgl… …Institut, das nach den handelsrechtlichen Vorschriften zur Erstellung eines Konzernabschlusses ver- pflichtet ist, spätestens nach Ablauf von fünf Jahren… …Wahlrecht besitzen, auf dem Kon- zernabschluss aufzusetzen statt das frühere Aggregationsverfahren anzuwenden.15 Vorstehendes gilt auch, wenn ein Institut… …Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz und Ertragslage des Konzerns zu vermitteln, von untergeordneter Bedeutung waren. Ändert das Institut… …HGB, einen Konzernabschluss zu erstellen.17 Hat das Institut einen Konzernabschlusses nach IFRS aufzustellen oder erstellt diesen freiwillig (§ 315a… …Kategorie Financial Instruments at Fair Value through Profit or Loss zugeordnet werden. Sofern ein Institut dies auf eigene Verbindlichkeiten anwendet, kann… …der EU-Kommission dann er- lassen werden (Abs. 2). Weiterhin betrifft diese Regelung in Fällen, in denen das Institut Originator ei- ner… …genannten Schuldverschreibungen korrespondieren eng mit Wertveränderungen der gedeckten Aktiva und das Institut muss die Möglichkeit besitzen, die Papiere… …. 40 Hiervon kann abgewichen werden, sofern es sich bei dem Institut um einen bedeutenden Market-Maker für das betreffende Finanzinstrument oder die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Besonderheiten der aufsichtsrechtlichen Konsolidierung nach der CRD IV und Verhältnis zur Konzernrechnungslegung

  Karina Sopp, Guido Sopp

  …Finanzholding-Gesellschaft oder einer gemischten Finanzholding-Gesellschaft mit Sitz in demselben Mitgliedstaat ist und mindestens ein Institut oder ein Finanzinstitut als… …ist in einem Mitgliedstaat grund- sätzlich nur ein Institut – nämlich das hierarchisch jeweils höchstrangigste Mutter- institut – Gegenstand… …hierarchisch höchstrangigste Mutterinstitut innerhalb des gesamten EU- Raums bildet das EU-Mutterinstitut. Dieses ist weder einem anderen Institut noch einer… …Instituts oder Finanzinstituts enthält die Definition in Art. 4 (28) CRR noch eine zweite Dimension: Mutterinsti- tut ist auch jedes Institut in einem… …(gemischten) Finanzholding-Gesellschaft ist und da- bei eine Beteiligung an einem Institut oder Finanzinstitut hält. Dies entspricht zwar – wie auch bei der… …mittelbar über T1 eine Mehrheitsbeteiligung an T2. Da T2 ein Institut ist, ist M Mutterinstitut der Kredit- institutsgruppe aus M und T2, für welche die… …Richtlinie des Rates vom 25.07.1978. 32 Siehe hierzu bereits die Darstellungen in Abschnitt 3.1.2. 40 % M (Institut, Sitz in Deutschland) T1… …(Industrieunternehmen) T2 (Institut) 80 % 20 % Aufsichtsrechtliche Konsolidierung nach der CRD IV und Konzernrechnungslegung 203 konsolidiert werden… …Finanzholding-Gesellschaft, sondern das beherrschte Institut bezie- hungsweise eines der beherrschten Institute zuständig. Dieses übernimmt die Funk- tion der gemäß der… …hierarchischen Position eigentlich zuständigen – aber in Erman- gelung der Eigenschaft als Institut nicht als Primäradressat der CRR infrage kom- menden –…

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