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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Strafrechtliche Regelungen für die Arbeit des Bankvorstands

  Karsten Altenhain

  …verfügen, die die Einhaltung der vom Institut zu beach- tenden gesetzlichen Bestimmungen“ gewährleistet. Das schließt grundsätzlich auch solche gesetzlichen… …Institut wesentlichen rechtlichen Regelungen“ imple- mentiert werden muss.10 1.3 Strafrechtliche Haftung des Vorstands Kommt der Vorstand seiner Pflicht… …nicht nach, das Unternehmen so zu organisie- ren, dass die Einhaltung der vom Institut zu beachtenden gesetzlichen Bestimmun- gen gewährleistet ist, so… …die Einhaltung der vom Institut zu beachtenden gesetzlichen – auch strafgesetzlichen – Bestimmungen ge- währleistet, folgt noch nicht, dass seine… …, dass Kreditinstitute gemäß § 25a Abs. 1 KWG über eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation verfügen müssen, „die die Einhaltung der vom Institut zu… …Zusammenfassung von Mindestanforderungen an das Risikomanagement in Kreditinstituten handelt, geht der Gesetzgeber davon aus, dass diese „von Institut zu Institut… …ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation, die die Einhaltung der vom Institut zu beachtenden gesetzlichen Bestimmungen und der betriebswirtschaftlichen Notwen-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Ethische Fundierung der Managementvergütung in der Kreditwirtschaft: Das Grundsatzpapier der fünf Finanzinstitute und des Wittenberg-Zentrums für

  Dietmar Kokott, Christian Kirchner

  …, Renate: Banken in der öffentlichen Wahrnehmung, Institut für Demoskopie, Allensbach 2013. Luhmann, Niklas: Vertrauen: Ein Mechanismus der Reduktion…
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  Anforderungen an Aufsichtsorgane von Kreditinstituten im Rahmen des dualen Führungssystems

  Reinhold Hölscher, Corina Dähne

  …genossenschaftliches oder öffentlich-rechtliches Kredit- institut handelt, sind insbesondere das Aktiengesetz, das Genossenschaftsgesetz und die Sparkassengesetze der… …zu der Größe und der Struktur des ge- nossenschaftlichen Kreditinstituts stehen.29 Hat das genossenschaftliche Kredit- institut mehr als 500 (2.000)…
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  Fortentwicklung der

  Patrick Velte, Antje Buchholz

  …angehören, die demselben institutsbezogenen Sicherungssystem angehö- ren oder an denen das Institut eine bedeutende Beteiligung hält.“ 54 Korrespondierende… …maßgebend. Das Deutsche Institut für interne Revision e. V. (DIIR) hat zur Umsetzung der Anforderungen der MaRisk (BA) eine Stellungnahme mit Leitlinien zur…

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  Prüfungsausschüsse als Instrumente der Corporate Governance in Kreditinstituten

  Carl-Christian Freidank, Cristina Müller-Burmeister

  …sämtlichen Kreditinstituten, Finanzholding-Gesellschaften sowie ge- mischten Finanzholding-Gesellschaften.36 Nach § 1 Abs. 1 KWG stellt ein Kredit- institut…
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  Stand und Entwicklungslinien im Risikomanagement von Banken

  Frank Romeike

  …Risikotragfähigkeitskonzept: Die erstmals explizit auf- genommene Forderung nach einer Risikoinventur zur Identifizierung der für das Institut wesentlichen Risiken ist im… …Abschwung- phasen oder in für das Institut sehr ungünstigen Marktphasen keinen Bestand mehr haben, dürfen im Risikotragfähigkeitskonzept keine… …, wie anfällig ein Institut für existenzgefährdende Ent- wicklungen ist. – Risikokonzentrationen: Die Institute sollen analysieren, ob bestimmte Risiko-… …Geschäftsleitung die we- sentlichen Risiken kennt, denen das Institut ausgesetzt ist, diese bewerten und steu- ern kann und somit in der Lage ist, für eine… …berücksichtigen. Dies setzt voraus, dass das Institut seine Erfolgsquellen von- einander abgrenzen und diese quantifizieren kann (beispielsweise im Hinblick auf… …wichtige Öffnungsklausel dar. Nach AT 2.2 Tz. 1 beziehen sich die Anforderungen der MaRisk auf das Management der für das Institut wesentlichen Risiken… …. Die Festlegung, welche Risikoarten für das Institut wesentlich sind, ist damit neben der Festlegung von risikorelevanten Kreditentscheidungen eine der… …wichtigsten Entscheidungen im Institut. Die MaRisk differenzieren weitere Aspekte hinsichtlich der „Wesentlichkeit“: – wesentliche Geschäftsaktivitäten (AT…

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  Liquidity Cost Benefit Allocation – Eine kritische Analyse

  Stephan Schöning, Manuel Schermer

  …in die interne Verrechnung und Erfolgsmessung. In jedem Institut soll ein internes Liquiditätstransferpreissys- tem eingeführt werden, mit dem Ziel… …vorwei- sen, die zusammen mit dem Geschäftsmodell und der vom Institut gewählten Stra- tegie die Grundlage für einen funktionierenden Mechanismus bildet… …Aktiv- und Pas- sivseite eines Institutes.54 Setzt ein Institut die Benchmark-Kosten für Mittel höher an, verringert sich die Ertragskraft der Aktivseite… …institutsabhängiger Floater-Spread definiert. Die Pfandbriefkurve könnte ebenfalls als Refinanzie- rungskurve der Bank angesetzt werden, vorausgesetzt, das Institut… …Halten des Liquidi- tätspuffers einzukalkulieren. Die definierte Benchmark-Kurve drückt somit den Preis aus, zu dem sich das Institut Liquidität an den… …Laufzeit zwar identisch sind, aufgrund ihrer unterschiedlichen Liquiditätsattribute jedoch nicht dieselben Kosten oder denselben Wert für das Institut… …führen, enthalten die MaRisk klare Anforderungen zu deren Abfederung: „Das Institut muss in der Lage sein, den erforderlichen Refinan- zierungsbedarf…

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  Bankaufsichtliche Anforderungen an das Management von Zinsänderungsrisiken

  Jana Nizold, Thomas Springmann

  …, S. 16. 4 Vgl. BCBS 2004, S. 5. Die Begriffe Kreditinstitut, Institut und Bank werden im Folgenden als Synonyme verwendet. 5 Vgl. Deutsche… …: „Eine ordnungsge- mäße Geschäftsorganisation muss insbesondere ein angemessenes und wirksames Risikomanagement umfassen, auf dessen Basis ein Institut… …und prozessunabhängig unter anderem das interne Kontrollsystem in der Bank und die Ordnungsmäßigkeit aller Aktivitäten und Prozesse im Institut zu… …einem Institut zeitlich unbegrenzt zur Verfügung stehen, dürfen bei der barwertigen Ermittlung der Zinsänderungsrisiken nicht be- rücksichtigt werden.77… …Liquiditätsrisikosteue- rung, weil hier eine gleichartige Verfahrensweise zu Fehlsteuerungsimpulsen füh- ren würde.80 Hat ein Institut Fonds mit zinssensitiven Positionen… …ebenfalls abhängig von Art, Umfang, Risikogehalt und Komplexität der betriebe- nen Geschäfte zum jeweiligen Institut passen. Das bedeutet auch, dass die… …laufend durch die Risikocontrolling-Funktion sicherzustellen.91 Da die Geschäftsleitung die Gesamtverantwortung für ein Institut trägt, muss…

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  Die aktuellen Anforderungen an die Compliance zur Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen

  Gregor Krämer, Laura Baumgaertner

  …im Institut ................. 442� 2.3� Aufgaben der Geldwäsche-Compliance ........................................... 442� 2.3.1� Verhinderung… …Verhinderung sonstiger strafbarer Handlungen im Institut grundsätzlich von einer Stelle wahrgenommen werden. Im nachfolgenden Abschnitt werden die… …Geldwäsche-Compliance 2.2.1 Organisationsmodelle § 25g Abs. 9 KWG fordert von einem Institut grundsätzlich die Einrichtung einer zentralen Stelle, die die Funktion… …Organisationspflicht formuliert, die zu organisatorischem und finanziel- lem Aufwand führen kann, wenn das Institut diese Aufgaben bislang in anderer Weise verteilt… …tung. Diese Aufgabe kann jetzt nicht mehr einer oder mehreren, relativ beliebig auswählbaren Stellen im Institut zugewiesen werden, sondern es sind… …Berücksichti- gung aller Umstände und unter Abwägung der Interessen des Instituts unverhält- nismäßig wäre.13 Das Institut muss außerdem nachweisen, dass die… …Wertpapier- Compliance G. Krämer/L. Baumgaertner 442 2.2.2 Stellung des Geldwäschebeauftragten im Institut Der Geldwäschebeauftragte als die für die… …sonstige strafbare Handlungen nicht abschließend, sondern verweist diesbezüglich auf alle strafbaren Handlungen, die für ein Institut ein operationelles… …standort-, kunden-, produkt-, länder- und transaktionsbezogenen Risiken.28 Bei der Identifizierung und Kategorisierung der Risiken soll das Institut auf das… …Typologiepapiere und Verdachtskataloge und natürlich das im Institut gesammelte Wissen integrieren.29 Die Gefährdungsanalyse ist gruppenweit durch- zuführen, es…

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  Wertpapier Compliance als Teil der Corporate Governance von Kreditinstituten

  Hartmut Renz, Klaus Lackhoff

  …Einhaltung der für das Institut wesentlichen rechtlichen Regelungen und Vorgaben entsprechender Kontrollen hinzuwirken. – Die Compliance- Funktion ist…